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LOGO——苑福江典当风险与企业内部管控CompanyLogo目录典当风险概念与分类1典当风险防范基本策略2企业内部流程管控3典当风险损失处置4CompanyLogo典当风险概念与分类CompanyLogo典当风险概念与分类一、典当风险概念典当风险是指典当行在经营活动过程中，由于主、客观原因或其他情况变化，导致典当行资本金、收入、信誉等遭受损失的可能性。二、典当风险分类典当风险从宏观角度可以分为政策性风险、法律风险、信用风险、流动性风险、市场风险、自然风险。从微观角度可以分为违规违法经营风险、鉴定评估风险、贷款比例管理风险以及职业道德风险。CompanyLogo典当风险分类1、政策性风险政策性风险是指政治微调与整合，引起的政策变动给典当行收益带来损失的可能性。在国体政体不变（具有连续性）的情况下，因社会的经济的原因出现政策变动，如财政税收政策、会计核算准则、劳动工资制度、货币管理制度等政策法规的变动，带来典当行收益减少，一般称之为政策性风险。CompanyLogo典当风险分类2、法律风险典当行的日常经营活动中应当严格遵守与典当相关的法律、法规。在此过程中因为无法满足或违反法律要求，导致典当行不能履行合同、发生纠纷、诉讼或其他法律纠纷，或者因违反监管部门规定而遭受监管机构处罚甚至吊销许可证，都会使典当行收益遭受损失，正常经营活动受到影响，甚至面临生存危机等风险。CompanyLogo典当风险分类3、流动性风险流动性风险是指典当行负债，如银行借款到期需要偿还，客户申请贷款需要放款时，不能迅速从市场或现有在押典当款中获得足够的流动性资金而使典当行的信誉、收益和筹资能力受到损失的可能性。CompanyLogo典当风险分类4、市场风险市场风险是指商品市场价格波动带来典当物价值降低或者息费率的变化造成收益损失从而给典当行带来的风险，市场风险来自经济体系，具有较明显的系统性风险特征。5、自然风险指典当经营过程中遭遇的不可抗拒的非人力因素风险，如地震、气候、海啸等自然灾害以及人身意外伤亡等，都会给典当行正常经营带来损失。CompanyLogo典当风险分类6、信用风险信用风险是指债务人即当户不能履约偿还或延期偿还当金本息费，使典当行收益受损的可能性。信用风险的根源在于债务人，尽管当户出具了当物作保证，办理了动产质押或不动产抵押，但一旦债务人违约，要处置当物即各种质押物、抵押物，典当行都面临较大风险，都要耗费大量人力、物力，增加不必要的劳动消耗或成本支出，而且结果往往难以保证本息费的足额偿付。CompanyLogo典当风险分类7、违法违规经营风险违法违规经营风险是指典当行工作人员不遵守相关法律、法规，违反政策规定操作，使典当行蒙受法律、法规的惩治带来的风险。如非法高息集资、变相吸收存款，直接拆借资金；用暴力手段强迫当户赎当；收当国家禁止典当的物品（包含赃物）这些都会引发法律、法规处罚和制裁，给企业造成经营风险。CompanyLogo典当风险分类8、鉴定评估风险鉴定评估风险是指典当行从业人员因缺乏专业技能培训，业务素质不高，鉴定评估水平较低，收当环节把关不严，所造成损失的风险，一般包括以下三种情况：收假，当户以假冒真，拿假货、假证件来办理业务。收错，当物是真货，但其品相、质地、性能等大大折扣，导致收当的物品“物所非值”。收偏，即典当行收当自己不熟悉的当物，造成当物出现偏门、冷门、一旦绝当无法变现。CompanyLogo典当风险分类9、货款比例风险典当经营过种贷款结构不合理，比例管理失调，将会带来典当营运资金周转缓慢，流动性差，使用效率低，甚至演变成贷款回收困难，最后形成逾期、呆滞、呆账而出现风险。贷款比例风险概括起来讲有以下两种情况：贷款余额比例风险。是指对单一当户贷款数额过高，造成贷款风险集中。贷款结构比例风险。一是抵押贷款过高；二是中长期贷款过高。CompanyLogo典当风险分类10、职业道德风险职业道德风险是指典当行工作人员个人道德品质恶劣，违反典当行各项规章制度，利用职务之便，以牺牲典当行利益为代价谋取个人私利。