搜索
第五章商业银行业务第一节商业银行的性质和职能一商业银行的性质二、商业银行的职能（一）充当信用中介。这是商业银行最基本的职能，即商业银行通过吸收存款和发放贷款，充当中介人。（二）充当支付中介。银行充当客户之间的中介。（三）创造信用货币。这是商业银行最重要的职能。商业银行创造信用流通工具——存款货币。1.原始存款(R):是指商业银行接受的客户现金存款以及从中央银行获得的再贴现及再贷款。2.派生存款(D-R):是指由银行的贷款投资活动而衍生出来的存款。派生存款货币的创造是在商业银行组织的转账结算的基础上进行的。制约派生存款的因素(1).法定存款准备金----------(成反比)(2).提现率(现金漏损率)----------(成反比)(3).超额准备金率--------------(成反比)D(存款总额)=R÷r（四）提供金融服务三.商业银行的组织形式(一).单一银行制(单元银行制)-----------美国(二).总分行制(分支行制)-----------我国和绝大多数国家(三).连锁银行制-----------美国(四).银行持股公司制-------美国第二节商业银行的业务商业银行的业务负债业务——组织资金来源的业务。资产业务——进行资金运用并以此获利的业务。中间业务——不提供资金而是通过提供服务而收取费用的业务。此外，还有一种叫作表外业务，它与中间业务的基本特征类似，所不同的是它有可能转化为表内业务，并且存在一定的风险。一、商业银行的负债业务负债业务是指银行吸收资金的业务，即形成银行资金来源的业务。（一）银行资本。即自有资本，包括银行成立时发行股票所筹的股份资本（简称股本）、公积金及未分配利润。（二）存款类负债。指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。（三）借入类负债。指商业银行的各种借入款项，包括从中央银行借款、银行同业拆借、从国际货币市场借款、发行金融债券、结算过程中的短期资金占用。二、商业银行的资产业务资产业务是银行运用资金的业务，是银行获取收益的主要途径。（一）现金资产是银行为保证资产流动性而持有的流动性资产。主要包括库存现金、存放在中央银行的存款、存放在同业的存款、托收中的现金等。（二）贷款。是银行运用资金的主要形式。1、信用贷款和担保贷款；2、短期贷款、中期贷款和长期贷款；3、工商业贷款、农业贷款和消费贷款。（三）票据贴现。形式上看是票据所有权的转让,即票据的买卖,实质是银行通过贴现间接贷款给票据持有人,是银行贷款的一种特殊形式。（四）证券投资。主要是指银行购买的有价证券小结:见表负债(资金来源)资产(资金运用)自有资本核心资本附属资本库存现金在央行的存款现金资产同业的存款托收中的现金活期存款存款类负债定期存款(被动负债)储蓄存款信用贷款贷款保证贷款(保证人)担保贷款抵押贷款(不动产)质押贷款(动产和权利)同业拆借借入类负债向央行借款(主动负债)发行金融债券结算资金占用票据贴现证券投资知识拓展一.西方国家贷款审查“6C”原则◆品德◆才干◆资本◆担保品◆经营环境(现在)◆事业连续性(未来)二.贴现业务贴现付款额=票据面额*(1-月贴现率*未到期天数÷30天)或贴现付款额=票据面额*(1-年贴现率*未到期天数÷360天)三.贷款五级分类(1998年开始广泛使用):见表贷款五级分类逾期天数(天)正常---关注≦90不良贷款次级90--180可疑180--360损失≧360表贷款五级分类三、商业银行的其他业务-----表外业务是指商业银行资产负债表以外各项业务的总称。有传统中间业务和狭义表外业务两种中间业务------提供服务,收取佣金狭义表外业务------是一种潜在的资产或负债,会向表内业务转化中间业务和狭义表外业务有交叉之处见表商业银行广义表外业务传统中间业务狭义表外业务结算业务代理业务信用卡业务租赁业务信托业务信息咨询业务等传统业务新兴业务担保业务承兑业务贷款承诺业务等贷款出售业务期货业务期权业务等表第三节商业银行的经营与管理一、商业银行的经营原则（一）商业银行的经营原则安全性(风险性)：是指银行经营中应尽量减少资产风险。