财务2018一季度预算执行情况分析

2018一季度财务预算执行情况分析财务部3,551.47公司一季度运行以来，在公司领导班子的领导下，在干部职工的共同努力下，克服了材料、劳务涨价，装置老化维修难度大，主要生产材料采购周期长等重重压力，公司实现了良性运行，现从财务角度对一季度生产经营情况汇报如下。一季度收入、利润、成本费用情况汇总；1营业收入、成本完成情况及分析；2二季度及上半年财务指标预测；56存在的问题及建议。6期间费用执行情况及分析；3目录税费等其他指标执行情况分析；41、一季度收入、利润、成本费用情况汇总金额单位：万元1.一季度收入、利润、成本费用情况汇总项目行次进度预算一季度实际发生数为进度预算%与进度预算比（增+、减-）上年同期实际数同比增+减-二季度预测数一、营业收入111,500.0010,044.0087.34-1,456.0010,720.24-676.2412,960.94其中:主营业务收入211,500.0010,039.0687.30-1,460.9410,700.25-661.1912,960.94其他业务收入34.944.9419.99-15.05二、目标利润5--213.69-213.69-680.67466.98116.55三、可开支的成本费用711,500.0010,257.6989.20-1,242.3111,400.91-1,143.2212,844.391、营业成本810,224.589,055.2288.56-1,169.3610,398.28-1,343.0611,593.59其中:主营业务成本910,224.589,053.5888.55-1,171.0010,390.31-1,336.7311,593.59其他业务成本10-1.641.647.97-6.332、营业税金及附加12130.16164.47126.3634.3141.37123.1098.723、管理费用13828.68740.2389.33-88.45735.075.16896.144、财务费用14266.58301.67113.1635.09227.3674.31255.94其中：利息支出15266.58312.67117.2946.09227.0285.65255.945、营业外收入19-3.973.972.721.256、营业外支出2150.000.070.14-49.931.55-1.48四、所得税23-五、净利润24--213.69-213.69-680.67466.98116.55六、少数股东权益25-七、归属母公司利润26--213.69-213.69-680.67466.98116.55特别说明：1、从上表可以看出报表净利润为-213.69万元，但表中营业成本含预进委外施工费用2,892.00万元，预进原化工装备公司工程成本673.16万元，如不考虑以上两项费用，一季度实际利润为3,551.47万元。2、由于本公司为2018年元月份才运行的新公司，本文中用于比较的“上年同期数”是(原机电公司+原装备公司-供用电管理部)2017年的相关数据得来。3、分析中的进度预算均以争取目标计算。一季度执行预算总体情况：各项收入在主业单位产量欠进度、资本性投资计划未实施等因素下欠进度1,460.94万元，各项成本费用控制在进度范围内，在不考虑预进的委外施工费用及工程成本因素，公司尚有3,551.47万元盈利，为完成全年收支持平的目标打下较好基础。2、营业收入、营业成本完成情况及分析；2-1.主营业务收入完成情况及分析；2-2.主营业务成本-劳务成本执行情况及分析；2-3.主营业务成本-制造费用执行情况及分析；2-1.主营业务收入完成情况及分析；2018年一季度主营业务收入预算执行情况分析表金额单位：万元序号项目进度预算1-3月份实际发生数为进度预算%与进度预算比（增+、减-）上年同期实际数同比增+减-二季度预测一维保收入3,750.003,168.0784.48-581.933,687.16-519.094,331.93二工程收入5,900.005,641.8495.62-258.165,514.42127.426,158.16三加工制作收入1,800.001,226.1868.12-573.821,492.02-265.842,373.82四其他收入50.002.975.94-47.036.65-3.6897.03合计11,500.0010,039.0687.30-1,460.9410,700.25-661.1912,960.9401000200030004000500060007000工程收入加工制作收入维修收入其他收入2018年一季度主营业务收入一季度实际发生数进度预算上年同期数金额单位：万元主营业务收入与进度预算比较分析：年预算收入总额46,000.00万元，全部是主营业务收入。一季度实现收入10,044.00万元，完成年预算的21.83％,为进度预算的87.34%。其中：1.维保预算收入15,000.00万元,一季度实现维保收入3,168.07万元,完成年度预算的21.12%,为进度预算的84.48%，欠进度预算收入581.93万元，剔除3月份尚未入账的维保收入202.51万元，欠进度预算收入379.42万元，主要原因是：各化工生产单位由于有效开机率不足，产量均未完成进度生产任务导致收入减少。2.加工制作预算收入7,200.00万元，一季度实现机加工收入1,226.18万元，完成年度预算的17.03%,为进度预算的68.12%，欠预算进度收入573.82万元。一季度各主业单位加工量大幅减少，尤其是磨球进度预算销售500吨，实际仅销售277.44吨；托辊预算销售1万个，实际仅销售3643个。销售价格和去年基本持平，只有对矿业公司的销售单价因为要上税稍高于去年。3.