治理结构改革是商业银行健康发展的根本保证

1治理结构改革是商业银行健康发展的根本保证摘要文章以治理结构改革的作用和意义为基础介绍了中国建设银行股份制改造和治理结构改革的进展对改革过程中取得的一些成绩和遇到的问题结合建行实践工作进行了深入的分析并指出进一步发展的方向和目标以期能给商业银行的公司治理和股份制改造以新的启迪关键词商业银行；治理结构；股份制一、问题的提出商业银行是现代金融活动的重要组成部分是国民经济循环的血管是政府调控经济的稳压器银行的健康发展在某种程度上决定着整个国民经济的稳定随着我国加入世贸银行业在内的金融市场在两年后将全面开放将以国际通行的游戏2规则和市场机制推进经济运行融入经济全球化市场的开放外资银行的准入带来激烈的竞争带来生存的压力同时也带来了我国银行业改革和发展的机遇对处于我国金融体系中主体地位的国有商业银行来说更是如此国有商业银行的股份制是大势所越我们只有顺应市场经济体制下商业银行运作的客观要求大力推动国有商业银行的股份制改造；实现产权多元化深化体制改革；尽快完善公司治理结构建立稳健、高效的公司治理制度才能激流勇进直面竞争和挑战二、对治理结构改革的认识和需要解决的问题(一)治理结构改革是商业银行股份制改造的核心所谓公司治理结构是用以处理股东、董事会、经理层、债权人和职工等不同利益相关者关系的一整套制度安排其目的是通过建立合理、科学的治理结构明晰各方权责实现权利制衡确保有效监督实现长远发展建立现代商业银行制度首要的就是要在国有商业银行的所有者与经营者之间建立起3分权与制衡关系的公司治理结构良好的公司治理是金融机构信誉的先决条件良好的公司治理可以为股东和相关利益者在保证透明度、公正责任制等方面提供更好的条件增进彼此的信心和信任也为科学管理和有效监督提供了有力保证所以股份制改造就是要引入战略投资人和实现股权结构多元化直接结果就是促进产权关系的明晰其本质则是借助单一产权关系的改变促进国有商业银行治理结构的改革强化银行内部管理健全内外部监督机制增强银行的技术创新力、风险掌控力提升银行的核心竞争力(二)商业银行治理结构改革的重点公司治理结构的实质就是要解决因为公司所有权和经营权相分离而产生的权责问题妥善处理所有者和经理层之间潜在利益不一致、信息不对称、风险不对称的矛盾巴塞尔银行业监管委员会1999年发布了《加强银行组织的公司治理》从银行价值取向、战略目标、责权划分、管理者相互关系、内控体系、特殊风险监控、激励机制和信息透明等八个方面阐述了良好的银行公司治理机制应具备的要素商业银行治理结构改革的目标就是要建立以银行公司章程及治理目标为指4引符合内外部治理和监管要求保证自身健康发展需要的公司治理结构模式在合理的股权结构基础之上建立规范的股东大会、董事会、监事会以及高级管理层制度合理界定和配置其中的责权利关系建立规范、透明的组织结构和运行机制保证在利益相关者之间建立起相互独立、权责明确、相互协调又相互制衡的关系国有商业银行的治理结构改革涉及到银行各个层面无论是经营管理还是业务流程都将因为治理结构的改革而发生巨大且深刻的变化这是一个庞杂的金融系统工程在此笔者以建设银行股份制改造进展情况为例逐一讲述(三)建设银行股份制改造进展情况作为国务院确定的股份制改造试点银行从2006年下半年建设银行股份制改造工作启动以来已在公司治理结构改革方面取得了阶段性重要成果一是严格按照《公司法》对股份有限公司设立的要求选定发起人股东实现投资主体多元化解决股权结构单一问5题国有商业银行的治理结构建立必须改变目前单一的股权结构促进产权关系的明晰合理的股权结构要能使股东权益与经营利益保持一致的方向并能使股东之间以及利益相关各方的利益关系能在相互制衡的基础上共同发展根据国务院对建设银行实行股份制改革的时间要求并兼顾建设银行的业务性质、行业特点、今后主营业务的发展以及股份有限公司设立程序等因素综合考虑除中央汇金投资有限责任公司、中国建银投资有限责任公司这两家当然发起人股东外建设银行选定了国家电网公司、上海宝钢集团公司、中国长江电力股份有限公司共同作为发起人股东完全满足了《公司法》等有关法律、法规和规章对设立股份有限公司发起人股东的要求并初步实现了投资