2019年审计计划

2019年审计计划按照《企业内部控制基本规范》《内部风险控制管理办法》以及国家的法律、法规制定“2019年度审计计划”。2019年内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范业务流程、提高管理水平为出发点，按重点审计、日常审计和日常监控相结合的审计模式，逐步完善工作流程、规范流程操作，以提高经济效益，实现组织目标。一、2019年度内部审计工作目标（一）以公司实际情况为基础，延伸内部控制、风险管理审计，促进公司整体业务流程体系的顺畅、完善及规范。（二）工程项目审计、公司费用审计为重点，在全面落实制度执行情况审计的基础上，梳理管理漏洞，提高管理风险防范能力。（三）依照“审前准备、审中沟通、审后运用”的原则，建立健全审计全过程，加强审计意见落实反馈。（四）改善内审环境，加强人员培训，进一步提高审计工作质量。二、审计资源（一）人员：审计部现有1名经理，需配置审计专员2名、审计员3名。（二）资料：审计工作开展现主要通过管理系统获取资料，需实物查阅或复印各类财务资料、归档文件、部门资料等，以及对相应人员进行访谈，获取资料。三、重点审计项目（一）项目经济专项审计序审计内容需求资料审计频次说明1项目合同1、供应商台账、供应商入库资料扫描件2、合同台账、合同文件扫描件每月2项目费用支出1、合同支付附件2、其他支付附件1、项目资金日记账、明细台账2、项目（虚拟）专户资金统计表3、各类项目费用记账凭证3项目管理费用1、管理人员薪酬表2、管理费用表3、项目奖惩表4项目物资1、进销存台账月度随机（二）公司费用专项审计序审计内容需求资料审计频次说明1日常费用1、费用佐证资料1、公司资金日记账2、各部门业务费用报销凭证及附件每月2差旅费3其他特殊费用（三）独立核算单位专项审计序审计内容需求资料审计频次说明1直营部1、标前立项审批文件2、招标文件、标书（商务标、技术标）资料3、投标项目台账（项目名称、保证金、人员及证件、中标情况等）4、合同额统计表及相关项目合同复印件或其他佐证材料5、月度独立核算成本费用统计表每季度2市场部3事业部四、日常合规审计序审计内容需求资料审计频次说明1公司管理制度的执行情况1、根据公司管理制度要求，相关部门涉及的全部文件资料2、工程资料、资质证书、人事档案、财务档案等各类档案资料统计表、各类档案实物月度随机2资料规范性五、突发性审计或临时性审计根据公司实际需要，按照董事长提出的需求，进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。六、内部审计程序（一）发出内部审计通知书除突击核查外，审计部根据批准的审计计划，在审核开始三天前，将时间、范围、内容、需求资料清单、要求及审核人员名单等事项通知被核查部门/单位。（二）内部审计实施在审核过程中，审核人员要根据工作具体要求，科学、严密地搜集并分析证据，认真编写工作底稿，记录审核过程，获取有价值的证据，并对审核中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进意见。（三）发出整改通知单，提出核查报告1、审计部在对审核事项进行核查后，应进行综合分析，发出内部风险控制管理整改通知单，被核查单位应当自接到整改通知单之日起三日内提出书面意见，要求有整改计划及整改完成时间。2、当被核查单位对核查结论有不同意见时，首先对事实和数据是否确切可以提出补充意见，经核查组查明后修改或补充；对核查报告的法规依据、处理建议的内容也可提出不同的看法，审计部可以采纳或维持原报告结论。3、审计部根据整改通知单及整改反馈，提出正式核查报告，报送董事长审定批示，由董事长办公室发出核查决定，抄送被核查单位并通知其执行；若需其他有关单位或部门协助执行的，应当制发协助执行审核决定的通知书。（四）核查审核决定的执行情况被核查单位或者协助执行的有关部门应当自核查报告送达之日起一个月内，将核查决定的执行情况书面报告审计部。审计部应当自核查报告送达之日起二个月内，检查审核决定的执行情况。被核查单位未按规定期限和要求执行核查决定的，按公司相关制度处理。（五）建立审计档案审计部办理的每一项核查事项都必须按规定要求在核查结论和决定后一个月内建立档案，并妥善保管，以备考查。审计档案未经董事长批准不得销毁，亦不得擅自借阅。七、后续审计的必要安排1、内部审计应积极与公司各部门进行沟通，探讨内部控制的薄弱环节、审计程序和方法的缺陷等，营造良好内部审计氛围，主动自查，加强管理，防范风险。2、内部审计是一项持续、发展的工作，必须顺应时势、开拓创新，在不断提高内审人员素质和技能的基础上提高审计质量。3、实施全面的、稳步的审计转型，将内部控制逐步向管理效益审计转变；由被动、事后审计逐步向积极、事后审计转变，充分发挥审计的监督、评价和服务职能。