建筑施工项目风险的有效管理

第三讲建筑施工项目风险的有效管理学习目的通过建工企业项目风险源的分析，认清风险管理的极端重要性，在今后的管理工作中注意把好企业风险管理关,做到趋利避害，化险为夷。学习内容一、工程项目风险管理的基本问题二、合同管理风险点分析三、EPC项目风险点四、PPP项目风险点五、风险管理的理念六、风险防范的思路七、风险防控的要点八、风险防控的举措一、工程项目风险管理的基本问题（一）为何要重视企业风险管理总体要求以建立健全企业法律风险防范机制为核心，经济合同和重要决策的法律审核把关率达到100%，因违法经营发生的新的重大法律纠纷案件基本杜绝，历史遗留的重大法律纠纷案件基本解决。法律风险防范机制的完整链条全面形成，因企业自身违法违规引发的重大法律纠纷案件基本杜绝。主要指标在全部中央企业和省级国有重点企业普遍建立法律事务工作机构，全面推进企业法制建设，大力促进企业依法经营管理，实现国有资产保值增值。1.国资委有要求2.《建设工程项目管理规范》有规定突出风险管理风险管理包括风险识别、风险分析与评价、风险对策及规划决策等都是项目管理的重要内容，特别在建筑市场激烈竞争的形势下，原02年《规范》把风险管理局限于安全管理中只作了简单的规定，离要求相差很远。加强风险管理是项目成功的关键。新06年《规范》将其作为一章共14条，加大了分量，多层次，全方位突出了项目风险管理的极端重要性。建设工程项目管理规范风险管理5（二）风险的界定1.风险内涵所谓风险是指实际结果与预期目标的差异程度。差异程度越大，风险越大；反之亦然。工程项目风险是指项目的目标费用、目标工期、目标质量与项目的实际费用、实际工期、实际质量水平的差异程度2.对风险的认识古人的认识外国人的认识马克思的认识承包商的认识君子不立危墙之下。即君子要远离危险的地方。趋利避害，人性本能。马克思说过：资本增值的过程，是惊险的跳跃。简化为：“商品经济是惊险的一跳”都江堰水利工程作为世界文化遗产是古人驾驭风险的典范风险和利益的大小是成正比的。———土光敏夫国际承包商认为：“财富的一半是合同”。国内有远见的项目经理认为：生在合同，死在合同，成在合同，败在合同3.风险的特性1.客观性和必然性2.普遍性3.不确定性4.项目风险存在与发生的可变性5.大量风险(事故)发生的规律性6.损失形式的可替代性7.风险的相对性项目自身的独特性、冲突性、利益主体多元性,决定了项目运行的不确定性,导致风险产生的不可避免性。项目风险具有损失的可能性,但风险不等于损失本身,关键在于如何有效防范和应对。项目风险与机遇具有并存性,市场经济的法则是:赢在竞争中,利在险中求。8投　　资市场风险工期风险质量风险建设资金筹集风险材料价格变动机具价格变化机械设备租赁变动工人工资变化进度计划不当设计变更支付款未到位自然环境影响因素人员素质低施工方法工艺不当机械设备陈旧材料不合格筹资方式和金额支付进度贷款利息变动贷款期数变动　第二层B第一层A（三）按风险来源进行分类工程项目投资活动涉及到社会经济、政治、市场、自然环境等各方面。因此，诱发项目的风险因素也是多种多样。按风险来源进行分类，具体分类如下图：风险分类：一般分纯粹风险(只有带来损失一种可能性)；机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。项目风险是项目的不确定性而带来的损失可能性。但风险不等于损失本身。3.0工程项目投资风险因素工程项目投资风险因素R　R1　自然风险R2　政治风险R3经济风险R4技术风险R5国际风险R6内部决策和管理风险案例某建工企业二手设备投资失败的风险3.1自然风险因素R1自然风险因素R11　洪灾风险R12　风暴风险R13　地震风险R14　雪灾风险R15　气温风险因自然力的不规则变化产生的现象所导致危害经济活动，物质生产或生命安全的风险。自然风险的特征是：自然风险形成的不可控性，自然风险形成的周期性，自然风险事故引起后果的共沾性，即自然风险事故一旦发生，其涉及的对象往往很广．