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金算盘正阳教学版（软件版本号：5.30）实验案例一、初始建账参数账套文件名称：（实验者）学号+姓名.GDB单位名称：重庆新汇有限责任公司会计制度：企业会计制度行业：采用企业会计制度的行业记账本位币：RMB人民币会计年度：2007年1月1日－12月31日，账套启用日期为2007年1月1日，会计分期按自然月份划分为12个期间控制科目：不使用控制科目二、基础设置（一）财务分工资料详如表1所示：表1财务分工电算化岗位操作员姓名主要操作权限操作员组权限组名称录入员以学生姓名命名“账务处理”模块中除复核外的其它功能、“现金银行、采购、销售、库存、工资管理”模块中的所有查询功能以及收支凭证、采购凭证、销售凭证、库存凭证、工资凭证功能、“固定资产”、“存货核算”模块的全部功能会计组录入员权限组审核员张中杨“账务处理”模块中的查询、复核功能会计组审核员权限组会计主管王少红“系统管理”模块、“管理模式”模块中的全部功能、“账务处理”中除录制凭证、复核外的其它功能、“出纳管理”模块中的银行对账功能会计组会计主管权限组出纳员赵小兵“工资管理”模块中除了工资凭证外的其他功能、“出纳管理”模块中的票据管理功能、“现金银行”中除收支凭证外的功能出纳组出纳员权限组采购员孙胜业“采购管理”模块中除采购凭证外的其它功能采购组采购员权限组销售员刘一江“销售管理”模块中除销售凭证外的其它功能销售组销售员权限组库管员李天华“库存管理”模块中除库存凭证外的其他功能库房组库管员权限组（二）账套属性相关参数：单位法人：孙正联系人：孙正办公室电话：023686600001邮政编码：400050纳税人类型：一般纳税人数量小数位：2单价小数位：6会计主管：王少红联系人职务：总经理税务登记号：123456开户行资料：工商银行（账号：111－222－333）；中国银行（账号：222－333－444）（三）凭证类型：记账凭证（四）外币及汇率：币种编号：USD；币种名称：美元；折算方式：原币×汇率＝本位币；期初汇率7.8（五）部门及职员资料详如表2所示：表2部门及职员部门编码部门名称职员编码职员名称职员类型职务入职日期银行工资账号01行政部0101张文峰管理人员主任1982-05-06工行51022272012801行0102李管科1996-02-01工510222721234政部天华理人员员行01行政部0103孙正管理人员总经理1981-02-01工行51022272123501行政部0104黄文胜管理人员科员2005-06-07工行51022272124902财务部0201李东平管理人员科员1996-07-08工行51022272856102财务部0202王少红管理人员经理1995-03-05工行51022272111502财务部0203张中杨管理人员科员2003-10-11工行51022272124802财务部0204赵小兵管理人员科员1998-01-05工行51022272000103销售部0301周力经营人员主任1990-03-15工行51022272000203销售部0302刘一江经营人员科员2000-01-20工行51022272000303销售部0303朱小明经营人员科员2006-03-25工行51022272125004采0401赵经主1998-01-21工510222720004购部希文营人员任行04采购部0402孙胜业经营人员科员1990-09-16工行51022272000504采购部0403杨真经营人员科员2001-07-08工行510222720006注：每个职员需选择“征收个人所得税”，扣税标准：每月2000元（六）往来单位设置详见表3所示：表3往来单位编码单位名称性质类型应收科目应付科目01海华集团公司供应商005合作伙伴应收账款应付账款02大元商贸公司供应商005合作伙伴应收账款应付账款03联星烟草批发部供应商005合作伙伴应收账款应付账款04天华商场客户005合作伙伴应收账款应付账款05大江集团公司客户005合作伙伴应收账款应付账款06大坤商贸公司客户005合作伙伴应收账款应付账款07东信烟草公司客户005合作伙伴应收账款应付账款（七）会计科目及期初余额详如表4所示：表4会计科目及期初余额编码名称借方余额贷方余额备注（辅助核算设置）1001现金5000.001002银行存款475,000.001002-01工行存款397,000.001002-02中行存款78,000.00期末调汇，美元10,0001009其它货币资金42,675.211009-01外埠存款42,675.211101短期投资15,000.001101-01股票15,000.001131应收账款29,300.0单位，性质为0应收1133其它应收款2,700.001133-01其它应收个人款2,700.00职员+部门1133-02其它应收单位款单位1141坏账准备1201物资采购1243库存商品140,000.001501固定资产645,000.001502累计折旧145,803.26210短期借79,001款0.002111应付票据20,000.002121应付账款29,800.00单位，性质为应付2151应付工资70,000.002153应付福利费10,071.952171应交税金2171-01应交增值税2171-01-01进项税额2171-01-0销项税额52171-08应交城市维护建设税2321长期应付款3101实收资本1,000,000.003131本年利润5101主营业务收入5102其它业务收入5201投资收益5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5501营业费用5501-01办公费部门5501-02差旅费部门5501-03招待费部门5501-04折旧费部门5501-05工资部门5501-06福利费部门5501-9其他费用95502管理费用5502-01办公费部门5502-02差旅费部门5502-03招