达标升级创优评审项点标准

1企业管理达标升级创优评审项点标准评审项目评审项点评审标准考核标准评审部门得分一企业发展战略管理（５０分）1明确职能部门负责企业的发展规划，指定专人具体负责此项工作。无职能部门、专人负责分别扣１分发展计划部2按照《乌鲁木齐铁路局多元经营‘十一五’发展规划》的总体要求，结合本企业的经营形势和任务，经营班子召开专题会议进行研究，编制本企业的“十一五”发展规划。无发展规划扣５０分；未经专题会议研究扣１０分3本企业的“十一五”发展规划指导思想、基本任务简洁、明确，战略目标真实、可用，重点发展任务具体、可操作。操作性不强扣５分4五年发展规划，分阶段、有步骤、逐项组织实施，分解细化到每一年、每个季度，在本企业的工作会议上进行安排部署。未分解细化、未安排部署分别扣１分5年度计划安排工作按项点计算完成率达到100%。低于８０％扣５分二企业治理（１００分）法人治理6制定股东会工作制度、董事会工作制度、监事会工作制度、总经理办公会议制度及相关会议流程及标准，对员工董事、监事按规定履行民主选举程序。相关制度缺一项扣２分；未履行民主选举程序扣２分经管法规部7按规定报送股东会、董事会、监事会议案。有限责任公司和股份有限公司召开股东会，会议议案按程序报送出资人审批，会议召开15日前通知全体股东；董事会议案报出资人审批，提前10日通知各董事。监事会议案报出资人备案，提前5日通知各监事。未按规定执行一项扣２分8股东会每年至少召开一次会议；董事会每季至少召开一次会议；监事会每年至少召开两次会议。重大事项有单项决议，会后5天内向多元中心报送会议纪要。会议记录要规范，有会议时间、场所、出席者姓名、决议方法、议事经过及结果，出席董事长、董事、记录员要在会议记录上签名。未按规定执行一项扣２分9执行重大事项报批制度。内容包括：（１）关于企业分立、合并、破产、解散，增减资本、发行企业债券、股权转让、股权结构变更、修订企业章程等事项；报批内容缺少一项视情节扣１０—２０分2二企业治理（１００分）法人治理（２）关于企业发展战略规划、年度经营计划、预算计划利润分配方案和弥补亏损方案；（3）企业对外投资、担保、参股，融资，超过限额的贷款、借款，企业租赁经营，承包经营，办理资产评估，办理资产质押，购置、建设限额以上固定资产，报废和出售限额以上固定资产等事项；（4）企业发生人身伤亡事故，重大设备事故，重大经营风险，不良反应以上路风事件，物价、收费不良反映，群体性事件以及违法违规行为被行政机关查处等情形的处理意见；（5）企业董事、监事、总经理、财务负责人变动和对外签订重大经营合同；（6）企业向子公司派董事、监事及财务总监。决策重大事项按照程序申报、报批：各企业需要报批的事项，按照程序报多元中心经管法规部，由经管法规部报多元中心分管领导、主要领导审批。经管法规部企业重组、合并、注销10申请设立企业时，应向多元中心提交经法定代表人、主持论证责任人签署的下列文件：（1）企业设立申请报告；企业设立可行性研究报告或商务报告；（2）股东名册、股东资信调查说明书、企业股本结构设置说明，出资方式、出资规模以及补充出资方案、资产评估报告、验资报告和有关说明；（3）有关管理机关的批文；（4）拟议的企业名称、经营范围，选址情况，企业组建协议书，企业章程，公司法人治理结构设置方案、议事规则，内部基本管理制度等草案；（5）拟担任公司制企业董事、监事和其它高管人员的资格审查报告（主要包括：姓名、性别、年龄、当前身份、个人简历、有无不良记录等）。企业发生变更事项前向多元中心办理变更审批，事后向多元中心办理变更登记结果的备案：（1）企业组织形式以及股权结构、数额发生变化；（2）企业发生合并、转让、中外合作、公司制改建、注册资本、公未按规定执行扣５分3二企业治理（１００分）企业重组、合并、注销司章程变动；（3）企业名称、法定代表人、总经理、董事、监事发生变动；（4）企业经营范围、经营方式发生重大变动的（如增加、减少特种项目、资质等级发生重大变化等）。经管法规部11建立企业登记档案，备案事项与登记事项相同，资料相符。