市场风险、资产负债和新资本协议

L国有商业银行股份制改造高级研修班市场风险、资产负债和新资本协议200年月日目录七、市场风险模型和度量方法七、市场风险模型和度量方法八、资本管理和八、资本管理和BaselBasel资本协议资本协议九、资金转移定价九、资金转移定价十十、市场风险限额、市场风险限额十十一、市场风险一、市场风险ITIT系统一、资产负债管理概述一、资产负债管理概述二、资产负债结构管理二、资产负债结构管理三、三、流动性风险管理流动性风险管理四、四、利率风险管理利率风险管理五、五、汇率风险管理汇率风险管理六、资产负债管理系统系统六、资产负债管理系统资产负债管理、市场风险管理和新协议的关系ƒ资产负债管理工作综合进行资本管理ƒ资产负债管理工作综合进行资本管理资产负债管理资产负债管理ƒ第一支柱和第三支柱对市场风险提出相应管理要求ƒ第一支柱和第三支柱对市场风险提出相应管理要求ƒ资产负债管理策略的变动可影响市场风险管理的方向而对风险限额做出调整ƒ资产负债管理策略的变动可影响市场风险管理的方向而对风险限额做出调整ƒ业务或外在风险的变化可影响资产负债管理策略ƒ业务或外在风险的变化可影响资产负债管理策略市场风险管理市场风险管理BaselIl新协议BaselIl新协议第二支柱：监管审察流程四个主要四个主要原则原则：：银行应有对总体资本及其风险特性进行评估的业务流程银行应有对总体资本及其风险特性进行评估的业务流程和和用以维持其资本水平的策略用以维持其资本水平的策略监管者应该对银行内部资本充足率的检测及策略进行审察及评估监管者应该对银行内部资本充足率的检测及策略进行审察及评估监管者应当期望银行在监管者应当期望银行在超过超过最低法定资本比率下经营，最低法定资本比率下经营，并且有权要求银行持有超过最低规定的资本并且有权要求银行持有超过最低规定的资本为避免资本降至支持指定银行风险特性的最低水平以下，为避免资本降至支持指定银行风险特性的最低水平以下，监管者应在初期加以干预监管者应在初期加以干预，，作出实时的补救行动。作出实时的补救行动。1234第二支柱对资产负债管理的要求资本充足性评估资本充足性评估复杂风险评估复杂风险评估监察和汇报监察和汇报内部控制系统内部控制系统最低资本要求的补充z第一支柱没有覆盖和没有完全覆盖的风险z作为运营风险暴露的尺度的代替品的总收入z银行记录上的利率风险z集中风险和证券化(比如风险转移)z信用风险减少后的剩余风险z资产证券化满足最低资本要求z内部评级法高级法的批准z满足对减少风险的最低要求z满足内部评级法的最低要求z满足第三支柱中的公开要求银行发展内部资本计划和管理过程以及结构的管理目录ƒƒ七、市场风险模型和度量方法七、市场风险模型和度量方法ƒƒ八、资本管理和八、资本管理和BaselBasel资本协议资本协议ƒƒ九、资金转移定价九、资金转移定价ƒƒ十十、市场风险限额、市场风险限额ƒƒ十十一、市场风险一、市场风险ITIT系统ƒƒ一、资产负债管理概述一、资产负债管理概述ƒƒ二、资产负债结构管理二、资产负债结构管理ƒƒ三、三、流动性风险管理流动性风险管理ƒƒ四、四、利率风险管理利率风险管理ƒƒ五、五、汇率风险管理汇率风险管理ƒƒ六、资产负债管理系统系统六、资产负债管理系统一1.资产负债管理目标股东价值最大化在可接受的风险限度内使得收益/价值达到最大策略性资产负债表管理策略性资产负债表管理对资产负债表结构作出持续性的改进以期符合银行的战略利率风险管理利率风险管理流动性风险管理流动性风险管理汇率风险管理确认不利的利率波动趋势并加以管理使净利息收入和净现值损失最小保持银行具备恰当的流动性并为挤兑状况作出筹资策略汇率风险管理避免因汇率的变化导致收入和/或资本的不利波动一2.资产负债管理体系资产负债管理目标、指导原则,eg.BaselII资产负债管理目标、指导原则,eg.BaselII资产负债管理的政策资产负债管理的政策业务流程业务流程业务流程分析工具分析工具分析工具信息系统信息系统信息系统支持支持流程流程固化固化模型模型数据数据指导指导组织结构组织结构职责分工职责分工优化设定资产负债管理的模式资产负债管理的模式分散分散集中集中一3.