工程预算收入23,600.00万元,一季度实现工程收入5,641.84万元，完成年度预算的23.91%,为进度预算的95.62%，欠预算进度收入258.16万元,主要原因首先是集团公司对各家主业单位的资本性投资计划未批准，本公司一季度只承接了一些零星工程，没有承接到大型的工程项目，其次是由于材料和劳务价格上涨，在外部市场没有竞争优势，开拓外部市场难度较大。4.其他零星收入年预算200.00万元，一季度实际完成2.97万元，尚有9.77万元未结算。主营业务收入与上年同期比较分析：本年主营业务收入较上年同期减少661.19万元，其中：1.维保收入较上年同期减少519.09万元。主要原因是今年主业单位受到主要生产材料不足的影响，造成一季度单位产量欠进度，从而导致维保收入减少。2.加工制作收入较上年同期减少265.84万元。主要原因是一季度磨球、锚杆、锚网销售量与去年同期相比，均低于去年的同期销售量，其中：磨球少销售286.12吨，锚杆少销售44710套，锚网少销售13265张，托辊销售量与去年同期基本持平，从而减少收入。3.工程收入较上年同期增加127.42万元。2018年实际工程收入只有2,608.99万元,其他3,032.85万元系2017年度结转工程收入。4.其他零星收入较上年同期减少3.68万元，一季度实际完成2.97万元，尚有9.77万元未结算。序号费用项目进度预算一季度实际发生数为进度预算%与进度预算比（增+、减-）上年同期数同比增+减-二季度预测17折旧费72.3772.77100.550.4033.3739.4072.2418维修费30.0038.14127.138.140.3037.8427.2919业务招待费8.71-0.00-8.710.0011.6120绿化费0.25-0.00-0.250.000.3321差旅费3.000.7023.33-2.302.11-1.413.7722办公费8.714.0045.92-4.710.883.1210.2823水电费25.000.240.96-24.763.80-3.5633.2524低值易耗品摊销1.750.042.29-1.710.15-0.112.3225租赁费用-29.4229.4229.42-9.8126劳保护品25.004.3517.40-20.6512.68-8.3331.8827物料消耗3,258.84452.0013.87-2,806.84735.14-283.144,194.4628劳务费164.9020.2812.30-144.6281.85-61.57213.1129保健费--49.28-49.28-30交通费197.12158.4880.40-38.6416.79141.69210.0031委外工程941.202,892.00307.271,950.801,634.931,257.07290.9332其他97.2418.3618.88-78.8862.03-43.67123.53合计8,314.116,523.1678.46-1,790.955,452.561,070.608,911.082-3.主营业务成本-制造费用执行情况及分析；2018年一季度制造费用预算执行情况分析表金额单位：万元序号费用项目进度预算一季度实际发生数为进度预算%与进度预算比（增+、减-）上年同期数同比增+减-二季度预测1工资213.75199.0893.14-14.67145.7253.36218.642职工福利费9.359.3099.47-0.059.92-0.629.373工会经费4.283.9892.99-0.302.921.064.374失业保险金2.341.2553.42-1.091.46-0.212.705养老保险55.0541.1574.75-13.9031.829.3359.686其中:基本养老保险44.3633.9876.60-10.3827.696.2947.827医疗保险20.3117.3285.28-2.9912.125.2021.308其中:基本医疗保险16.0313.9186.77-2.129.734.1816.749生育保险2.141.8787.38-0.270.551.322.2310工伤保险2.141.6074.77-0.541.090.512.3211住房公积金47.0334.5573.46-12.4818.7415.8151.1812职工教育经费4.280.00-4.280.06-0.065.70序号费用项目进度预算一季度实际发生数为进度预算%与进度预算比（增+、减-）上年同期数同比增+减-二季度预测13折旧费97.4097.94100.550.5464.3933.5597.2114修理费1.500.00-1.50-2.0015运输费7.500.9813.07-6.520.989.6716保险费2.000.00-2.00-2.6717租赁费0.630.630.63-0.2118低值易耗品摊销0.750.079.33-0.680.070.9819环卫及绿化费0.500.00-0.50-0.6720办公费0.770.033.90-0.740.031.0221差旅费2.000.00-2.00-2.6722业务招待费0.770.00-0.77-1.0323水电费50.000.020.04-49.9848.25-48.2366.6624试验检验费11.000.030.27-10.970.26-0.2314.6625材料消耗1,170.24730.4562.42-439.79890.70-160.251316.8426劳动保护2.251.2153.78-1.042.00-0.792.6027交通费19.740.351.77-19.390.3526.2028劳务费82.870.00-82.87-110.4929其他100.564.604.57-95.962.741.86132.55合计1,910.521,146.4160.01-764.111,232.74-86.332,165.20主营业务成本与进度预算比较分析：一季度实际发生主营业务成本9,053.58万元，为年预算的22.14%，