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倪莲中国农业银行武汉培训学院商业银行合规风险防范2潘行长怎么了？6月30日下午，张小姐收到了一条短信：“尊敬的客户，将军支行7月1日起推出‘存款加送奖金活动’：储蓄20万元加送1200元奖金，储蓄50万元加送5000元奖金，存款越多，奖金越高！详情咨询潘行长热线。”揽存短信群发后，次日下午3点，温州银监局召开新闻发布会，宣布温州瓯海农村合作银行潘行长被免职处理。3合规风险指因本行未能遵循外部法律规则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。张美芳案(存款回扣能送吗？）齐鲁银行案(祸起存单质押)4单位行贿罪:公司、企业、事业单位、机关、团体为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。5涉嫌下列情形之一的，应予立案：1．单位行贿数额在20万元以上的；2．单位为谋取不正当利益而行贿，数额在10万元以上不满20万元，但具有下列情形之一的：（1）为谋取非法利益而行贿的；（2）向三人以上行贿的；（3）向党政领导、司法工作人员、行政执法人员行贿的；（4）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。6齐鲁银行案的教训1、以人为本防内鬼2、不要掉入“优质客户”的大陷阱3、低风险业务出大问题银监会官员警告：再发“齐鲁银行案”将成行业灭顶之灾（推荐文章）7合规风险引发的违规成本监管当局对于违规银行（包括银行员工）的监管惩罚市场对于违规银行的负面评价经济损失89银行违规案例1——巴林银行案1995年2月27日，具有233年历史、在全球范围内掌管270多亿英镑的英国巴林银行宣告破产。主要原因是巴林银行违反监管规定没有将交易与清算业务分开，交易员里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。里森对于备用帐号使用后的恶性循环使公司的损失越来越大，最后造成损失超过14亿美元，是巴林银行全部资本及储备金的1．2倍。10银行违规案例2——中国银行纽约分行2002年1月，中国银行纽约分行被美国财政部货币监理署和中国人民银行罚款2000万美元，主要原因是中国银行纽约分行原管理层违规经营。中国银行香港分行原本打算在美国和香港两地同步上市，但由于中国银行纽约分行爆发违规贷款丑闻，被美国财政部货币监理署调查并受到处罚，此事件严重影响了中国银行的国际形象。为避免全球招股失败，中银香港放弃了在美国的上市计划，仅在香港联交所上市。11第一讲信贷业务中的合规风险12一、商业银行个贷业务的合规风险防范全面落实《个人贷款管理暂行办法》（一）农户、商户个人贷款1、借款人的主体资格18-60周岁，具备完全民事行为能力的自然人经工商行政管理部门核准登记，并有固定的生产经营场所的个人独资企业主、个体工商户、合伙企业主或有限公司个人股东。（合伙企业法）13《民法通则》规定：“个体工商户、农村承包经营户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担。”以公民个人名义申请登记的个体工商户和以个人名义承包的农村承包经营户，用家庭共有财产投资，或者收益的主要部分供家庭成员享用的，视为家庭经营，其债务应以家庭共有财产清偿。个体工商户、农村承包经营户的债务，如以其家庭共有财产承担责任时，应当保留家庭成员的生活必需品和必要的生产工具。142、保证人的主体资格《担保法》第7条规定：“具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。15《担保法》规定：以下单位不具有保证人资格：（1）国家机关不得为保证人；（2）学校、医院、幼儿园等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；担保法司法解释第16条也规定，从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签定的保证合同应当认定为有效。（3）企业法人的分支机构，未经企业法人书面授权的，不得为保证人；（4）企业法人的职能部门不得为保证人；163、担保方式的选择保证、抵押、质押、留置同一动产上同时存在抵押/质权和留置权时，根据法律及司法解释的规定，留置权优先于抵押/质权。因此，委托第三方保管的动产抵质押业务中，保管人如行使留置权，银行优先受偿的财产价值相应减少。民族信用社案例172009年底永安市支行率先在全国邮储试点开办了林权抵押贷款业务。该支行已实施的林权贷款方式有两种：一种是林权小额贷款办理林权小额贷款，林农只要凭山林资源在本市内找到1~2名保证人或由3~5个林农一起组成联保小组，由邮储银行的信贷员进行实地调查和信用评估后，每人即可获得最高5万元的小额贷款。一种为林权抵押贷款林权抵押贷款则先由邮储银行的信贷员进行现场实地调查和信用评估，再由林权评估机构对林业资源进行评估，在办理好林权证抵押登记手续并获得市分行审批通过后，即可获得贷款。18林权抵押贷款是指银行以借款人或第三人依法拥有的森林资源资产(包括林地使用权和林木所有权)作为抵押物发放的贷款注意:1、以共有财产作抵押的（包括以联合小组形式取得林权证的），要取得共有人的同意抵押、处置的书面承诺或证明。以集体所有的森林资源资产抵押的，必须经本集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或三分之二以上村民代表表决通过并出具书面承诺或证明2、森林资源资产流转须经所在地村委会或发包方同意的，由村委会或发包方出具允许流转的书面承诺。19可抵押的森林资源资产为:(森林法第15条）（一）用材林、经济林、薪炭林的林木所有权。（二）用材林、经济林、薪炭林的林地使用权(不包括用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林地使用权)下列森林资源资产不得设定抵押：（一）生态公益林、环境保护林、风景林。（二）权属不清或存在争议的森林资源资产。（三）属于国防林、名胜古迹、革命纪念地和自然保护区、国家森林公园的森林资源资产。