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银行业务培训第一节商业银行概述一、商业银行的概念也被称为“存款货币银行”。是以金融资产和负债业务为主要经营对象的综合性、多功能的金融企业,是唯一能够提供银行货币—活期存款的金融机构。第一节商业银行概述一、商业银行的起源与发展货币兑换业→货币经营业→早期银行：商业用资金①保管凭条→银行券②划款凭证→支票③十足准备→部分准备近代银行─股份制银行（1694.英格兰银行）现代银行：业务综合化，顾客遍及各行业沿用旧习惯称“商业银行”（英国－存款银行；日本－城市银行；美国－国民银行）二、性质、特点、职能（一）性质以盈利为目的,办理包括活期存款在内的诸种信用业务和非信用业务的货币经营企业（二）特点吸收活存款办理转帐结算开办多种信用业务开办多种非信用业务（三）职能信用中介职能支付中介职能信用创造职能金融服务职能三、组织形式(一)外部组织形式分支行制单一银行制持股公司制连锁银行制我国现有的部分银行控股公司母公司或银行持股公司被参股的银行中信控股﹡光大集团﹡海尔集团红塔集团招商局集团东方希望集团中信实业银行、中信嘉华银行光大银行青岛商业银行华夏银行招商银行光大银行、上海银行、民生银行、成都商业银行(二)内部组织形式股东大会董事会监事会各种委员会行长或总经理总稽核各级分支行信存投信国会计人培发贷款资托际计统事训展部部部部部部部部部部四、经营体制以英国为代表的传统模式----分业；美国《1933年银行法》－格拉斯斯蒂格尔法（Glass-SteagalAct）以德国为代表的综合式—混业；美国《金融服务现代化法案》FinancialServiceMordenizationActof1999/(Gramm-Leach-BlileyAct)分业模式优势：有效地防止金融危机的传染，安全性高；劣势：金融体系的效率受到了制约；信息封闭，部门之间无法共享资源。全能型模式优势最大的优势是实现资源共享；通过多样化业务的开展，可以深入了解客户情况，提高服务效率;借助于提供各种服务，有利于吸引更多的客户，增强银行竞争地位调剂银行各项业务盈亏，减少乃至避免风险，有助于经营稳定劣势风险传染；利益冲突;系统风险放大;产融结合带来的风险二、商业银行的性质和职能1、商业银行性质：商业银行是以经营货币信用业务为主要内容，并以追逐利润为经营目标的金融机构，是一种特殊的企业。2、商业银行的职能⑴信用中介：最基本的职能作为贷出者和借入者的双重身份，把资金从盈余单位转向赤字单位，完成资金优化配置。⑵支付中介：最初、最先具有的职能以商业银行为中心，形成了经济生活中的支付链和债权债务关系，大大减少了现金的使用，节约了流通费用，加速资金的周转。⑶把货币转化为资本扩大社会资本总额⑷创造信用流通工具商业银行具有信用创造的功能，形成了货币供给的一部分。⑸金融服务商业银行利用自身的资源、技术、信息等方面优势，可以开展广泛的金融服务，既满足不同层次的服务需求，又可以增加自身的盈利。三、商业银行的经营体制1、职能分工型：商业银行主要经营存款、贷款和结算等传统银行业务，其贷款又以短期为重点。2、全能型：商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。四、商业银行的组织制度（一）外部组织形式1．分支银行制：也称总分行制。2．单一银行制：也称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。3．连锁银行制：指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。4．控股公司制：也叫集团银行制，指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。四、商业银行的组织制度（二）内部组织制度1．决策机构：股东大会是最高权力机关，董事会是常设的经营决策机关2．执行机构：行长、副行长及各业务职能部门3．监督机构：监事会及银行的稽核部门五、商业银行发展趋势1、银行资本集中化和银行规模超大化；2、业务经营综合化和业务发展国际化；3、银行电子化和营运网络化；4、银行资产证券化;5、金融创新趋势；第二节商业银行的业务商业银行的主要业务负债业务存款负债其他负债银行资本资产业务现金资产贷款证券投资广义表外业务狭义的表外业务中间业务各种担保性业务承诺性业务金融衍生工具交易（一）负债业务是指银行吸收资金形成资金来源的业务。一、自有资本：1、普通资本：⑴普通股；⑵资本盈余；⑶未分配利润；2、优先资本；⑴优先股；⑵资本票据和资本债券；⑶可转换证券；3、其它资本：各种准备金二、存款业务1、传统分类：⑴活期存款：支票存款⑵储蓄存款⑶定期存款2、创新：20世纪70年代以来，由于银行间竞争日益激烈，业务不断创新。吸引存款的新方式也不断涌现。如大额可转让定期存单、自动转帐服务系统、可转让支付命令帐户等；三、其它负债1．同业借款：①同业拆借；②抵押借款；③转贴现；2．向中央银行借款：①再贴现；②直接借款；3．证券回购协议：银行在卖出债券的同时承诺在未来某日购回，实质上是银行以债券为担保品借入资金。4．发行金融债券；5．欧洲货币市场借款；6.占用资金；（二）资产业务一、现金资产：银行持有的库存现金及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括：1、库存现金；2、在中央银行存款；3、存放同业存款；4、在途资金；二、贴现1、概念：贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，并向客户收取一定的利息的业务。票据到期后，银行可以向票据载明的付款人收取票款，而利息则预先扣除。2、与其他贷款方式相比，贴现具有不同的特点：①以票据承兑人的信誉作还款保证；②以票据的剩余期限为贷款期限；③以持票人作为贷款的对象，但债务人是付款人；④实行预收利息的方法。