企业正式成立后，应将新设立企业的营业执照、企业章程，创立大会和首届首次董事会、监事会会议纪要，经批准的议事规则、内部基本管理制度，组织机构代码证等复印件报多元中心经管法规部备案。不符合要求一项扣５分综合统计12（1）按规定时间4月15日和10月15日前上报季报。（2）按规定时间7月20日前上报半年报。（3）按规定时间翌年1月30日前上报年报。（4）报表有特殊要求的，按报表注明的时间上报。未按规定时间上报一次扣１分13劳资、财务、综合统计数据填报口径与企业指标口径相一致，表内、表间数据符合逻辑关系。数字真实、计算正确。口径不一致、不符合逻辑关系一处扣０．５分三企业经营决策管理（９０分）14严格界定主要决策会议（公司制企业决策会议：公司股东会议、董事会议、公司党委会议；非公司制企业决策会议：党委会议、党政联席会议。公司制企业执行决策会议：公司监事会议、总经理办公会议；非公司制企业执行决策会议：总经理（厂长）办公会议、党群联席会议。）职责权限，做到职责权限不越权、无重叠、无交叉、无空白。界定不明确扣５分经管法规部、党群工作部15细化会议程序，做到从会前准备、通告到会议召开、会后决策落实的各项程序严谨、细致、周全。会议决策不落实一项扣２分16明确参会人员，力争消除无谓陪会人员，提高会议决策能力、决策质量和决策执行力。决策质量不高扣５分17优化会议流程，做到精干、高效，努力提高会议质量、会议效率。会议流程存在问题扣２分18明确决策形式，落实表决方式和决策签认制度，确保决策严肃性。落实表决方式和决策签认制度扣２分19严肃决策纪律，明确落实责任，提高决策执行力。责任不落实扣５分4四企业财务管理（１１０分）企业财务制度建设20根据《会计法》、《企业会计制度》、铁道部、路局、多元中心有关规定，结合本企业特点和内部管理需要，建立健全适合本企业的内部财务管理制度。各企业制定的内部财务管理制度应遵循以下规定：（1）执行法律、法规、会计制度，部、局、多元中心的有关规定，体现本企业的生产经营和业务管理的特点和要求，科学、合理，便于操作和执行；（2）全面规范本企业各项会计工作和控制环节，确保工作有许、可控；（3）定期检查并根据执行中的问题和管理需要不断完善。未按照规定内容建立适合本企业的各项财务制度、办法、细则，每缺一项扣2分。各项管理制度建立不完善、虽然建立但实际并未按规执行，单项制度、办法、细则每缺一项内容或每一项内容未按规定执行的，扣1分。财务资产部21建立内部会计管理体系和会计人员岗位责任制度，主要内容包括：（1）企业负责人、总会计师（财务总监）、会计（财务）部门及负责人的职责、权限；（2）会计人员岗位设置、会计（财务）部门与其他职能部门的关系，会计核算组织形式；（3）财务会计业务及采购付款环节、销售收款环节等各环节的内部控制等。（4）会计人员岗位设置、岗位的职责、标准、人员和具体分工，会计工作岗位轮换办法。每缺一项内容或每一项内容未按规定执行的，扣１分22建立账务处理程序制度和稽核制度，主要内容包括：（1）会计科目及明细科目的设置及使用，会计凭证的格式、审核要求和传递程序，会计核算方法；（2）会计账簿的设置，会计信息系统操作流程，编制会计报表的种类和要求；（3）结合行业特点和管理要求，建立本企业会计指标体系，能用于分析、评价本企业经营、管理结果、查找问题点，以便改善提高。（4）稽核工作的组织形式和具体分工，稽核工作的职责、权限，审核会计凭证和复核会计账簿、会计报表的方法。同上23建立货币资金管理制度，主要内容包括：（1）收支和保管业务的授权审批，办理货币资金业务不相容岗位相同上5四企业财务管理（１１０分）企业财务制度建设互分离，相关机构和相关人员相互制约；（2）银行账户管理，现金开支范围，转账结算管理；（3）对货币资金收支程序有效控制，执行大额资金支付联签。财务资产部24建立实物资产管理制度，主要内容包括：（1）实物资产的验收入库、领用、发出、保管、处置、减值等关键环节的办理手续及控制措施；（2）财务清查的范围、组织程序、期限、方法及清查结果的处理，防止各种实物资产被盗、毁损、流失和减值。