从而给典当行带来损失的风险。主要表现：内处串通有意高估，超额发放当金，免除质押、抵押条件发放人情信用当款，在典当业务中搞地下交易，暗拿回扣、佣金，造成，典当行利润流失。CompanyLogo典当风险防范的基本策略CompanyLogo防范典当风险的基本策略防范风险的基本策略典当行应当充分识别、准确衡量、持续监测和适时控制所有放款业务中的各类风险，防范风险的基本策略是：风险回避；风险抑制；风险分散；风险转移；风险补偿。CompanyLogo防范典当风险的基本策略风险回避风险回避是指考虑到风险存在而主动放弃或拒绝承担风险，属一种事前控制。风险回避是一种保守的风险控制办法。风险和收益成正比，回避风险也就是放弃了获得收益的机会，所以在权衡收益和风险之后，对于极不安全或者收益不足以反映风险水平的风险应采取回避态度。CompanyLogo防范典当风险的基本策略风险抑制风险抑制是指承担风险后，采取种种措施以减少风险发生的可能性和破坏程度。风险抑制分积极抑制和消极抑制两种情况，积极的风险控制，会在实际风险发生之前采取各种有效措施消灭或减少风险来源。消极的风险抑制，即通过事前充分准备，即使风险一旦发生，其造成的风险在可控之中。CompanyLogo防范典当风险的基本策略风险分散风险分散是指对所承担的各种性质不同风险，利用他们之间的相互关联程度取得最优的风险组合，使这些风险加总得出的总体风险水的平最低。分散风险是典当行防范和控制风险的一种重要策略，典当行贷款分散风险措施主要是：贷款客户分散化，借给更多的客户；典当物品分布多样化，行业和品种有较强的独立性；贷款发放主体多元化，多家典当行实行联合典当。CompanyLogo防范典当风险的基本策略风险转移即通过各种交易活动，把可能发生的风险转移给其他人承担。如通过预测某项典当业务可能会有风险，事先可将质押物、抵押物进行投保；贷款客户多次续当造成当期过长，在押当物因市场行情变化价值明显降低时，要求客户及时增加或更换在押当物；预测收回本息费非常困难，抵押物有风险，通过法律手段对当户的其他优质资产采取诉讼保全措施。CompanyLogo防范典当风险的基本策略风险补偿风险补偿是指典当行在正常经营年份，提存足够的风险基金或呆账准备金。用以补偿风险造成的损失，也称为“风险自留”，建立风险补偿机制可以增强典当行抵御风险的能力。CompanyLogo典当企业内部流程管控CompanyLogo典当企业内部流程管控1.贷款申请2.受理与调查3.风险评价4.贷款审批5.合同签订6.贷款发放7.贷款支付8.贷后管理9.收回与处置及贷款材料归档典当业务流程CompanyLogo典当企业内部流程管控借款人根据自身资金需求，向公司提出书面借款申请，并提交公司要求的必要材料，公司根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合公司的要求与基本条件作出判断，并据此决定是否受理该贷款申请。贷款申请CompanyLogo典当企业内部流程管控借款人（自然人除外）依法设立借款用途明确、合法、合理借款人生产经营合法、合规借款人具有持续经营能力，还款来源明确合法借款人信用状况良好，无重大不良信用记录借款人承诺所提供的材料真实、完整、有效公司要求的其他条件借款人申请贷款应具备以下条件CompanyLogo典当企业内部流程管控借款申请书内容借款人名称、企业性质、经营范围，申请贷款的期限、金额、用途、用款计划、还本付息计划、方式、还款来源、还款意愿等；担保物（人）基本情况等。借款人是法人单位的，其法定代表人或授权代理人应在贷款申请上签章；借款人是个人的应在贷款申请上签字并摁指印。CompanyLogo典当企业内部流程管控受理借款申请流程客户申请：可以是客户主动向公司申请，也可以是公司主动向客户营销，由客户提出书面贷款申请。资格审查：了解客户基本情况，判断是否受理该贷款业务。对不符合公司规定的，原则上不接受贷款申请。受理反馈：如果受理，贷前调查人向客户收集基础资料，并准备后续调查工作，如不予受理，及时通知客户。