商业银行风险管理上课用111

2019/8/25金融学院1商业银行风险管理主讲：王家华金融学院副院长博士E-mail:[e-mail]2019/8/25金融学院2风险管理案例导入商业银行风险类型与风险管理内部控制与合规管理银行柜员操作风险及其管理提纲一、无处不在的银行风险法兴银行金融案英国诺森罗克银行案例违规经营类东南亚金融危机的后果国家货币贬值股市下跌外债经济增长下滑本币美元泰国26.2％55.276.1900－8.5菲律宾13％3766－0.5印尼10.4％41611173－13.5马来西亚9.4％5168.8452－4.8新加坡4.8％3142二、风险的概念银行风险——是银行业务经营和管理中因不确定因素导致事后造成的损失或不利于银行目标实现的各种因素的总称。量化概念：银行风险率=银行损失或银行风险成本或银行风险性资产银行资产总额银行风险的特性（一）客观性（二）可控性（三）扩散性（四）匿藏性（五）马太性和加速性银行风险的一般表现一、金融效率递减，甚至出现负效率。二、信贷不良资产数额大。三、银行资本充足率不断降低。四、金融机构内部管理混乱。后果或危害：1．威胁银行业的生存与发展；2．加剧财政收支矛盾。3．金融资源配置机制紊乱。4．容易造成由经济问题而影响政治、社会的安定团结。银行监管不力，经营不善，风险控制薄弱货币大幅贬值、外债危机盲目贷款、资源分配低效率、外资流入国内非贸易部门房地产、股市过热银行抵押品市值高估经常账户债务增加银行进一步扩张信贷、净外币债务增加资本外流、泡沫破灭银行不良贷款增加银行危机、利率高攀、信用紧缩严重经济衰退银行在国家金融体系中占主宰地位20世纪90年代日本银行赤字危机的启示其主要根源在于：其一、80年代资产价格的恶性膨胀和泡沫经济的异常“繁荣”，为90年代的银行赤字危机埋下了隐患。其二、超低利率和高干预是促使日本银行危机的政策因素。【案例】第一，加快金融管理体制改革，强化维护金融安全的监督体系。第二，正确认识金融政策的时滞效应和宏观调节作用。第三，鼓励竞争进取，抑制金融投机,建立和健全金融机构的自律性风险机制。日本的赤字危机值得我国经济和金融部门的深思：一、信用风险二、市场风险三、流动性风险四、法律风险五、经营风险六、管理风险七、国家风险八、竞争风险九、操作风险十、声誉风险三、商业银行风险的类型7.3.1体制原因7.3.2宏观原因7.3.3微观原因商业银行风险成因不良资产的形成原因由于计划与行政干预而造成的约占30%；政策上要求国有银行支持国有企业而国有企业违约的约占30%；国家安排的关、停、并、转等结构性调整的约占10%；地方干预，包括司法、执法方面对债权人保护不力的约占10%；由于国有商业银行内部管理原因形成的不良贷款则占全部不良贷款的20%。体制原因☆国有独资商业银行在银行部门中占绝对支配地位☆过分依赖间接融资，直接融资受到忽视☆国有企业信贷约束软化☆金融监管力量薄弱☆财政体制问题☆法律法规不健全宏观原因一、粗放型、外延型增长战略下，国有银行体系也难免被传染。二、受体制和经济周期支配，宏观经济呈强幅波动特征，银行风险出现的频率和强度都比较高。三、国际经济、政治、金融的冲击。微观原因商业银行的经营机制风险缓冲机制残缺资产分类及管理经营管理不善会计、法律等基础实施不健全道德风险金融同业竞争和储蓄违规严重商业银行内部控制措施缺失商业银行的经营机制所有权主体缺位.激励机制残缺.约束机制残缺.风险缓冲机制残缺资本金补充问题。呆帐准备金的提取及冲销。市场退出机制不健全。存款保险制度缺乏。经营管理不善信用评估不完善。贷款过度集中。资产结构不合理。新业务开展不当。未经授权进行交易。粗放经营，盲目扩张。四、信用风险及特征信用风险英文名CreditRisk。信用风险（CreditRisk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。信用风险中的逆向选择与道德风险信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。信用风险的控制_贷款5C原则1、风险的潜在性。很多逃废银行债务的企业，明知还不起也要借，例如，许多国有企业决定从银行借款时就没有打算要偿还。据调查，目前国有企业平均资产负债率高达80％左右，其中有70％以上是银行贷款。这种高负债造成了企业的低效益，潜在的风险也就与日俱增。2、风险的长期性。观念的转变是一个长期的、潜移默化的过程，尤其在当前中国从计划经济向市场经济转变的这一过程将是长久的阵痛。切实培养银行与企业之间的“契约”规则，建立有效的信用体系，需要几代人付出努力。3、风险的破坏性。思想道德败坏了，事态就会越变越糟。不良资产形成以后，如果企业本着合作的态度，双方的损失将会减少到最低限度；但许多企业在此情况下，往往会选择不闻不问、能躲则躲的方式，使银行耗费大量的人力、物力、财力，也不能弥补所受的损失。4、控制的艰巨性。当前银行的不良资产处理措施，都具滞后性，这与银行不良资产的界定有关，同时还与银行信贷风险预测机制、转移机制、控制机制没有完全统一有关。不良资产出现后再采取种种补救措施，结果往往于事无补。信用风险管理方法的演变案例与法规：信用风险指引五、市场风险及其特征市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。利率风险是寿险公司的主要风险，它包含资产负债不匹配风险。市场风险的测量方法VaR案例与法规六、流动性风险及其特征流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。流动性风险：资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使商业银行被动地进行资产负债调整，造成流动性风险损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算，使得账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至导致银行破产。