视频优良工程变成桥裂裂3.2政治风险因素R2政治风险因素R21　政治环境风险R22　政策风险因素R211　战争风险R212　社会动荡风险R221　经济体制改革风险R223　宏观政策变化（土地、金融改革）R224　有关建设施工的条例和规范的变化风险R225　建设审批程序的变化风险R226　法律风险R221　行业发展战略及政策变化政治风险是因投资者所在国与东道国政治环境发生变化、东道国政局不稳定、政策法规发生变化给投资企业带来经济损失的可能性。政治风险通常包括战争、内乱、征收、征用、没收、国有化、汇兑等发生的风险,案例科威特项目合同风险审计3.3经济风险R3项目经济风险因素R31　项目市场风险　R32　项目财务风险R33　地价风险R34　合同风险R35　工程招投标风险R36　国民经济状况变化因素　R311　材料机械价格上涨R312　机具、设备租赁费增加R326　税利变动风险R325　承包商垫支能力风险R313　工资上涨R314　施工管理费增加R321　通货膨胀R322　利率变化R323　建设项目资金供应风险R324　项目超概预算风险R341　总价合同风险R343　成本加酬金合同风险　R351　公开招标风险R353　议标风险因素R352　邀请招标风险R342　单价合同风险经济风险是指因经济前景的不确定性，各经济实体在从事正常的经济活动时，蒙受经济损失的可能性。它是市场经济发展过程中的必然现象。案例从某央企国际施工项目巨亏看合同风险控制的必要性3.4技术风险因素R41　设计技术风险R42　施工技术风险R4技术风险因素R411　设计基础资料的准确性R412　设计文件的准确性R415　设计规范的合法性系数选取R413　新结构的力学计算模型及简化R414　设计安全度取值R426　临时设施的设计和施工的失误R425　现场计划进度不合理R421　材料更新R427　安全措施不当R422　应用新技术、新工艺和新方法困难R423　施工工艺落后R424　施工技术和方案不合理技术风险是指伴随着科学技术的发展、生产方式的改变而产生的威胁人们生产与生活的风险。如核辐射、空气污染和噪音等。对项目而言，无法达到功能性要求3.5国际风险因素R5国际风险因素R51　国家风险R52　国际政治风险R53　国际投资环境风险R54　货币汇率变化风险R55　国际货币利率变化风险国家风险指在国际经济活动中，由于国家的主权行为所引起的造成损失的可能性。国家风险是国家主权行为所引起的或与国家社会变动有关。在主权风险的范围内，国家作为交易的一方，通过其违约行为（例如停付外债本金或利息）直接构成风险，通过政策和法规的变动（例如调整汇率和税率等）间接构成风险，在转移风险范围内，国家不一定是交易的直接参与者，但国家的政策、法规却影响着该国内的企业或个人的交易行为。3.6内部决策和管理风险因素R61　投资方式选择风险R62　融资风险R63　管理风险R6内部决策和管理风险决策风险，是指在决策活动中，由于主、客体等多种不确定因素的存在，而导致决策活动不能达到预期目的的可能性及其后果。降低决策风险，减少决策失误，一直以来都是为人们所关注和探讨的问题。管理风险是指管理运作过程中因信息不对称、管理不善、判断失误等影响管理的水平。管理风险具体体现在构成管理体系的每个细节上，可以分为四个部分：管理者的素质、组织结构、企业文化、管理过程。案例工程项目分包和劳务采购失控造成严重亏损3.7技术与非技术风险分类示例：项目承包管理风险事件表风险因素项目主要风险事件技术风险设计地质条件变化，导致部分桥梁、涵洞和防护工程以及路基施工图纸会修改，会发生工程变更。施工不利的气候条件，会打乱施工部署，各工序之间协调难度大，少数分项工作有一定的技术难度。其它外包队对工艺规程的操作存在薄弱环节，有些分部分项工程的质量安全难控制。非技术风险自然环境雨季占全年三分之一，严重制约工期；沿线供水较困难，增加施工成本。经济市场价格有一定的变动幅度，物价上涨在施工期可能为5%～8%；社会各种摊派和征费难以避免。协调征地或临时用地达7万平方米，与当地组织和居民存在利益冲突；处于民族聚居和华侨居住区，有一定的文化差异。