全面风险管理报告

中国水利水电第四工程局有限公司第三分局2013年度全面风险管理报告二〇一三年五月目录一、2013年度公司全面风险管理工作有关情况........................................1（一）2013年全面风险管理准备工作...............................................11、风控管理组织体系建立情况.........................................................12、工作准备及现场启动..................................................................2（二）风险评估情况........................................................................21、风险管理初始信息搜集情况.........................................................22、风险评估的范围、方法...............................................................73、风险评估标准............................................................................84、风险评估结果及经评估确定的重大风险.........................................85、对重大风险及其关键成因进行量化分析的情况..............................136、重大风险坐标图......................................................................13（三）重大风险管理情况...............................................................141、“走出去”风险......................................................................142、海外经营风险..........................................................................163、市场开发风险..........................................................................184、报价风险................................................................................195、项目经理任用风险...................................................................236、工程设计风险..........................................................................257、工期风险................................................................................278、工程分包风险..........................................................................299、原材料价格波动风险................................................................3210、成本控制风险........................................................................34（四）健全内部控制系统情况.........................................................361、内部控制制度体系建立.............................................................362、内部控制风险管理体系建立.......................................................373、内部控制流程体系建立.............................................................37（五）风险管理信息系统建设情况...................................................38二、2014年度全面风险管理工作计划...................................................38三、有关意见和建议...........................................................................39需要四局协助解决的问题...............................................................39附件一：评价标准—风险发生可能性.....................................................40附件二：评价标准—风险影响程度........................................................412013年度中国水利水电第四工程局有限公司第三分局全面风险管理报告1一、2013年度公司全面风险管理工作有关情况2013年，中国水利水电第四工程局有限公司第三分局（以下简称“我分局”）依据中国水利水电第四工程局有限公司全面推广风险管理与内部控制体系建设工作的指示，以及《中央企业全面风险管理指引》和《企业内部控制基本规范》的要求，结合我分局内部管理与外部经营的实际情况，开展风险识别、风险评估、风险应对等管理工作，希望通过采取有效的管理策略及应对措施推动我分局全面风险管理与内部控制体系的建设，提高我分局的企业风险管理能力和水平。（一）2013年全面风险管理准备工作1、风控管理组织体系建立情况在全面了解中国水利水电股份有限公司和中国水利水电第四工程局有限公司等关于全面风险管理与内部控制体系建设的工作精神和要求后，我分局积极地配合全面风险管理与内部控制体系的建设工作，于2013年5月成立了全面风控管理领导小组，由局长担任组长，党委书记和总会计师担任副组长，并在成立风险管控法律事务部来负责全面风险管理与内部控制体系的建设工作。2013年作为我分局全面风险管理与内部控制体系建设的开始年，在领导小组的带领下，风险管控专职及兼职人员连同分局其他职工一起高标准、严要求、重实效的开展此项工作，全体员工深刻了解到全面风险管理与内部控制体系的建设是一个常态性的工作，而不是一次性的、临时的工作。2013年度中国水利水电第四工程局有限公司第三分局全面风险管理报告22、工作准备及现场启动2013年4月，中国水利水电第四工程局有限公司引入深圳迪博企业风险管理技术有限公司（以下简称“迪博”）作为全面推广风险管理与内部控制体系建设工作的外部咨询单位，迪博于同年5月派驻项目组进驻我分局现场，期望通过专业的企业风险管理理念和专业的咨询团队科学化、系统化、规范化地进行全面风险管理与内部控制体系的建设工作，从而实现对我分局的发展和生产经营活动进行全方位的风险管理。我分局召开了内控工作的启动大会，由总会计师主持进行，要求全体职工对于全面风险管理与内部控制体系建设工作给予充分的重视和积极的配合，中国水利水电第四工程局有限公司企业发展部领导及迪博项目组人员对项目相关工作的主要内容及具体要求进行了介绍，迪博项目组人员还组织了风险评估、流程梳理等专项培训。（二）风险评估情况1、风险管理初始信息搜集情况（1）收集风险管理初始信息即根据设定的控制目标及国家政策法律的要求，收集与我分局全面风险管理相关的内、外部初始信息，并对收集的数据和信息进行反复核实、不断验证，以确保信息本身的真实、可靠，通过必要的筛选、提炼、对比、分类和组合对风险进行识别，以便开展风险评估。外部初始信息至少包括：2013年度中国水利水电第四工程局有限公司第三分局全面风险管理报告3国内外宏观经济政策以及经济运行情况、国家安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素，导致服务需求的变化、新的购买场所和人力资源问题及行业状况、国家产业政策因素。能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化、潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况等竞争因素，影响公司的战略目标、不断变化的客户需求和期望，影响产品的开发和定价。技术进步、工艺改进等科学技术因素，影响研发的性质和时机。自然灾害、环境状况等自然环境因素，可能导致公司遭受损失。其他有关外部风险因素。内部初始信息至少包括：公司组织机构、管理层职责的变化，各职能部门的划分，以及各职能部门的权责分配情况，上述变化可能影响公司实施控制的方式。公司的发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据等信息。公司的各种业务政策，包括普遍性原则和具体的操作指南，是连接战略与业务流程的链环，可能导致公司战略目标不能得以实现。公司的各种业务流程信息，包括质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节。经营方式、资产管理等管理因素，可能产生公司资产的挪用。高级管理人员的职业操守、必要的知识、专业技能和经验等人力资源因素，可能为管理层的轻率行为提供机会，致使公司遭受损失或业务控制系统失灵。2013年度中国水利水电第四工程局有限公司第三分局全面风险管理报告4财务状况、经营成果、现金流量等财务因素，影响财务报告信息的真实完整性。公司签订的重大协议和有关建设合同，以及发生的重大法律纠纷案件的情况等，可能导致公司的法律风险。其他有关内部风险因素。（2）识别公司层面风险，建立风险数据库以迪博的风险数据库为基础，结合所收集的风险管理初始信息，梳理出我分局的“公司层面风险数据库”，分局当前及以后开展的风险事件收集工作将不断丰富及更新数据库，为做好风险评估工作及提高我分局的风险管理水平打下良好的基础，2013年“公司层面风险数据库”包括5大类69项风险，见表1：表1：2013年公司层面风险数据库风险编号风险类别风险名称1战略风险愿景风险2战略风险战略管理风险3战略风险战略实施风险4战略风险宏观政策级经济形势风险5战略风险行业政策风险6战略风险企业文化风险7战略风险制度建设风险8战略风险公共关系管理风险9战略风险产业结构风险2013年度中国水利水电第四工程局有限公司第三分局全面风险管理报告510战略风险组织机构风险11战略风险“走出去”风险12战略风险投资决策风险13财务风险预算风险14财务风险现金流风险15财务风险资金结构风险16财务风险应收账款风险17财务风险财务报告风险18财务风险收益分配风险19财务风险担保风险20财务风险固定资产安全风险21财务风险资金安全风险22财务风险税务管理风险23市场风险市场开发风险24市场风险过度竞争或恶性竞争风险25市场风险原材料价格波动风险26市场风险劳动力价格波动风险27市场风险设备价格波动风险28市场风险供应商风险29市场风险资产管理风险30市场风险业主资信风险31市场风险利率风险2013年度中国水利水电第四工程局有限公司第三分局全面风险管理报告632市场风险汇率风险33市场风险通货膨胀风险34市场风险业务