同上25建立工程项目管理制度，主要内容包括：工程项目的决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制，加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制，防范决策失误及工程发包、承包、验收等过程中的舞弊行为。同上26建立对外投资管理制度，主要内容包括：对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议和联签等责任制，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制，严格控制项目投资风险。存在对外投资企业做好对被投资企业的财务监管。同上27建立对外担保管理制度，主要内容包括：严格执行部、局、多元中心有关担保的规定，规范担保行为，建立担保决策程序和责任制，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免或减少可能发生的损失。同上28建立资金筹集管理制度，主要内容包括：加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模和筹资结构，选择筹资方式，降低资金成本，做好资金使用后期监管，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理有效使用和到期还款。同上29建立债权管理考核办法。主要内容包括：（1）建立应收款项管理各岗位责任制，明确各部门各岗位的职责权限；同上6四企业财务管理（１１０分企业财务制度建设（2）建立客户资信管理，做好客户资信状况评价；（3）按“谁经办、谁负责”的原则，建立健全应收款项台账管理；（4）加强应收款项的催收管理；（5）建立应收款项定期分析和例会制度；（6）做好应收款项全面清查、核对和签认；（7）应收债权清理考核及奖罚。财务资产部30制定成本费用管理实施细则。主要内容包括：（1）做好成本费用管理各项基础工作，建立适合本企业经营管理所需的各项基础台账，如：主要财务指标台账、主要经营收入、经营支出及经营工作量台账、主要设备台账、计提减值准备台账、投资、借款、担保管理台账、商业票据、信用证管理台账等；建立定额管理制度，制定适合本企业的定额标准、定额执行、定额考核和奖惩办法。（2）根据法律、法规以及企业会计制度，结合行业特点，确定本企业的成本费用开支范围和标准，制定、分解本企业成本费用计划，准确核算、分析成本费用支出，制定成本费用控制措施和考核、奖惩办法，落实奖惩措施，提高企业成本费用创效水平。同上企业资金管理31现金管理符合以下规定：（1）严格按照国务院《现金管理暂行条例》和中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》规定使用现金。（2）执行现金支付大额资金审批程序。未按照现金使用范围支付现金，每发现一处同类问题，扣１分。32银行账户管理符合以下规定：（1）各企业银行账户应在局资金结算所和其所属的结算室开立，企业所在地无结算所（结算室）或因特殊业务需要，经批准后可在银行开立账户，当地有工商银行或建设银行的，不得在其他银行开立账户。（2）企业以法人营业执照为准，可以开立一个基本账户。一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。（3）开立的收入汇缴专户，只能办理收入汇缴，不得用于日常支出核算。（4）个人银行结算账户用于办理个人转账收付，下列款项可以转入个人银行结算账户：违反一项扣２分7四企业财务管理（１１０分企业资金管理①工资、奖金收入（包括非在岗职工的生活费、离退休人员的离退费），此项必须通过银行转账支付，同时将银行所返回单做为付款凭证附件。②个人报销的医药费、差旅费、保险理赔、房款退还等款项。③季节性用工工费、稿费等劳务收入。④农、副、矿产品销售收入。⑤其他合法款项。（5）银行日记账要按月同各开户银行对账，并编制“银行存款余额调节表”。对于超过一个月的未达账项，必须查明原因，及时处理。（6）大额资金转账支付审批权限和审批程序：①每笔15万元及以上、50万元以下资金支付，必须经本企业联签后办理。②每笔50万元