合同业主起草合同，对自身的风险责任有一定程度转移，对自身的权力约束比较偏松，索赔处理程序复杂。人员本企业施工人员比重大，占70%，不符合公路施工项目对劳动力的配置特性，项目人工成本费用较高。材料主材由业主采购供应，承包商对材料质量的把关和费用的控制缺乏主动权，施工进度可能会受材料的影响。设备土石方工程施工强度大，按常规配置难以满足施工需要；设备状况一般，无法进一步提高工效；分段包干对机械设备协调要求高。资金业主资金结算周期较长，有时进度款支付会拖延；承包商自有流动资金不足，难以满足提前工期的赶工要求。3.8某建工企业面临的前十位风险序号种类主要集中1投资风险2海外投资风险3分子公司管控风险4资金管理风险资金风险5国际工程风险国际业务6宏观经济环境风险7合同履约风险合同管理8项目管理风险国内在建工程项目9业务合作伙伴风险10汇率风险案例分析房地产企业在建设工程施工合同管理中的主要风险与防范1.合同订立前环节二、合同管理风险点分析2.合同谈判环节①忽视被调查对象的主体资格审查②在合同签订前错误判断被调查对象的信用状况③高估履约能力①谈判中忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步②谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识的支撑③泄露本企业谈判策略，导致企业在谈判中处于不利地位案例分析分公司签订的合同是否有效？案例分析投标书被生硬认定为废标后该怎么办？3.合同文本拟定环节4.合同审查环节①不恰当的合同形式。②合同内容和条款不完整、表述不严谨不准确、或存在重大疏漏和欺诈。③合同文本须审查或备案的，未履行相应程序。①未能发现合同文本中的不当内容和条款（免责条款）②虽然通过审核发现问题但未提出恰当的修订意见修改合同案例分析三峡某砂石供料合同漏掉一词损失百万5.合同签署环节6.合同履行环节①超越权限签订合同，②合同印章管理不当，③签署后的合同被篡改④因手续不全导致合同无效等。合同对方当事人没有恰当地履行合同中约定义务。案例分析未做的项目不应按返工价扣款7.合同补充、变更和合同解除环节8.合同结算环节①没有将合同补充的内容进行有效替代②变更条款模糊不清③合同解除规定不明①未按合同规定期限、金额或方式付款②未能及时催收到期合同款项③在没有合同依据的情况下盲目付款等9.合同登记环节①合同档案不全②合同泄密③合同滥用等案例分析竣工资料不全可否拒付工程款10.承包人合同风险产生根源1）受制业主，无奈签约（垫资承包）2）急于求成，草率签约（合同漏洞）3）买方市场，被迫签约（不平等合同）4）素质不高，失误签约（合同缺陷）5）缺乏规范，失衡签约（单方面约束条款）6）利益输送，礼尚往来（潜规则）三、EPC合同风险点EPC合同风险审查及法律建议资料4.doc(1)合同文件的解释顺序(2)工程范围及界限划分(3)合同价款(4)支付方式(5)银行保函(6)逾期竣工违约金(7)质量违约金主要审查是否合理是否规定最高限额。(8)税收及保险主要审查承担主体、范围、选择权等。(9)建设单位责任条款(10)法律适用条款及争议解决条款案例分析房地产业实施代建+总承包模式运作模式风险剖析波迪科西工程EPC合同的特殊性①EPC合同是保护投资者利益的合同，也是所有的工程合同中最复杂、最难执行的合同，业主和承包商是不平等的。在EPC合同的保护下投资者是无风险的，风险全部转嫁给了承包商。合同价格总包后，工程中遇到物价上涨、地质变化、设计变更、工程量增加等问题均得不到价格补偿。EPC合同的风险案例分析②本EPC合同规定执行标准是国际上最严格的标准。有美国标准、德国标准、日本标准、国际电工协会标准、国际标准组织等几十种，除这些标准外，合同中多处还有这样的规定：“当标准中出现矛盾时由业主处理解决，且为最终决定”。③EPC合同包括的内容与我们国内的工程不同，工作范围是对整个工程设计、采购、施工全过程承包，对承包单位是一个综合考验，如果对设计业务不熟悉；对设备采购、国际运输经验不