待费部门5502-04折旧费部门5502-05工资部门5502-06福利费部门550其他费2-99用5503财务费用5503-01利息支出5503-02利息收入5503-03汇兑损益（八）客户往来－1131应收账款科目余额表详如表5所示：表5客户往来日期单位名称摘要金额凭证号12.10天华商场购甲商品款4,000.00000912.03大江购丙8,000.000005集团公司商品款12.25大坤商贸公司购甲商品款10,300.00002712.10东信烟草公司购乙商品款7,000.000009合计29,300.00（九）供应商往来－2121应付账款科目余额表详见表6所示：表6供应商往来日期单位名称摘要金额凭证号12.20海华集团公司购甲商品款21,000.00001912.25大元商贸公司购丙商品款5,800.00002512.10联星烟草批发购乙商品3,000.000010部款（十）个人往来－1133-01其它应收个人款科目余额表详如表7所示：表7个人往来部门姓名金额销售部周力1,000.00采购部赵希文1,700.00合计2，7000.00（十一）固定资产基础数据1．固资类别设置，见表8所示：表8固定资产类别类别编类别名称折旧类型折旧方法使用年净残值率码限1通用设备正常计提折旧平均年限法33%3交通运输设备正常计提折旧工作量法200000总工作量5%4电气设备正常计提折旧双倍余额递减法53%6仪器仪表正常计提折旧平均年限法53%7家具用具及其他正常计提折旧年数总和法53%8房屋及建筑物正常计提折旧平均年限法305%2．固资变动方式：将“购入”变动方式中的对应科目设置为“在建工程”，凭证类型设置为“记账凭证”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“固定资产清理”，凭证类型设置为“记账凭证”，其余变动方式不变。3．固资期初数据设置，见表9所示：表9固定资产期初数据卡片编号固资编码固资名称固资类别使用状态增加方式使用部门折旧费用科目001TY001DELL计算机通用设备使用中购入财务部管理费用－折旧费002TY002HP计算机通用设备使用中购入行政部管理费用－折旧费003YQ00验钞机仪器使用中购入财务部管理费用－折1仪表旧费004FW001办公楼房屋及建筑物使用中购入行政部（40%）财务部（40%）销售部（10%）采购部（10%）管理费用－折旧费80%营业费用－折旧费20%005JJ001沙发家具用具及其他使用中购入行政部管理费用－折旧费006JJ002办公桌家具用具及其他使用中购入财务部管理费用－折旧费007DQ001格力空调电气设备使用中购入销售部营业费用－折旧费008YS001长安汽车交通运输设备使用中购入采购部营业费用－折旧费资料续：卡片编号原值累计折旧已提折旧期间折旧计算因素001135004365.0012按现在净值和剩余期间计提折旧002150001212.513按现在净值和剩余期间计提折旧0033000242.505按现在净值和剩余期间计提折旧004500000105555.2080按现在净值和剩余期间计提折旧0052000485.019按原值与预计使用期间计提折旧0061500873.0024按现在净值和剩余期间计提折旧00780004000.0417按原值与预计使用期间计提折旧00810290760000按现在净值和20000.00（注：工作量计量单位：公里）剩余工作量计提折旧（十二）商品劳务1.商品类型：01市内烟，02市外烟2.商品性质：名称—库存商品，类别—存货，税率—17%（进项税科目—2171-01-01，销项税科目—2171-01-05），成本计算方法--全月平均，其它科目依次为：5101—主营业务收入、5401—主营业务成本、1201—物资采购科目、1243—库存商品、1261—委托代销商品、1291—分期收款发出商品、1251—委托加工物资、税额计算公式：税额=含税金额/（1+税率）*税率。3.货位：01—总库02—批发库。4.商品劳务详见表10所示：表10商品劳务编性质名称类基商品其它单位常码型本单位属性用单位001库存商品甲商品市内烟包库存商品1箱=5件=250条=2500包条002库存商品乙商品市内烟包库存商品同上条003库存商品丙商品市外烟包库存商品同上条004库存商品丁商品市外烟包库存商品同上条5.库存期初详见表11所示：表11库存期初商品货位单位数量单价金额001甲商01总库条100050.0000050000.品000002乙商品01总库条250016.00000040000.00003丙商品01总库条80037.50000030000.00004丁商品01总库条22090.90909120000.00（十三）付款方式与票据管理1.付款方式详见表12所示：表12付款方式付款方式付款方式名称票据管理1现金否2现金支票是3信用卡否4电否汇5信汇否6银行汇票否7商业汇票否8银行本票否9转账支票是2.票据购买登记出纳于2006年12月29日购买以下票据：（1）工商银行的现金支票和转账支票，现金支票起止号为：658741－658790，转账支票起止号为：456321－456420；（2）中国银行转账支票，起止号为：151521－151540三、日常业务处理重庆新汇有限责任公司在2007年1月发生如下经济业务：（一）采购业务1．（票货同到）单位：01海华集团公司日期：2007-01-03商品货位单位数量不含税单价001甲商品01总库条5043.589744002乙商品01总库条130016.1538472．（票到货未到）单位：02大元商贸公司日期：2007-01-05商品单位数量不含税单价003丙商品条50036.324800004丁商品条25090.5982803．（货到票未到）：03联星烟草批发部日期：2007-01-06商品货位单位数量不含税单价001甲商品01总库条250042.735043002乙商品01总库条200012.821202003丙商品01总库条15036.752120004丁商品01总库条100