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管理交底记录项目名称合安项目管理交底部门财务部交底人管理交底内容：一、项目重要合同条款各部分必须认真学习各分部与局指挥部的施工合同及局指与业主的总包合同。熟知各分部的合同总额、合同工期起止时间、主要的施工内容（尤其熟悉合同工作量清单）。线下分部必须清楚起止里程，主要工程内容，桩基、承台、墩身的数量编号，梁厂要熟知本合同内的预制梁的型号和数量。对协作队伍、材料采购、设备及周转材料、机械租赁、房租、租地等合同，主要对合同条款把关，一是审核结算及发票时，主要对合同付款条款，是否满足集团及公司通过成本管理信息系统V2.0的上线对合同评审、签订以及结算资料、增值税专用发票的及时索取、资金申报审批和付款要求；二是对增值税合同条款是否集团下发增值税要求违背；三是合同中单价及数量是否相符一致。在每次月的5日前，材料采购发票报销、劳务结算审批完成，并同时附增值税专用发票，经财务入账，形成债权债务关系后，根据业主资金到账情况，按照不超过成本信息系统的控制比例进行支付。特别强调：合同招标时，必须在合同中明确支付时间应在增值税发票经过财务入账，并形成债权债务关系后，按照公司审批流程、时间和控制比例进行支付；同时要明确约定协作队伍委托代付民工工资。二、安合项目核算模式各分部要明确项目的管理模式，是集中管理还是总分包管理，管理模式决定了项目账套的核算层级关系，集中管理模式是以集团名义中标，由集团统一管理的核算模式，账套在集团公司核算九组下进行核算，总分包管理模式是集团中标并通过内部总分包合同发包给杭州工程公司负责施工，杭州工程公司作为集团公司的分包单位参与施工，账套在杭州公司下核算。目前由于梁场资质和梁场认证的需要，合安铁路两个梁场将实行集中核算模式，合安铁路二分部将实行总分包模式。三、全面预算管理全面预算管理作为股份公司和集团当前的头号管理工作，项目要紧跟集团和公司的统一部署和安排，全面推进全面预算管理和信息化工作，确保全面预算工作目标如期实现，大力夯实各项基础工作，按时完成各项节点工作。按照公司批复下达的年度财务预算，对“责任成本预算表”、“责任费用预算”和“资金收支预算表”中相关指标进行分解落实，并按季度开展预算执行情况对比分析，查找偏差及存在问题，并予以整改。根据公司人力资源部下达的项目人员定编数及集团公司各区域人员间接费指导价为依据合理的对项目的全周期和年度、季度的现场经费进行分析测算，并将现场经费测算结果报公司财务部进行审核和备案，经审核通过的现场经费及时录入成本系统2.0，项目所有的现场经费支出通过成本系统进行管控。线下分部采用总分包模式，两个梁厂采用集中核算模式。四、资金支付管理项目部资金支付要严格执行集团公司《全面预算管理办法》、《大额资金使用管理办法》《资金计划及集中管控支付管理办法》等文件规定，严格按照“编制资金收支计划，通过成本信息系统V2.0上线申请，报经公司支付复核及审批，待审批完成后办理款项支付”的业务流程办理业务。各类经费性支出必须在预算控制范围内、各类外欠的劳务、材料和机械租赁等款项必须按合同支付比例控制、在项目计划范围内，严格按照规定的款项类别，按照“以收定支、略有结余”的原则统筹安排和合理规划项目资金的使用，既保证现场的施工生产所需要的资金，还必须按照公司近期下发的现款上交管理办法，确保各项上缴款的完成（上交款包括但不限于项目五险一金、工会经费、税金、固定资产租赁费、网购材料费、集团收益款、公司收益款等各类款项），完成资金集中和承兑汇票使用的任务。对于不符合规定的严禁结算入账和付款，具体如下：（1）劳务和机械租赁业务无合同、无收方和无结算的严禁付款；（2）材料无合同、无点收、核算不真实、账物不相符的严禁付款；（3）超合同、超设计和超规定结算的严禁付款；（4）结算无合规发票，结算单据没有相关负责人和项目经理签字，各类扣款资料递交财务不及时的，财务不予入账和付款，并将追究相关人员责任；（5）退场劳务队伍未办理末次清算和签订封账协议的严禁付款；（6）项目劳务合同严禁支付预付款，因施工生产需预付材料款或机械租费的，其合同必须有明确的预付款金额或比例，同时必须有评审和审批，方可付款，否则追究项目经理和物资、机械、经济、财务等部门负责人的责任。