资产负债管理的职能分工领先实践销售部门销售部门资金部门资金部门执行执行计划部门计划部门财务财务评估评估未来业务计划及预测未来业务计划及预测指导指导信息提供信息提供盈利能力管理系统市场与竞争对手信息市场与竞争对手信息市场/研发部门市场/研发部门数据数据核心银行系统核心银行系统贷款存款资金外汇/衍生产品总帐信息技术部门信息技术部门…为资产负债委员会搜集信息资产负债管理分析资产负债管理系统资产负债部门资产负债部门资产负债管理的大脑：决策制定资产负债管理的大脑：决策制定资产负债委员会资产负债委员会报告与建议报告与建议数据数据一4.资产负债管理和风险管理的组织架构领先实践模式ƒƒ对银行的整体风险进行管理对银行的整体风险进行管理ƒƒ管理目标管理目标：将风险控制在可接受的程度：将风险控制在可接受的程度ƒƒ管理手段管理手段：制定风险承受度和风险管理战略，：制定风险承受度和风险管理战略，制定和监控风险政策和限额董事会董事会董事会风险管理委员会风险管理委风险管理委员会员会制定和监控风险政策和限额行长行长行长ƒƒ从资产负债管理的角度对银行帐簿市场风险进从资产负债管理的角度对银行帐簿市场风险进行管理行管理ƒƒ管理目标管理目标：在风险承受度下达到利润最大化：在风险承受度下达到利润最大化ƒƒ管理手段管理手段：调整资产负债结构比例和流动性资：调整资产负债结构比例和流动性资产组合，制定内部资金转移定价、审定银行帐产组合，制定内部资金转移定价、审定银行帐簿市场风险限额资产负债管理委员会资产负债管资产负债管理委员会理委员会簿市场风险限额一4.1组织架构领先实践示例——某欧洲领先银行信贷审批信贷审批董事会董事会风险管理委员会风险管理委员会稽核委员会稽核委员会首席执行官首席执行官贷款审批委员会贷款审批委员会操作风险委员会操作风险委员会资产负债管理委员会资产负债管理委员会信贷政策委员会信贷政策委员会稽核部稽核部首席财务官首席财务官执行副总裁（若干）执行副总裁（若干）首席运营官首席运营官首席风险官首席风险官公司业务公司业务个人金融个人金融资金运作资金运作财务计划财务计划会计核算会计核算资产负债管理资产负债管理信贷审批信贷审批首席信贷官首席信贷官风险控制风险控制风险检查风险检查信用风险控制信用风险控制操作风险控制操作风险控制市场风险控制市场风险控制信息科技部门信息科技部门清算部门清算部门其它后台运作部门其它后台运作部门内设信用、市场、操作风险监控职能内设信用、市场、操作风险监控职能4.1该风险管理组织架构特点1.1.最高决策层最高决策层————董事会下的风险管理委员会和稽核委员会董事会下的风险管理委员会和稽核委员会ƒƒ风险管理委员会监控银行的整体风险、决定银行整体的风险策略，其决议通过首席执行官执风险管理委员会监控银行的整体风险、决定银行整体的风险策略，其决议通过首席执行官执行行ƒƒ稽核委员会监控银行对风险策略和政策的执行情况，银行的稽核部直接隶属稽核委员会管稽核委员会监控银行对风险策略和政策的执行情况，银行的稽核部直接隶属稽核委员会管理，以保证其独立性理，以保证其独立性2.2.行政决策层行政决策层————在银行的首席执行官下设资产负债管理委员会、操作风险管理委员会、在银行的首席执行官下设资产负债管理委员会、操作风险管理委员会、信贷政策委员会等信贷政策委员会等ƒƒ这些委员会由银行的高级管理人员组成，主要负责审批银行的风险政策这些委员会由银行的高级管理人员组成，主要负责审批银行的风险政策ƒƒ资产负债管理委员会审核银行帐簿的市场风险政策，包括流动性风险政策；并负责资产负债资产负债管理委员会审核银行帐簿的市场风险政策，包括流动性风险政策；并负责资产负债管理相关政策的制定管理相关政策的制定3.3.