申请资料初步审查：同意受理的业务，须借款人提交资料，各分公司负责人对资料和借款人资格进行初步审查CompanyLogo典当企业内部流程管控申请典当贷款提交材料内容营业执照及最新年检证明；组织机构代码证及最新年检证明；税务登记证；近三年经会计师事务所审计过的财务报告和最近三个月的财务报表（如：资产负债表、损益表、现金流量表、会计附注）；公司章程，验资报告；贷款卡及最新年检证明；银行开户证明；CompanyLogo典当企业内部流程管控法定代表人或负责人身份证明及必要的个人信息：身份证、户口本、婚姻状况证明，房产证（不低于一套）、车辆登记证、收入、近半年银行流水等其他证明；股东会或董事会同意借款或担保的决议；借款人自有资金、其他资金来源到位或能按计划到位的证明文件；借款人及担保人的信用记录证明；有关交易合同、协议；营运计划及现金流量测算情况；CompanyLogo典当企业内部流程管控本年度及最近的存、借款及对外担保明细情况；担保措施是房产抵押的应提供房产证，是车辆质押的应提供相应证照件，是机构或个人的应提供的材料参考以上内容；根据借款人的具体情况公司要求提供的其他材料。上述材料应包括原件及复印件。如只能提供复印件的，由出具材料的借款人、担保人在复印件上加盖公章或签字摁指印，调查人将复印件与原件核对后在复印件上签署“经核对与原件一致”字样及核对日期，并签名确认。CompanyLogo典当企业内部流程管控借款人资料提交并经过初步审核后，公司贷前调查人（A、B角）通过现场调研、网络查询、相关机构等渠道采集信息，获取、核实、分析研究借款人有关贷款业务、担保等方面的情况，揭示和评估贷款业务可能存在的风险并提出应对措施，以文字记录在案，形成调查报告。受理后贷前调查CompanyLogo防典当企业内部流程管控积极拓展业务，搞好市场调查，受理借款人贷款申请。对借款人申请借款的合法性、安全性、盈利性进行调查评价客户信用等级，撰写调查报告，提出借款的期限金额、息费率和支付方式等明确意见。鉴定评估质（抵）押物并登记，办理发放贷款手续。检查、管理借款人执行借款合同情况和企业经营状况。督促借款人按时足额偿还借款本金息费，并负责催收或配合催收风险贷款（贷款责任不变）。贷前调查岗职责CompanyLogo典当企业内部流程管控贷前调查项目1、借款人及其关系人情况：公司治理结构、公司领导人素质、行业地位、专业能力、企业资质、信用状况、财务状况、经营情况等，通过调查分析，评估项目效益和还本付息能力。2、项目本身情况：项目规模、技术水平、市场竞争能力、政策合规性、环境影响、产品市场容量、潜在市场竞争等。3、担保情况：担保物（人）的基本情况，包括但不限于对担保的合法性、产权是否有争议、抵（质）押物价值及可变现能力，担保人的资格、偿债能力、信用等。CompanyLogo防典当企业内部流程管控贷前调查内容借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况。借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况。借款人所在行业状况。借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况。借款人营运资金总需求（含差额需求量）和现有融资性负债情况。借款人关联方及关联交易等情况。CompanyLogo防典当企业内部流程管控贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况。还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等。对有担保物的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度。对个人的尽职调查应侧重于对借款人的资信水平、偿债能力、贷款用途及还款来源、还款意愿等情况的分析，确保借款人经营项目、贷款用途、还款意愿和还款能力真实，防范虚假贷款的发生。CompanyLogo防典当企业内部流程管控勤勉尽责地履行调查义务，尽可能掌握