（四）特种用途林中的母森林、实验林。（五）特种水资源(城市饮用水源、水电站等)周边附近的森林资源资产。（六）国家规定不得抵押的其他森林资源资产。20（二）个人存单质押、个人二手房贷款最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定》：“以金融机构核押的存单出质的，即便存单系伪造、变造、虚开，质押合同均有效，金融机构应当依法向质权人兑付存单所记载的款项。”夫妻共有问题21广州部分国有银行再度提高首套房贷利率来源：广州日报2011年07月05日目前广州已暂停二手房贷的银行包括农业银行、民生银行、深圳发展银行等。有些银行虽然还可受理二手房贷业务，但大部分银行都要求提高首付和上浮利率。例如，对于首次置业购买二手房的客户，广发银行可以提供7成按揭，但利率要上浮10%。招商银行的首付要求是4成，目前还可以维持基准利率。建设银行则明确表示首付要4成，而且利率上浮30%。工行要求3成以上的首付，如果此前有贷款记录，无论是否还清，利率都要上调10%。22森豪公寓案在2000年12月至2002年6月，北京华运达房地产开发有限公司以开发“森豪公寓”为名，与中行北京市分行签订了楼宇按揭贷款合作协议，后虚构销售“森豪公寓”事实，以员工名义，借用他人身份证，虚构房屋买卖合同、提供虚假收入证明及首付款证明，套取按揭贷款及重复按揭贷款，从中国银行北京市分行骗取个人住房按揭贷款共计7.5亿元，并将按揭得到的资金移至外地，致使该项目的工程被停工，形成烂尾工程。直至2008年9月底以5.6亿被拍卖.(拖欠中关村科技工程款7700多万元，拖欠北京住总拆迁款约1.4亿元)23法院认为，徐维联、尚进、张笑非身为国有企业工作人员，在审批森豪公寓、华庆公寓个人住房贷款业务过程中，没有正确履行职责，工作严重不负责任，致使国家利益遭受特别重大损失，其行为均已构成国有企业人员失职罪。24避免虚假按揭的关键点银行在核实借款人的实际收入时，应该以税务机关出具的完税证明为准（为防止作假，银行应向税务机关逐笔核实，不可以简单进行书面查看）252004年11月4日，最高人民法院下发了《关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》,自2005年1月1日起施行。该《规定》对各商业银行的住房按揭贷款业务产生重大影响。《执行规定》第六条规定：“对被执行人及其所抚养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债。”26最高人民法院关于人民法院执行设定抵押的房屋的规定(法释[2005]14号)自2005年11月14日施行第一条对于被执行人所有的已经依法设定抵押的房屋，人民法院可以查封，并可以根据抵押权人的申请，依法拍卖、变卖或者抵债。第二条人民法院对已经依法设定抵押的被执行人及其所扶养家属居住的房屋，在裁定拍卖、变卖或者抵债后，应当给予被执行人六个月的宽限期。在此期限内，被执行人应当主动腾空房屋，人民法院不得强制被执行人及其所扶养家属迁出该房屋。第三条上述宽限期届满后，被执行人仍未迁出的，人民法院可以作出强制迁出裁定，并按照民事诉讼法第二百二十九条的规定执行。强制迁出时，被执行人无法自行解决居住问题的，经人民法院审查属实，可以由申请执行人为被执行人及其所扶养家属提供临时住房。27第四条申请执行人提供的临时住房，其房屋品质、地段可以不同于被执行人原住房，面积参照建设部、财政部、民政部、国土资源部和国家税务总局联合发布的《城镇最低收入家属廉租住房管理办法》所规定的人均廉租住房面积标准确定。第五条申请执行人提供的临时住房，应当计收租金。租金标准由申请执行人和被执行人双方协商确定；协商不成的，由人民法院参照当地同类房屋租金标准确定，当地无同类房屋租金标准可以参照的，参照当地房屋租赁市场平均租金标准确定。第六条被执行人属于低保对象且无法自行解决居住问题的，人民法院不应强制迁出。28二手房按揭六大风险点1、抵押失实（交易中心抵押登记的收件收据）2、交易无效（到交易中心办理过户登记的人不是真正的权利人）3、虚假交易4、关联交易5、提高交易价格6、收入证明虚假二、商业银行小企业贷款合规风险（包括公司贷款）邮储小企业贷款的对象：资产总额在人民币1000万元以内或年销售额在人民币5000万元以内的生产加工企业或商贸流通企业主要包括：小企业流动资金贷款和小企业固定资产贷款。目前最高贷款金额不超过500万元。30个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。2007年3月8日信用社-----60000元----某县农资经营部2008年12月被吊销营业执照（张某、刘某）2008年4月催要后，刘某出具加盖经营部公章的欠条31个人独资企业贷款的常见风险点个人独资企业转让后，由谁承担原企业债务？《个人独资企业法》第31条规定“个人独资企业财产不足以清偿债务的，投资者应当以其个人的其他财产予以清偿”32合伙企业是指依法设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。合伙企业贷款的常见风险点《中华人民共和国合伙企业法》第31条规定，以合伙企业名义为他人提供担保，必须经全体合伙人同意。那么，合伙组织执行人在全体合伙人未取得一致意见的情况下，擅作主张提供的担保是否对内、对外都无效呢？33《合伙企业法》第38条规定：“合伙企业对合伙人执行合伙企业事务以及对外代表合伙企业权利的限制，不得对抗不知情的善意第三人。”该法第69条同时规定：合伙人对本法规定或者合伙协议约定必须经全体合伙人同意始得执行的事务，擅自处理，给合伙企业或者其他合伙人造成损失的，依法承担赔偿责任。34一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。（一个自然人只能投资设立一个有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司）。一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。352006年1月1日，修订后的《公司法》正式开始实施。新《公司法》在公司资本制度、公司法人治理结构、公司股东意思自治等方面