前台前台————由执行副总裁领导的业务单元或事业部由执行副总裁领导的业务单元或事业部ƒƒ通过资本配置和风险限额来控制银行整体的风险暴露，并通过风险调整收益率（通过资本配置和风险限额来控制银行整体的风险暴露，并通过风险调整收益率（RAPMRAPM））指指标来考核业务单元的绩效标来考核业务单元的绩效一4.1该风险管理组织架构特点（续）5.5.中台中台————首席风险官领导的风险管理部门和首席财务官领导的财务计划部门首席风险官领导的风险管理部门和首席财务官领导的财务计划部门//资产负债资产负债管理职能提供银行整体的风险管理专业支持管理职能提供银行整体的风险管理专业支持ƒƒ风险管理部门将信贷业务审批、风险控制和风险检查职能相分离，作为三个相对独立的部门风险管理部门将信贷业务审批、风险控制和风险检查职能相分离，作为三个相对独立的部门ƒƒ风险控制下分设信用风险控制、市场风险控制和操作风险控制，主要负责全行相应风险领域风险控制下分设信用风险控制、市场风险控制和操作风险控制，主要负责全行相应风险领域的风险管理政策拟定、组合管理、信息系统建设、风险管理报告和评价等职责。（注：市场的风险管理政策拟定、组合管理、信息系统建设、风险管理报告和评价等职责。（注：市场风险控制处主要关注银行交易账户的市场风险）风险控制处主要关注银行交易账户的市场风险）ƒƒ风险检查主要负责对相应业务单元或风险种类的风险管理情况的检查风险检查主要负责对相应业务单元或风险种类的风险管理情况的检查ƒƒ由首席财务官领导的资金财务部门主要关注银行账户的市场风险（资产负债比例管理、流动由首席财务官领导的资金财务部门主要关注银行账户的市场风险（资产负债比例管理、流动性风险管理等）性风险管理等）6.6.后台后台————由首席运营官（信息官等）领导的后台支持部门主要对其日常的操作风险负责由首席运营官（信息官等）领导的后台支持部门主要对其日常的操作风险负责ƒƒ在其部门内部，设有操作风险管理的岗位，具体负责日常的操作风险报告和管理在其部门内部，设有操作风险管理的岗位，具体负责日常的操作风险报告和管理一一4.2组织架构领先实践示例二——亚太区领先银行ƒ风险管理委员会负责制定整体的风险战略ƒ资产负债委员会制定全行统一的资金策略和政策ƒ通过周例会的方式接收并审阅流动性、市场风险和资本管理报告，决议资产负债管理中的各项问题，并协调各相关业务单元的利益矛盾ƒ各业务条线开展相应的营销工作或资金运作以执行资产负债管理策略ƒ总行资金部门负责制定具体的资金管理政策，并由资产负债委员会审批下发ƒ财务部门通过资产负债表、资金中台通过风险及限额报告以及有关部门关于特殊事项的报告，为资产负债管理提供信息支持ƒ资产负债议题的资料收集和分析工作由涉及部门具体承担资金中台资金中台财务部财务部资金部资金部海外分行海外分行资金部资金部资产负债管理委员会资产负债管理委员会董事会董事会企业金融部门企业金融部门信息支持信息支持CEOCEO资产负债委员会资产负债委员会个人金融部门个人金融部门其他相关部门其他相关部门风险管理委员会风险管理委员会ƒ海外分行由于受到当地的法律监控限制，拥有独立的资产负债管理职能，但同一个法律监管系统内部，实行统一而集中的资产负债管理一4.3组织架构领先实践示例三——某美洲领先银行资产负债管理委员会资产负债管理委员会董事会董事会CEOCEO资金部资金部风险管理风险管理财务部财务部风险管理委员会风险管理委员会审计委员会审计委员会交易帐簿交易台交易帐簿交易台银行帐簿交易台银行帐簿交易台资产负债管理职能资产负债管理职能决策机构个人金融个人金融公司金融公司金融首席操作官首席操作官支持机构执行机构一5.资产负债管理和风险管理的组织架构领先实践模式II董事会董事会董事会行长行长行长董事会风险管理委员会董事会风险董事会风险管理委员会管理委员会风险管理委员会风险管理风险管理委员会委员会资产负债管理委员会资产负债管资产负债管理委员会理委员会ƒƒ管理市场风险中银行帐簿相关市场管理市场风险中银行帐簿相关市场风险风险ƒƒ管理目标管理目标：在风险承受度下达到利：在风险承受度下达到利润最大化润最大化ƒ