流动性(变现性)：是指银行经营中应能及时满足存款人随时支取的要求。盈利性(收益性)：是指银行经营中在保证安全性的前提下，银行要以追求利润最大化为最终目标。（二）“三性原则”间的关系项目短期资产长期资产流动性强弱安全性高低风险性小大盈利性弱强二、商业银行经营管理从发展的角度来看，商业银行的经营管理经历了资产管理、负债管理和资产负债综合管理的演变过程。（一）资产管理。从商业银行产生至20世纪60年代,它是商业银行的传统管理办法，其重点是流动性的管理。（二）负债管理。它是在20世纪60年代开始商业银行采取的一种管理方式。（三）资产负债管理。从20世纪80年代开始，商业银行经营管理进入了一个新的阶段，即资产负债综合管理。★知识拓展资产负债管理比例指标体系1.资产安全性指标(1)资本充足率指标◆资本净额÷加权风险资产总额≧8%◆核心资本净额÷加权风险资产总额≧4%◆资本风险比率=逾期贷款÷所有者权益◆财务杠杆比率=贷款余额÷所有者权益=总资产÷总资本◆资本风险比率=财务杠杆比率*逾期贷款率(3)备付金指标(备付金+库存现金)÷各项存款≧5%(2)贷款质量指标◆逾期贷款率=逾期贷款÷贷款余额≦8%◆呆滞贷款率=呆滞贷款÷贷款余额≦5%◆呆帐贷款率=呆帐贷款÷贷款余额≦2%•商业银行资本包括核心资本和附属资本。•核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润。•附属资本包括一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。◆对同一个借款客户贷款÷银行资本≦10%◆对最大十家客户发放贷款÷银行资本≦50%(4)拆借资金指标◆拆入资金÷各项存款≦4%◆拆出资金÷各项存款≦8%(5)存贷款指标◆各项贷款÷各项存款≦75%◆中长期贷款余额÷中长期存款余额≦120%2.资产流动性指标流动比率=流动资产÷流动负债3.资产收益性指标(1)资本利润率=净利润÷资本(2)资产收益率=净利润÷资产例1:某银行2007年12月31日资产负债表中有关内容编列如下(万元):项目年初年末短期贷款882512160中长期贷款44006020逾期贷款400580所有者权益115013802.某银行1999年12月31日资产负债表中有关内容编列如下(万元):项目年初年末短期贷款882512160中长期贷款44006020逾期贷款400580所有者权益11501380请回答:请回答:1）该行年末财务杠杆比率为().2）该行年末逾期贷款率为().3）该行年末资本风险比率为().4）该行年末资本风险比率与年初相比,增减为().1）该行存贷比为().Ａ）符合控制比例Ｂ）不符合控制比例Ｃ）高于控制比例Ｄ）低于控制比例2）该行存贷比应控制在内().Ａ）100%Ｂ）85%Ｃ）75%Ｄ）60%3）该行资本充足率为().Ａ）10.81%Ｂ）5.5%Ｃ）10.29%Ｄ）9.63%4）该行资本充足率应为().Ａ）≥6%Ｂ）≥10%Ｃ）≥8%Ｄ）≥12%5）该行核心资本充足率为().Ａ）10.81%Ｂ）5.5%Ｃ）10.29%Ｄ）9.63%例1:某银行2008年12月31日资产负债表中有关内容编列如下(万元):项目年初年末短期贷款800013160中长期贷款50007000逾期贷款600880所有者权益110014602.某银行1999年12月31日资产负债表中有关内容编列如下(万元):项目年初年末短期贷款882512160中长期贷款44006020逾期贷款400580所有者权益11501380请回答:请回答:1）该行年末财务杠杆比率为().2）该行年末逾期贷款率为().3）该行年末资本风险比率为().4）该行年末资本风险比率与年初相比,增减为().1）该行存贷比为().Ａ）符合控制比例Ｂ）不符合控制比例Ｃ）高于控制比例Ｄ）低于控制比例2）该行存贷比应控制在内().Ａ）100%Ｂ）85%Ｃ）75%Ｄ）60%3）该行资本充足率为().