主体多元化从产权结构上解决了股权单一问题同时为依法合规地开展各项经营活动奠定了一个良好的基础二是以股份有限公司的章程等公司治理文件的制定为主线建立规范的治理制度体系积极构建既能满足中外监管机构监管要求又符合自身特点的公司治理结构模式在建行股份治理结构的设计过程中原中国建设银行作为代起草人除严6格遵循法律、法规、规章的有关规定和境外监管的要求外还认真征询了中国人民银行总行、上海证券交易所等监管机构、各家发起人股东、中外一些知名的中介服务机构的意见现行的建行股份公司章程和与章程有关的公司治理文件均具有较强的可操作性能够在建设银行的公司治理实践中真正发挥作用三是建立规范的股东大会、董事会、监事会以及高级管理层制度合理界定和配置其中的责权利关系并据以建立清晰的组织结构和决策机制在合理的股权结构形成后借鉴国外股份制银行治理模式和我国银行管理经验建行股份设立了股东大会、董事会、监事会选定了高级管理层建立起规范、高效的决策、执行和监督机制以确保各方独立有效地运作股东大会下设董事会执行股东大会的决议并按照法律、法规、规章、公司章程的规定和股东大会的授权行使职权董事会下设战略与提名委员会和风险管理委员会分别负责拟订银行中长期战略发展规划和全面的风险管理与内控体制；同时下设薪酬与考核委员会专注于银行高管人员和决策层的业绩考评和薪酬管理体系；建立独立董事制度强化对经7理层的监督约束切实维护广大中小股东的各项权利和利益制定了《独立董事制度实施办法》充分发挥独立董事制度制约机制的作用设立并完善了监事会制度真正赋予监事会权利有效发挥监事会作用真正实现决策权、经营控制权、监督权三权分立相互制衡四是稳步推进发展战略、人事、经营管理机制和组织架构等的配套制度改革建设银行的公司治理结构改革是一项牵动银行各方和各个层面的系统工程因此建设银行推进现代公司治理结构改革的同时必须同时启动与公司治理结构有关的各项配套制度改革首先在确定银行总体发展战略目标上要准确认识和把握银行发展战略与公司治理之间的关系公司治理结构本身就是股份制商业银行发展战略的基本组成部分同时发展战略一系列措施也必须以良好的公司治理结构为依托健全的公司治理促使经营管理制度设计的科学化通过成立各种专门委员会以确保总体战略目标以及风险控制、审计监督、激励约束等关键职能得到有效实施和执行不久前建设银行与国际知名咨询公司合作根据财务预测等模型确定了今后五至十年发展8战略和分步骤战略规划其次在人力资源管理上积极向市场化、商业化方面迈进并力求取得一些实质性突破目前已聘请曾成功实施日本新生银行重组复苏的新生银行董事长八城政基先生担任银行独立董事八城先生的丰富经验将有助于建设银行正在推进的改革与发展计划下一步还将根据建设银行的岗位空缺采取公开招聘方式从海内外引入银行高级管理人员再次推进组织结构的扁平化、按业务流程和产品线实行垂直化管理也是建行股份在公司治理方面改革的重大进展例如聘请了国际知名的咨询机构对建行组织结构改革进行诊断分析已经在一些省市进行改革的试点并计划向全行逐步推广等建设银行目前正在对银行管理的关键流程和组织进行重整和梳理争取在较短时间内在人力资源管理、组织机构、审计体制、风险控管、财务管理、资金与保全体制、信息技术等诸多领域取得突破性的进展总之建设银行的公司治理结构的框架已经基本搭建起来股份公司的章程、“三会”的议事规则、有关管理层权9力与义务的各项规范制度等也已经具备并已经开始有效运作三、建设银行今后一段时间的工作重点建设银行将在已取得的阶段性成果的基础上进一步深化公司治理结构改革继续高度重视并抓好现代企业公司治理机制的建立与完善工作尤其是公司治理有关法律文件的完善、组织机构的规范设置、“三会”和高级管理层之间的职责界定、董事会及所属各专门委员会的成立和有效运作等在完成股份制改造并具备良好公司治理之后建设银行将寻求在境内外资本市场上市借助资本市场和投资公众的监督和严格的信息披露等机制强化市场约束促进其进一步转换经营机制深化体制改革优化资本结构促进绩效进步通过建立规范、高效的公司治理结构把建设银行改造成公司法人治理结构完善运行机制健全经营目标明确财务状况良好具有一定国际竞争力的国际化大型股份制商业银行