项目所有资金收支必须由财务部门统一办理，严禁搞体外循环，严禁超结算、超合同和超比例付款，否则追究相关责任人的责任，超付款部分由项目经理及经办人员个人赔偿。项目部不得以任何理由委托发包方直接将款项支付给供货商或分包单位，否则将追究项目经理的责任。项目采取集中付款，工程款到位后，每周周三为对外集中付款日，如遇放假，自动顺延到下一工作日。同时，限定项目库存限额不得超过3万元。资金支付内容程序（参见航空港杭州公司财【2016】60号紧急通知）资金支付的前期准备（工程项目成本管理信息系统流程）：向公司申请开通成本管理信息系统V2.0；供应商、协作队伍的选择与准入；合同的谈判、上线评审与签订。职能部门根据各自分工，和相互协作，完成数据和信息录入：办公室录入项目机构配置情况。工程部研读工程承包合同，分解确定工程清单量并向物机部提报物资机械设计总量、向工经部分提报工程量清单；根据合同工作量清单录入成本信息系统。物机部根据工程部提报的物资机械设计量、市场调查以及采购招投标的合同签订情况，录入物资设备及机械费用预算（控制项目和金额）。工经部根据工程部提报的工程量清单和分包单价，录入分包控制项目和金额。征拆部门根据工程承包合同和现场实际，测算录入直接费控制项目和金额。财务部门根据招投标文件和合同价款构成，以及公司相关规定编制间接费用预算，并上线。资金计划管理：每月28日前，项目财务部门根据上期期末资金存量、上期期末账面实际外欠款情况（预结算、预点收的除外），结合本期可能收回的工程款、本期施工计划以及劳务结算和材料供应情况，汇总编制《月度资金收支计划表》、《月度资金支付审批汇总表》及经主要负责人审批后报公司，经公司财务部审核、公司总会计师和总经理签批后报集团审批备案。资金支付审批：项目根据实际收取工程款，按照“量入为出、计划管控、略有结余”的原则，依据审批后的《月度资金支付审批汇总表》，业务部门填报《费用支付申请单》，财务部门汇总付款信息后，通过广讯通或成本管理信息系统上报公司审批。公司审批后，项目财务完善手续落实付款。五、民工工资发放管理《关于印发中铁航空港建设集团杭州公司农民工工资支付实施细则（试行）的通知》（中铁航空港杭财【2016】号文件）。项目要高度重视、严密做好民工工资发放工作，避免因拖欠民工工资造成违约损失。民工工资发放施工队要给项目部办理委托代发民工工资协议，民工工资考勤表、民工工资发放单要和项目办公室的民工进场动态台账、安质部的民工岗前的安全培训台账相互对应，慎防施工队编造工资单套取资金恶意拖欠民工工资，民工工资发放建议通过银行打卡支付。因特殊情况，确需现金发放的，要保存好相关的影像资料。包括工资打卡后要收到工资的民工要在发放单上签字确认，并在民工施工地或住宿地进行公示。建议民工考勤尽量用指纹考勤机进行指纹考勤，尽量避免考勤造假。特别强调：根据公司领导要求，项目在评议招标文件和对劳务队伍签订分包合同时，必须把劳务队伍委托我项目部代发民工工资的条款加到招标文件和分包合同中。六、现款上交管理1、根据公司《资金管理办法》和已拟订的《现款上交管理办法》规定，项目现款上交的原则包括：集中收缴与统一管理；月度预交、季度清算和年度考核；公司扣缴与项目缴纳；定期通报与责任考核。2.项目上缴款的构成包括：涉及职工切身利益的“五险一金”；公司垫付的网购材料款；银行承兑汇票保证金及承兑尾款；银行保函手续费与借款利息等资金占用费；公司资产使用费（资产折旧、周转材料使用、设备购置费等）；公司代项目垫付的各种税费；通过公司转列未含在上述项目内的其他代垫应收款；公司代付款款；公司项目收益款各种生产性借款。3.