Ａ）10.81%Ｂ）5.5%Ｃ）10.29%Ｄ）9.63%4）该行资本充足率应为().Ａ）≥6%Ｂ）≥10%Ｃ）≥8%Ｄ）≥12%5）该行核心资本充足率为().Ａ）10.81%Ｂ）5.5%Ｃ）10.29%Ｄ）9.63%例2:某银行2007年资产负债表中有关内容编列如下:总资产16000万元,其中信用贷款5809万元,其风险权数100%,抵押贷款4900万元,其风险权数50%,持有国债4365万元,现金926万元,其风险权数0%;有实收资本850万元,各种准备金43万元;各项存款11800万元,发行有价证劵2500万元,借入资金807万元.请回答:1）该行存贷比为().Ａ）符合控制比例Ｂ）不符合控制比例Ｃ）高于控制比例Ｄ）低于控制比例2）该行存贷比应控制在内().Ａ）100%Ｂ）85%Ｃ）75%Ｄ）60%3）该行资本充足率为().4）该行资本充足率应为().Ａ）≥6%Ｂ）≥10%Ｃ）≥8%Ｄ）≥12%5）该行核心资本充足率为().利例3某商业银行2007年末的有关情况如下1.人民币存款余额5000亿元,其中:中长期存款余额3000亿元2.人民币贷款余额4000亿元,其中:中长期贷款余额3300亿元3.该行对最大贷款客户----海天公司的贷款余额24亿元4.该行资本净额200亿元请回答:1）该行人民币存贷比例为().2）该行人民币中长期贷款比例为()3）该行对海天公司的单个贷款比例为()4）下面分析该行资产负债比例情况的结论正确的有:Ａ）该行人民币存贷款比例超出了人民银行的控制比例Ｂ）该行人民币中长期贷款比例过高,超出了人民银行的控制比例Ｃ）该行的单个贷款比例偏高,超出了人民银行的控制比例Ｄ）该行人民币中长期贷款比例正常例4某商业银行2007年财务指标资料如下:1.总资产16000亿元,其中现金资产135亿元,存放中央银行的备付金存款2411亿元,一个月之内到期和可变现的各项资产1000亿元(其中包括一个月内到期的贷款800亿元),一个月以上到期的贷款10000亿元;2.负债及所有者权益16000亿元;其中一个月之内到期的负债5000亿元(其中包括一个月内到期的存款4500亿元),期限大于一个月的存款7500亿元请回答:1）该行人民币存贷比例应控制在()以内.Ａ）100%Ｂ）85%Ｃ）75%Ｄ）60%2）该行人民币存贷比例().Ａ）符合控制比例Ｂ）不符合控制比例Ｃ）高于控制比例Ｄ）低于控制比例3)该行的资产流动性比例().Ａ）过高Ｂ）过低Ｃ）≧25%Ｄ）≦25%4)该行的备付金率为().习题2某商业银行2007年末的有关情况如下1.人民币存款余额8000亿元,其中:中长期存款余额5500亿元2.人民币贷款余额7000亿元,其中:中长期贷款余额6000亿元3.该行对最大贷款客户----海天公司的贷款余额44亿元4.该行资本净额300亿元请回答:1）该行人民币存贷比例为().2）该行人民币中长期贷款比例为()3）该行对海天公司的单个贷款比例为()4）下面分析该行资产负债比例情况的结论正确的有:Ａ）该行人民币存贷款比例超出了人民银行的控制比例Ｂ）该行人民币中长期贷款比例过高,超出了人民银行的控制比例Ｃ）该行的单个贷款比例偏高,超出了人民银行的控制比例Ｄ）该行人民币中长期贷款比例正常习题2:某银行2007年12月31日资产负债表中有关内容编列如下(万元):项目年初年末短期贷款1082518160中长期贷款64009020逾期贷款600880所有者权益185021802.某银行1999年12月31日资产负债表中有关内容编列如下(万元):项目年初年末短期贷款882512160中长期贷款44006020逾期贷款400580所有者权益11501380请回答:请回答:1）该行年末财务杠杆比率为().2）该行年末逾期贷款率为().3）该行年末资本风险比率为().4）该行年末资本风险比率与年初相比,增减为().1）该行存贷比为().Ａ）符合控制比例Ｂ）不符合控制比例Ｃ）高于控制比例Ｄ）低于控制比例2）该行存贷比应控制在内().