商业银行经营学重点

商业银行经营学重点第一章一、商业银行的概念（名词解释）商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融企业。二、商业银行发展的三个阶段：原始状态的商业银行、早期商业银行、现代商业银行三、最早的股份制：英格兰银行四、现代银行产生的两种途径：一是从旧的高利贷银行转变过来的；二是根据资本主义经济发展，按照资本主义原则，以股份公司形式组建而成。五、商业银行两种传统模式英国式融通短期资金传统（分业经营）（英、美）德国式综合银行传统（混业经营）（德、瑞士、奥地利等）六、商业银行的性质首先，商业银行是一种企业，具有现代企业的基本特征。自有资本；独立核算；自负盈亏；追求利润最大化其次，它不是一般的企业，是特殊的企业，是经营货币资金的金融企业一般企业创造的是使用价值，银行创造的是能充当一般等价物的存款货币。第三，商业银行不同于其他金融机构不同于专业银行、不同于央行、不同于非银行金融机构七、商业银行的功能：信用中介支付中介金融服务④信用创造⑤经济调节八、信用中介职能是商业银行最基本职能。支付中介职能是商业银行的传统职能信用创造的约束条件：首先，商业银行信用创造，要以原始存款为基础。就每一个商业银行而言，要根据存款发放贷款和投资；就整个商业银行体系而言，也要在原始存款的基础上进行信用创造。因此信用创造的限度，取决于原始存款的规模。其次，商业银行信用创造要受中央银行法定存款准备金率及现金漏损率的制约，创造能力与其成反比。最后，创造信用的条件，是要有贷款需求，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去，就谈不上信用创造，因为有贷款才有派生存款；相反，如果归还贷款，就会相应地收缩派生存款，收缩程度与派生程度一致。因此，对商业银行来说，吸收存款的多少具有非常重要的意义。此外，影响商业银行信用创造功能发挥的因素还有很多，如公众的流动性偏好，市场利率预期等等。十、商业银行在国民经济的作用：一）商业银行已成为国民经济活动的中枢二）商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响三）商业银行成为社会经济活动的信息中心四）商业银行成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础五）商业银行成为社会资本运动的中心十一、商业银行“安全性、流动性、盈利性”的经营目标。十二、商业银行经营目标的矛盾及其协调：（论述）商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间往往是相互矛盾的。从盈利性的角度看，商业银行的资产可以分为盈利资产和非盈利资产，盈利性目标要求提高盈利资产的运用率，而流动性目标却要求降低盈利性资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。事实上，商业银行经营三性目标之间存在着潜在的统一协调关系。例如，商业银行盈利与否的衡量标准并不是单一地采用预期收益率指标，还要综合考虑商业银行的安全性和商业银行所面临的风险。因而，对各种风险因素进行综合计量后所得出收益率指标，才是商业银行的实际盈利状况。因此，盈利性与安全性之间存在统一的一面十三、商业银行的分类（填空）：按资本所有权划分、按业务覆盖地域划分、按能否从事证券业务划分、按组织形式划分分行制是世界比较流行的类型。十四、商业银行监管的两个阶段：第一阶段：中国人民银行对银行业的监管第二阶段，中国银行业监督管理委员会对银行业的监管第二章1、商业银行的资本包括：所有者权益和债务资本2、优先股具有如下特性：（简答）第一，优先股融资不会稀释股权第二，优先股的资本成本低于普通股。银行是按固定的股息率向优先股股东支付股息的，银行向优先股股东支付的股息小于向普通股股东支付的股利。第三，优先股无到期日，不存在偿还压力。第四，优先股融资具有财务杠杆效应。在正效应情况下，优先股融资可提高普通股的收益率3、银行资本的用途通过保护存户利益而达到稳定公众对银行信心的目的吸收银行的意外亏损，特别是贷款损失。充足的银行资本能够在银行发生较大亏损的情况下，恢复公众对银行的信心，使银行得以正常经营购置银行金融服务所需的装备与设施，对于新开业的银行、新设定的银行分支机构或面临更新技术装备的银行来说，银行资本的这种用途更为明显④限制银行资产的无限膨胀4、银行资本充足性的内容：资本数量的充足性：资本适度资本结构的合理性5、巴塞尔协议Ⅱ涵盖三大风险（信用风险、市场风险、操作风险）包新资本协议的主要进步：6、新资本主义协议的主要进步：（简答）1）新资本协议使资本水平能更真实地反映银行风险2）进一步强调了银行内控机制建设的重要性和基本要求3）强调了监管当局的准确评估和及时干预4）强调了银行资本管理的透明度和市场约束括的三大支柱（资本充足比率、监管检查、市场纪律）7、《巴塞尔协议Ⅱ》规定：一级资本比率不得低于4%，总资本比率不得低于8%。其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额最高不得超过一级资本的50%，按照信用风险标准法的要求，一般准备金可以包括在二级资本中，但是不能超过风险加权资产的1.25%，8、巴塞尔协议Ⅲ的进步从银行监管制度变迁历史来看，巴塞尔协议Ⅲ既延续了BaselⅠ、BaselⅡ以及风险为本的监管理念，又超越了传统的资本监管框架，从更加宽广的视角理解风险，在监管制度层面确立了微观审慎与宏观审慎相结合的监管模式。新监管模式主要体现为监管范围三个层面的扩展：1.从银行的资产方扩展到资产负债表的所有要素BaselⅠ、BaselⅡ的关注点是银行资产负债表的左方，即资产方的风险，两者之间的差异在于采用了不同风险敏感度的监管资本计量方法，监管资本要求反映了银行资产的风险度，即不同资产的风险差异。2.从单家银行的稳健性扩展到整个金融体系的稳定性BaselⅠ、BaselⅡ所采用的资本计量方法和所设定的资本监管标准很大程度上忽视了金融体系日益增强的相互关联性以及单家银行对整个金融体系脆弱性贡献的差异性。