商业银行流动性风险的现状1.流动性缺口客观存在。2.资本杠杆比率偏高。3.资产形式单一，变现能力较差。4.信贷资产质量低，资金沉淀现象严5.流动性负债比例上升，潜在风险加大。原因资产与负债期限结构不匹配金融市场波动、利率市场化、经济过热的影响对策全面实施资产负债管理对资产负债结构进行调整通过金融创新降低流动性风险建立健全流动性风险预警机制案例与法规：流动性风险指引七、操作风险及其特征将操作风险定义为：操作风险是遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵以及不可控事件导致的各类风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。银行办理业务或内部管理出了差错，必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、水灾、火灾、恐怖袭击；等等，所有这些，都会给商业银行带来损失。这一类的银行风险，被统称为操作风险。根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。操作风险类型（1）内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。（2）外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。（3）雇用合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。（4）客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求,或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。（5）有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。（6）经营中断和系统出错。例如，软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。（7）涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如，交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖方纠纷等。操作风险特点与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下特点：（1）操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作,属于银行可控范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。（2）从覆盖范围看,操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失,甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。因此,试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。（3）对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险。（4）业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大。（5）操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。因此，操作风险管理不仅仅是风险管理部门和内部审计部门的事情。我国操作风险特征目前我国商业银行操作风险主要特征近期，国内有人对我国的操作风险进行了实证分析。根据研究结果，我国商业银行操作风险的主要特征大概可以总结为：（1）损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务,主要可以归因于内部欺诈、外部欺诈,占到损失事件比例最大的是商业银行业务中的内部欺诈。（2）单笔损失金额的均值相差很大，在度量操作风险时,应该分别考虑每个业务部门和每个风险事件组合下的损失分布情况。（3）损失事件的多少与银行的总资产规模成正相关，但损失金额多少与总资产没有明显的相关性。（4）从损失事件数目和损失金额的地区分布看，操作风险不一定发生在经济发达的分支机构,但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的地区。案例与法规：操作风险指引九、声誉风险及其特征商业银行声誉风险管理指引案例与法规欧洲商业银行的风险管理理念我国商业银行风险控制的措施十、商业银行的风险的管理与防范欧洲商业银行的风险管理理念理念之一：银行不能“回避”风险，只能“管理”风险理念之二：风险和回报必须对称理念之三：风险管理意识必须贯穿到全行全员，贯穿到业务拓展的全过程理念之四：风险控制要同市场营销、市场拓展有机结合起来理念之五：按“四眼原则”办事理念之六：严格的信用评级制度理念之七：按不同的情况区分不同的风险种类理念之八：建立相应的风险控制标准理念之九：商业银行必须建立完善的，垂直的风险控制体制理念之十：风险管理体制保持独立性理念之十一：董事会和总行领导集体对全行的风险控制负最终责任理念之十二：商业银行要建立自己独特的风险文化理念之十三：建立合适的风险控制奖惩制度理念之十四：商业银行要共同吸取过去失误的教训★加强宏观调控，确保确保国民经济稳定、协调、健康运行★建立健全内控制度，强化内部约束机制★建立风险补偿制度，完善风险缓冲机制★理清关系，实现自主经营★密切注视国际经济金融动向，建立国际经济金融风险预警机制我国商业银行风险控制的措施十一、商业银行风险监管核心指标风险水平风险