经济危机形势下商业银行金融创新面临的十大难点

88黑龙江金融2009|HEILONGJIANGFINANCE问题研究RESEARCHOFISSUES作用。《中国人民银行关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知》统一规范后的15种票证，取消了所有的会计分录栏。虽然15种票证不包括像缴存财政存款划拨凭证、现金交款单和同城票据清算差额凭证等类凭证，但是用于人民银行和金融机构之间特定的专用结算凭证上的会计分录栏也无须保留，应予取消。改进现有会计凭证格式的建议（一）进一步规范特定凭证的格式。及时调整财政存款划拨凭证、现金交款单和同城票据清算差额凭证等特定凭证的格式、联次和账务处理方式。建议将财政存款划拨凭证由四联减少为两联。在现金交款单上增加第五版人民币完整券和损伤券的种类，去掉已停止流通人民币的券别种类。由省会一级人民银行对会计凭证统一组织印制，降低印刷成本、节约费用。（二）将现金交款单直接作为记账凭证使用。金融机构到人民银行提取现金时，使用的作为票据凭证的现金支票具备记账凭证的基本要素，直接作为记账凭证毫无疑义。金融机构到人民银行交存现金时，使用的现金交款单作为特定的专用结算凭证，同样具备记账凭证的基本要素，也可以直接作为记账凭证使用。不再根据第二联现金交款单填制转账凭证，可以减少不必要的重复制票劳动，提高劳动效率。（三）明确红字转账凭证的格式为全部内容用红字填制。根据《会计基础工作规范》第五十一条的规定，建议红字转账凭证的各项要素如日期、收付款人名称账号、摘要、大小写金额等全部都用红字填制，起到醒目作用，避免歧义。（四）取消会计凭证上的会计科目和会计分录栏。取消会计凭证上的会计科目栏和财政存款划拨凭证、同城票据清算差额凭证等凭证上的作为任意记载事项的会计科目和分录栏，并不影响对记账凭证的理解，也不影响记账凭证的效力。优点具有以下两个：一是会计凭证更加简洁、清晰，更有利提高人民银行会计核算的工作效率和质量。二是适应中央银行会计核算数据集中系统（ACS）集中处理模式发展的需要，可以设计为在会计凭证的空白处增加密押栏等要素，增强作为处理依据的凭证影像的安全性。作者单位：中国人民银行大庆市中心支行责任编辑：刘松岩进入20世纪90年代后，特别是加入世贸组织以来，我国商业银行金融创新取得了显著成绩。但是，随着美国金融危机而引发的全球性经济危机，使商业银行的金融创新面临着极大的挑战和困难。1.创新动机存在偏差，只求规模不讲效益。开展金融创新的目的，本来是为银行增加收入、减少成本、降低风险，是为不断满足广大企业和城乡居民日益增长的金融需求。但国内一些银行开展金融创新的初衷只是为了提高知明度、抢占市场，而忽视了盈利能力的提高，在创新过程中只求规模不讲效益，一味求“新”求“鲜”，致使一些创新活动表面上红红火火，但实际上赚了吆喝赔了钱。2.宣传不当，信息披露不充分，误导金融消费者和投资者。为使创新产品尽快打开市场，一些银行在向客户介绍产品时总是片面夸大其优点，而回避或淡化其缺点，使客户难以对创新产品的发展前景和风险状况作出正确判断，一旦出现风险，既损害了客户权益，也降低了银行信誉。比如近两年十分火爆的基金理财产品，由于部分银行的误导，许多居民把其当作只盈不亏的无风险产品大量投资，结果有不少人因被股市套牢而损失惨重。3.缺乏有效的支持系统和运行机制，金融创新效率较低。金融创新是一项复杂的系统工程，不仅仅是金融产品和服务的创新，还包括组织架构、业务流程、风险管理、绩效考核机制、薪酬管理制度、监管规则等一系列创新。长期以来，我国金融创新步伐迟缓，一个很重要原因就是对创新涵义的理解过于狭隘，只重视产品和服务的创新，而对其他方面未做相应的调整和改革，使产品和服务的创新缺乏有效的支持系统和运行机制，创新缺乏动力和持久性。比如目前大部分银行仍然沿用的“部门银行”组织框架，不利于建立以客户为中心的业务运作体系；总分行制以及总行对经济发展不同水平地区“一刀切”的授权限制，不利于在银行内部形成有效的创新传导机制，对瞬息万变的竞争市场作出敏锐的反应；商业银行对创新的激励考核机制和绩效评价体系，亟待根据创新业务的特点和新情况作出调整。4.信息技术落后，与金融创新的融合度不高。随着信息网络技术不断应用于银行业务领域，我国商业银行的发展越来越依赖于信息技术的发展。目前我国计算机网络技术与世界先进水平相比仍有较大差距。我国商业银行还不能为客户提供全面的电子信息服务，而且我国银行金融创新与信息技术融合度不够，缺乏深层次数据分析功能的营销系统就是一个例证。另外，我国各家银行在建设自己的电子网络系统时基本是独自操作，这样开发出来的系统往往导致重复建设，增加了运营成本。