现款上交的责任人：直管项目部分部（指公司项目部）现款上交的第一责任人为各单位的经理（或常务副经理）及区域书记和区域财务总监，加各项目财务负责人；公司现场分管领导同时也是现款上交第二责任人，协助项目部向集团直管项目部催要资金义务，确保项目部能及时足额上交公司现款，保证公司资金正常运行。各单位现款上交责任人应严格按照公司规定，加强现款上交工作的筹划、积极做好项目“双清”工作，合理安排债务支付，确保“优先、及时、足额”完成公司现款上交任务。4.现款上交的计划管理：每季度的首月，公司财务部根据公司下达的各单位当季度的施工产值计划，公司下达的各单位责任成本上交比例，同时结合截止上季度末各单位的欠交款情况计算下达当季度的现款上交计划。5.现款上交的月度预交、季度清算和年度考核：各单位按照公司下达的现款上交计划，结合项目计量收款情况，按月向公司进行预交；下一季度的首月，项目部与公司财务部进行清算（清算以直管项目部与项目部各种经济往来金额为基数，乘以公司签订责任成本（扣除集团收益比列）指标数）；年终最终清算，公司召开上半年工作会之前，现款必须上齐，基数为一年直管项目经理给予计价金额，乘以公司签订责任成本（扣除集团收益比列）指标数。6.新开工项目部前六个月暂时可以不对公司上交，但确保公司借款、五险一金等款项目部资金必须回流公司，项目施工正常时后六个月分次把前6月补交齐，以后按照上面条款执行。超额完成本季度现款上交计划的，超额部分抵扣下季度的现款上交计划；未完成当季度现款上交计划的，欠交部分纳入下一季度现款上交计划，跨年度的，纳入下一年度的现款上交计划。7.现款上交的执行：各单位在收到拨款后的24小时内必须以短息或其他书面形式向公司总会计师和财务负责人汇报资金到账情况，并以AB账户资金申报的形式通过工程项目成本信息系统V2.0向公司财务部办理资金申报；公司财务部及总会计师视单位欠交公司上交款及项目资金状况，通过项目资金申报批示所属各单位的现款上交类别和金额。各单位必须严格按照公司批复的意见执行，及时足额缴纳各类款项。8.各单位的现款上交的顺序：根据第二章第二条现款上交构成，以上1-8项是必缴款，各单位当期不得拖欠；对公司收益款，过程中的上交率应不低于80%；按照“诚实守信”和“例行节约”的原则要求，各种生产性借款必须按照借款时的承诺，有效组织资金，尽快偿还。9.现款上交的管理：自公司对各单位资金申报批复一周内，既不积极主动筹措资金完成现款上交又不及时向公司总会计师说明原因的，公司将暂时冻结所属单位的资金，并停止审批相关单位的支付申请；公司对各项目的现款上交考核的截止日期为每季度末的最后一天。同时，公司财务部将及时与项目沟通，对各单位的现款上交情况进行摸底排查，对欠交额度较大、上交率过低的单位，公司将予以提醒并下发催缴通知书，督促其按期完成现款上交任务。10.现款上交完成情况进行统计、考核和通报：对现款上交完成好的单位进行表扬，对现款上交完成差的单位进行批评，对于完成特别差的单位，公司将视情况约谈项目主要领导，取消其年度评先评优资格。项目现款上交完成情况将作为“一票否决”权与项目领导的绩效薪酬、项目考核、好班子评议、劳动竞赛、优秀项目经理等考评挂钩。七、发票管理和报销规定为了确保项目间接费用合理使用，项目经理部应根据公司《关于进一步规范郑阜铁路等新开项目财务管理行为的通知》（财务部【2016】51号通知）等规定，各部门负责人应对报销经济业务的真实合理性进行把关，财务人员对票据的合法性进行审核，一经查出虚假票据，一律不予报销，挂支备用金的报销人员要先行列支成本费用进行冲销备用金处理，禁止大额挂支备用金，大额返现冲销备用金。杜绝不合规的发票报销。如摘要严禁写礼品、洗浴、娱乐、旅游、门票、手机、购物卡、手表等物品。职工报销有关费用时，文件规定党政会签的，应坚持党政会签制度，否则财务不予报销。在此强调：凡是能够取得增值税专用发票的，必须索要增值税专用发票。八、备用金管理根据集团公司《中铁航空港集团关于进一步加强备用金管理和做好专项清理工作的紧急通知》（网络电报2015-258），要求从严控制备用金管理，规范备用金的借支、使用和清理工