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ChineseFinancialPlanner1第四章、风险管理与保险规划第一节、保险基础知识一、风险（一）风险的概念风险是指某种事件发生的不确定性。只有可能影响到其经济利益的不确定性才是风险。ChineseFinancialPlanner2广义：包括盈利的不确定性，也包括损失发生的不确定性。狭义：仅指损失发生的不确定性，保险中从狭义角度。保险标的损失发生的不确定性，包括风险是否发生的不确定性、何时发生的不确定性和产生损失程度的不确定性。ChineseFinancialPlanner3（二）风险特征1、客观性客观存在的、可用客观尺度来测度（用概率来度量风险发生的概率大小）ChineseFinancialPlanner42、普遍性3、不确定性是否发生、发生的时间、发生的地点、损失或收益的大小、损失或收益承担的主体是不确定的。ChineseFinancialPlanner54、可测性在概率论和数理统计的基础上，利用损失分布的方法来计算风险损失发生的概率、损失大小、损失的波动性。ChineseFinancialPlanner65、发展性风险的性质可以改变、风险发生的概率可以发生改变、风险的种类会发生变化。ChineseFinancialPlanner7（三）风险的构成要素1、风险因素是指促成某一特定风险事故发生、或增加发生的可能性、或扩大损失程度的原因和条件。有形风险因素和无形风险因素。ChineseFinancialPlanner82、风险事故风险事件，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接或外在原因。ChineseFinancialPlanner93、风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失。可用货币计量，既包括直接损失和间接损失。直接损失是指风险事故导致的财产本身损失和人身伤害。（实质损失）间接损失是由直接损失引起的其他损失。包括额外费用损失、收入损失和责任损失。ChineseFinancialPlanner10风险管理中将损失分成四种：实质损失、额外费用损失、收入损失和责任损失。ChineseFinancialPlanner114、风险载体是风险的直接承受者，是风险事故指向的对象。人身载体、财产载体。人身载体：人的身体、生命、健康、失业和老年人赡养等方面发生风险时的承载主体。ChineseFinancialPlanner12财产载体：有形和无形财产。包括责任事故、信用风险。ChineseFinancialPlanner13风险因素导致风险事故的发生、引起风险损失、并由风险载体承受风险损失。ChineseFinancialPlanner14（四）风险的种类1、投机风险和纯粹风险投机风险：指既可以产生收益，也可以造成损失的不确定性状态。有三种情况：损失、无变化、获利。纯粹风险：只会产生损失而不会导致收益的不确定性状态。ChineseFinancialPlanner152、自然风险与社会风险自然原因引起的风险人为原因引起的风险（经济风险、政治风险和法律风险）ChineseFinancialPlanner163、基本风险和特殊风险基本风险是指特定的社会个体所不能控制或者预防的风险，它是非个人、或是个人不能阻挡的因素所引起的风险。特定风险是指与特定的社会个体有因果关系的风险，它通常由特定的因素引起，是由个人或家庭、企业来承担的损失风险。ChineseFinancialPlanner174、人身风险、财产风险、责任风险与信用风险人身风险：生命、健康财产风险：财产贬值、损毁、或者灭失责任风险：法律基础上的损害赔偿责任信用风险：一方违约或犯罪而导致对方经济财务状况损失的风险。ChineseFinancialPlanner18（五）风险对财务状况的影响1、有足够的资金应付损失发生对财务的影响2、风险损失使人们消费水平降低3、损失还导致相应支出的增加。ChineseFinancialPlanner19（六）风险与保险的关系组合投资、套期保值。保险是一种重要的风险管理手段，针对纯粹风险。1、风险是保险产生和发展的前提。2、保险对风险管理也有实质的影响3、存在互制互促的关系ChineseFinancialPlanner20（七）风险管理的过程·风险管理目标的确定·风险识别·风险衡量·风险处理·风险管理效果的评估ChineseFinancialPlanner211、风险管理目标的确定目标可分解为两部分(1)损失发生前的风险管理目标---降低损失成本---减轻和消除精神压力(2)损失发生后的风险管理目标---维持企业的生存---生产能力的保持与利润计划的实现---保持企业的服务能力---履行社会责任ChineseFinancialPlanner222、风险的识别(1)风险的识别是整个风险管理的基础---是在风险事故发生之前，运用各种方法系统地、全面地、连续地认识所面临的各种风险，以及分析风险事故发生的潜在原因(2)方法---表格和问卷识别法---风险列举法---财务报表分析法ChineseFinancialPlanner23(3)风险源识别指那些可能导致消极后果或积极后果的因素和危害的来源，主要包括：·自然环境：它是基本的风险源，例如，地震、暴风等·社会环境：不同的道德信仰、价值等是风险的重要因素ChineseFinancialPlanner24·政治环境：复杂动荡的政治环境对企业会产生重大的影响·法律环境：它会给企业带来积极的结果，也会是风险来源之一·经济环境：通货膨胀、经济萧条等都是企业所面临的重要的风险因素ChineseFinancialPlanner253、选择对付风险的方式在对风险进行识别和衡量以后，风险管理者接下来需要做的事情就是选择应付风险的各种方法。ChineseFinancialPlanner26ChineseFinancialPlanner27例如：风险控制——安装避雷针以防雷击·风险回避——酒后驾车危险，不喝酒·风险分散——不把鸡蛋放在同一个篮子里·风险保留——汽车马上就要报废了，就不保险了。