3、贴现付款额的计算贴现付款额＝票据面额×（1－年贴现率×未到期天数÷360天）例：某顾客持一张面额为10000元，还有90天才到期的票据申请贴现，年贴现率为8%，则贴现付款额＝10000×（1－8%×90/360）=9800（元）贴现、转贴现和再贴现贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据。转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式。再贴现是商业银行以未到期的合格票据再向中央银行贴现。不同：①当事者双方身份不同；②目的不同；贴现和转贴现是为了弥补资金短缺，流通资金，而再贴现更多用作货币政策工具。三、贷款业务1、商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。2、种类：⑴按期限：①活期贷款；②定期贷款；③透支；⑵按保障条件：①信用贷款；②担保贷款（抵押贷款、质押贷款、保证贷款）；⑶按贷款对象：①工商业贷款；②不动产贷款；③消费贷款；④农业贷款；⑷按偿还方式：①一次偿还贷款；②分期偿还贷款；⑸按贷款质量和风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失四、证券投资业务：1、商业银行在金融市场上购买证券的行为。2、目的：⑴增强资产的流动性；⑵降低风险；⑶增加收益；（三）中间业务和表外业务一、中间业务1、概念：银行并不需要运用自己的资金而是通过为客户办理各种事项，据以收取手续费的业务。2、种类：传统的中间业务包括结算、代理、信托、现金管理、保管箱、咨询、理财、代理融通、银行卡、信息等.⑴结算业务：指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。⑵代理业务：商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。⑶信息咨询：指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。⑷信托业务：商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。⑸租赁业务：商业银行作为出租人向承租人提供某种设备（或其他物件）的使用权并收取租金的一种业务。融资租赁：商业银行中间业务的分类中间业务支付结算类(包括结算工具和结算方式)银行卡类(包括磁性卡和智能卡业务)代理类(包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等)担保类(银行承总汇票和备用信用证等)承诺类(包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种)交易类(包括金融衍生业务)基金托管类(包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等)咨询顾问类(包括企业信息咨询和理财顾问业务等)其他类(如保险箱业务)票据承兑概述票据承兑概述票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉讼。票据承兑是商业汇票的承兑人在汇票上记载一定事项承诺到期支付票款的票据行为。商业汇票一经银行承兑，承兑银行必须承担到期无条件付款的责任。因此，票据承兑属于银行的一项授信业务。（1）特点客户在商品交易过程中因购货现款不足，需要取得银行信用支持，可向银行申请办理票据承兑。经银行承兑的商业汇票较之商业承兑汇票具有更为可靠的银行信用保证，流通范围广，变现能力强。既减少了企业的资金占用，又节省了资金使用的成本，是备受广大客户欢迎的一项银行业务。（2）种类在我国，目前中国银行开办的银行承兑汇票业务仅限于人民币，期限最长不超过500万元，手续费按人民银行的规定计收。保函保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，以书面形式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其它类似单据即行付款的保证文件。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。贴现概述一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。贴现的利率：在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限保函的种类（一）出口类保函1、投标保函（TenderGuarantee）。2、履约保函(PerformanceGuarantee)。3、预付金保函(AdvancePaymentGuarantee)4、保留金保函（RetentionMoneyGuarantee）。(二)进口类保函1、付款保函(PaymentGuarantee)。2、补偿贸易进口保函（L/Gopenedforcompensationtrade）。3、加工装配业务进口保函（L/Gopenedforassemblyprocessing）保函的当事人及其权责1、委托人（Principal），是向银行或保险公司申请开立保函的人。委托人的权责是（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。（2）负担保函项下一切费用及利息。（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。2、担保人（Guarantor），是保函的开立人。担保人的权责是：（1）在接受委托人申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。（2）保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。（3）在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金、抵