5.人员素质较差，创新意识和创新能力不足。根据对金融创新的不同作用，银行从业人员可分为决策人员、一般业务人员和开发人员。决策人员的作用是对提出的一项创新建议进行立项与否的决定。这就要求决策人员具有战略眼光和科学分析能力，以判断该项创新建议有无市场前景和盈利可能。一般业务人员的作用是在日常工作中发现现有的产品和服务的缺陷，针对问题提出建议。这就要求一般业务人员要有较高的素质，了解各项金融政策，知识全面，思维活跃，熟悉国内外金融产黑龙江金融2009|HEILONGJIANGFINANCE89调查手记Investigation品，有对日常工作中迸发的灵感加工为项目可行性分析的能力。也就是说，金融创新的任务并非只集中在少数研发人员身上，而是大多数业务人员都要承担这一责任。开发人员的作用是对创新建议进行技术开发，形成方便可用的市场产品。这就要求开发人员既要有丰富的计算机知识，又要有较强的金融知识，才能较好的将这二者结合，开发出方便可用的创新产品。无论其中哪一类人员力量薄弱，都会影响到金融创新的顺利开展。而从目前我国银行业从业人员的状况看，各级经营者大多过分偏重传统业务和传统市场，在金融创新上缺乏长远的战略性眼光，缺乏对市场的洞察力；一般员工知识结构老化，业务单一，工作中墨守成规、缺乏创造力，缺乏将银行发展与自身利益相结合的主人翁精神；开发人员基本为计算机专业人员，不熟悉银行业务，不具有开发创新产品的复合型知识。高素质人员的缺乏，阻碍了我国银行业金融创新的步伐。6.风险管理薄弱，案件频发。金融创新由于其产品和服务的灵活、多样化，必然带来对风险管理的更高要求。而风险管理特别是利用科技手段进行风险控制，一直是我国银行业较为薄弱的一个环节。风险管理是一个系统，它不仅指银行有效的监督制约机制，合理的内控制度，还包括抵御外界侵袭的能力、保证数据的安全有效等等。在这里，如何一方面保证创新产品对客户的安全性，提高客户使用创新产品的信心；另一方面保护银行在业务处理过程中数据交换的保密性，准确识别客户身份，防止他人入侵，是特别值得注意的问题。但我国各家银行在开发和推广新产品时，风险往往不是利用科技手段进行有效的识别和控制，取而代之的是对客户资信的层层审核和繁琐的操作手续。这样一来，就给客户造成很大的不便，容易失去对新产品的兴趣，同时银行由于没有一套科学的风险控制体系，缺乏对高科技犯罪进行反击的能力，存在较大的风险隐患。近年来利用银行卡盗用他人资金等案件频发，反映了我国商业银行金融创新风险管理的薄弱和滞后。7.吸纳性创新多，原创性创新少。改革开放以来，我国创新的金融工具已达上百种，范围涉及金融业的各个层次，但85％左右是通过“拿来”方式从西方国家引进的，属于吸纳性创新。真正由我国首创、具有我国特色的原始性创新明显偏少。8.产品创新的差异性不大，同质化现象严重。我国商业银行的市场定位雷同，产品缺乏特色，金融工具品种少、结构单一，突出表现是：产品创新往往着眼于对同一客户群体的争夺，如大型企业、高收入阶层等，而对另外急需提供金融服务的客户，如中小企业、民营企业、一般城市居民等，则缺乏创新性产品；一种新的创新产品开发出来后，很快就被其他银行竞相模仿，易于造成一哄而上、一哄而散的现象，导致资源浪费和市场秩序混乱。9.服务滞后，银行疲于应付。对于一些代收、代付型中间业务产品，如代发工资、代收水电费等，通常要面对庞大的客户群体，而大部分基层银行网点少、人员少、窗口少，服务很难跟上，柜面排长队现象屡见不鲜。个别开办代售火车票业务的银行，因开设窗口较少，在春运等节假日高峰期间每天门前人满为患，不仅影响了其他业务的正常办理，也加重了银行负担，形成安全隐患。10.外部环境欠佳，金融创新步伐受到牵制。一是我国金融体系仍然存在一定程度的垄断，四大国有商业银行无论在机构数量、从业人数还是资产负债规模等方面都占有垄断地位，不利于金融创新。二是我国的金融管制相当严格，实行分业经营、分业管理，而且对创新产品审批环节多、审批时间长，一定程度上抑制了金融创新。三是对创新产品的知识产权缺乏法律保护。一种新产品开发出来后，由于没有有效的法律法规加以认定和保护，于是很快就被其他银行仿效，使得昀初的产品开发银行预期利润降低。这也是各银行不愿投入大量人力、物力和财力搞自主创新，从而导致产品同质化的一个主要原因。四是我国属于发展中国家，广大居民的收入水平和消费水平普遍较低，超前消费意识和投资理财意识淡薄，对金融创新产品的有效需求不足，加快金融创新缺乏良好的市场环境和经济基础。作者单位：中国人民银行丹东市中心支行责任编辑：蔡文学经济危机形势下商业银行金融创新面临的十大难点经济危机形势下商业银行金融创新面临的十大难点□刘振全／文