·风险转移——保险：人身、财产、责任ChineseFinancialPlanner284、风险管理效果评价·是指对风险处理手段的效益性和适用性进行分布、检查、评估和修正·一般来说，评估的标准是风险管理计划中制定的目标标准，即必须符合以最小成本获取最大安全保障的基本目标·可通过效益比值来评价风险管理方案·它是效果与成本的比值，如果效益比值小于1，则该项风险管理方案效果不佳，不可取；反之，则可取ChineseFinancialPlanner295、风险转移·通过一定的方式，将风险从一个主体转移到另一个主体·较为常见的有以下几种：(1)公司组织---在公司这种组织形式中，企业是一个独立的法人，股东的个人财产与企业的财产是分离的。企业如果经营失败，股东的损失仅限于他们在该企业的投资部分.ChineseFinancialPlanner30(2)合同安排---合同安排是指通过买卖合同中的保证条款来转移风险(3)委托保管---委托保管是指将个人财产交由他人进行保护、服务和处理等(4)购买保险---购买保险即投保人或被保险人将可能发生的风险转移给保险人来承担ChineseFinancialPlanner31二、保险（一）保险的定义是集合具有同类风险的众多单位和个人，以合理计算分担金的形式，实现对少数成员因约定事故所致经济损失或由此而引起的经济需要进行补偿或给付的行为。ChineseFinancialPlanner32也是指投保人根据合同的约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的事故因其发生所造成的财产损失赔偿保险金责任，或当被保险人死亡、伤残、疾病或达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险责任的商业保险行为。ChineseFinancialPlanner331、经济学角度定义作为一种经济制度，为了保障生产生活的顺利进行，将具有同类风险保障需求的个体集中起来，通过合理的计算建立起风险准备金的经济补偿制度或给付安排。ChineseFinancialPlanner34（1）保险是一种经济行为从需求角度，整个社会存地着各种形态的风险，与之有利益关系的主体愿意付出一定的代价将其转移给保险人，从而获得损失补偿或资金给付，保持经济生活稳定。从供给角度，保险人在全社会范围集中和分散风险，提供风险保障服务。ChineseFinancialPlanner35（2）保险是一种金融行为通过收取保险费聚集大量资金，对这些资金进行运作，起到了资金融通的作用。（3）保险是一种分摊损失的财务安排全体投保者缴纳保险费，共同出资组成保险金，当某一保险人遭受损失时，由保险人从保险基金中对其进行补偿。ChineseFinancialPlanner362、法律角度保险是当事人双方通过订立合同的方式规定双方的权利义务并以此建立起来的风险保障机制。ChineseFinancialPlanner37（1）保险是种合同行为平等自愿基础上通过要约与承诺，达成一致并签订合同。（2）保险双方的权利义务在合同中约定投保人义务是交纳保险费，权利是按合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保险金。ChineseFinancialPlanner38（3）保险合同中所载明的风险必须符合特定的要求保险人承担的风险一般是当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。ChineseFinancialPlanner39（二）保险要素1、保险的前提要素：危险存在人类危险分为三大类：人身危险、财产危险、法律责任危险。危险事故是三大危险中可能引起损失的偶然事件，三层意思：（1）事件发生与否很难确定。ChineseFinancialPlanner40（2）事件何时发生很难确定（3）事件发生的原因与结果很难确定ChineseFinancialPlanner412、保险的基础要素：众人协力我为人人，人人为我的社会互助基础上的集合危险、分散损失。众多人参加保险，积聚成为巨额的保险金，从而确保少数人的意外损失获得足额且及时的补偿。ChineseFinancialPlanner423、保险的功能要素：损失赠偿损失赔付是保险成立的功能，而非消灭危险。投保人支付一笔代价后，他所购买到的只是一个机会，即将来发生保险事故时可能获得补偿的机会，而不是真正意义上的安全。保险的直接功能就是补偿被保险人因意外所受的经济损失。ChineseFinancialPlanner43（三）保险的特征1、经济性保险的经营理念:保险人通过集合大量的同质风险，运用大数法则和概率论等相关持术进行合理定价，设计出将不确定的风险损失转化为确定的小额费用支出的保险产品。保险是一种经济行为，投保人通过缴纳保费、购买保险产品、将自身所面临的风险损失转嫁给保险人，保险人收取保费，形成保险基金，用于未来的赔付。ChineseFinancialPlanner442、互助性大家共同出资、通过保险人建立保险基金，当有被保险人遭受损失时，就可以从共同的保险基金中提取资金对其进行补偿。ChineseFinancialPlanner453、契约性保险是一种合同行为，通过合同约定双方的权利义务。ChineseFinancialPlanner464、科学性保险精算技术，对整体风险发生概率进行测算，计算出保险产品的价格。ChineseFinancialPlanner47（四）可保风险应具备的理想条件1、必须是纯粹风险只有损失，而没有获利。有助于对损失的预测。ChineseFinancialPlanner482、风险所致的损失可以预测3、损失程度不要偏大或偏小4、存在大量同质风险单位风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近。5、损失的发生纯属意外ChineseFinancialPlanner49（五）保险的分类1、按保险性质分类商业保险、社会保险、政策保险。ChineseFinancialPlanner50（1）商业保险它是指投保人根据合同约定，向保险人缴纳保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故造成的财产损失承担赔偿责任，或当被保险人死亡、伤残、疾病