BaselⅢ从金融体系风险内生性的视角对系统性风险较大的业务以及银行机构提出了更高的资本和流动性要求，具体包括：1)大幅度提高交易业务和交易对手信用风险的资本要求2)提高对大型银行风险暴露的资本要求，最大的系统重要性金融机构附加资本要求约为风险加权资产的3%3)金融稳定理事会正在研究大型银行的自救安排、强化金融市场基础设施、跨境银行危机处置框架等措施，弱化金融风险的传递效应，降低由单家银行失败演化为系统性金融危机的可能性3)要求银行持有高于最低资本要求的超额资本，包括留存超额资本和逆周期超额资本，银行在经济上行、信贷快速增长和盈利丰沛时期多提资本，用于经济衰退时期吸收损失，防止过度冲击银行资本充足率水平，确保在经济下行期银行能够为经济复苏提供信贷支持4)流动性覆盖率和净稳定资金比例有助于打破“流动性突然断裂—银行被迫倾销资产—资产价格下跌—资本充足率下降—信贷供给能力下降”的传递链条，防止因监管规则与会计规则的“共振”进一步放大金融体系的亲周期性9、银行将通过增加内源资本或外源资本这两种方式来充实其资本金。10、银行资本管理与对策：1）分子对策2)分母对策第三章1、负债的作用①银行经营的先决条件②保持银行流动性的手段③集聚闲置资金，扩大社会生产资金总量④稳定社会流通中的货币量⑤负债是银行同社会各界联系的主要渠道2、银行存款种类按性质分为：原始存款和派生存款。（填空）3、存款总量与成本选择模式：逆向组合模式：存款总量增长，成本反而下降同向组合模式：存款总量增长，成本随着增长总量单项变化模式：存款总量增长，成本不变成本单项变化模式：存款总量不变，成本增加4、欧洲金融债券的定义：债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。第四章1、广义的现金资产包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金（填空）2、现金资产的管理原则：总量适度、适时调节、安全保障。3、最适送钞量的测算（计算原题）：第五章1、贷款的构成要素：条件、对用途、期限、利率、公式。2、贷款按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现。3、担保贷款有哪几类：抵押贷款、质押贷款、保障贷款。4、贷款按贷款质量分为哪几类：正常、关注、次级、可疑、损失。5、贷款的程序：（8步）贷款申请、贷款调查、信用评估、借款审批、合同签订和担保、贷款发放、贷款检查、贷款收回。6、贷款的价格构成：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、承诺价格。7、贷款的定价原则：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则8、贷款的定价方法：目标收益率定价方法、基础利率定价方法、成本加成定价方法、优惠加数和优惠乘数定价方法、保留补偿存款余额定价方法9、基础利率包括：国库券利率、大额定单利率、同业拆借利率。10、财务评价的三个指标：偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标11、现金等价物指的是：三个月之内的短期证券投资。12、现金流量表以收付实现制为基础编制。13、借款人现金净流量=经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+融资活动现金净流量（借款人现金流量包括那三部分填空）14、实施统一授信制度的四个统一：授信主体统一、授信形式统一、授信形式统一、授信对象统一。第六章1、狭义的表外业务的定义：未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。是具有风险的经营活动2、广义的表外业务的定义：商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务3、商业银行表外业务与中间业务的联系与区别：（论述）联系（共同点）：⑴都不在资产负债表上反映；⑵具有基本相同的收入形态——非利息收入，如：各种服务费，手续费，佣金等；⑶在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等；区别（不同点）：⑴属性不同——中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现；——表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债；⑵范围不同：——中间业务中，银行是中间人；——表外业务中，银行既可能是中间人或保证人，也可能是当事人；⑶风险不同⑷受金融当局管理的程度不同4、备用信用证的概念：开征行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。5、贷款承诺的概念：是银行与客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金6、金融互换包括：货币互换和利率互换。7、表外业务的特点：灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低。第七章1、进出口押汇的概念：银行向出口商融资的一种方式，由出口方银行和进口方银行共同组织。进出口商进行交易时，出口商将汇票连同提单、保单发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。在汇票由受票人偿付后，银行留下预付的金额，加上利息和托收费，其余的转给出口商。其实质就是银行以票据作抵押向出口商放款。有着较高的安全性2、原题计算套汇：例：某银行准备在外汇市场进行间接套汇，他发现在苏黎世、纽约和斯德哥尔摩外汇市场上瑞典克郎（skr）、瑞士法郎（SFRS）和美元（US$）的汇价如下：在苏黎世：skr1=SFRS0.75在纽约：SFRS1=US$0.22在斯德哥尔摩：US$1=skr4.8因此，该银行首先在纽约市场上按1瑞士法郎等于0.22美元的汇价，以100万美元购入454.5454万瑞士法郎100/0.22然后将购入的瑞士法郎汇到苏黎世购买瑞典克郎，以454.5454万瑞士法郎可购入606.0605万瑞典克郎（454.5454/0.75）最后将购入的瑞典克郎汇到斯德哥尔摩买进美元，可以买到的美元为126.2626万（606.0605/4.8）。这样，通过三地套汇，该银行可以得到26.2626万美元的收益。即使考虑到资金调拨所花的汇费以及其他手续费，银行的收益也是可观的。第八章1、商业银行资产管理理论包括：商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论2、商业银