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普华永道2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告普华永道前言偿二代的实施对保险公司风险管理提出了前所未有的要求和挑战，也成为保险公司风险管理的基准和动力。作为保监会起草偿二代11号指引《偿付能力风险管理要求与评估》标准并为行业超过50家公司提供偿二代咨询服务的专家顾问，普华永道曾于2016年6~7月组织了“保险公司偿二代二支柱暨风险管理调研”，在综合行业76家公司的反馈问卷基础上，并于2016年7月公开发布了《2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告》，该报告为行业及监管机构提供了非常有价值的参考。2017年，行业风起云涌，保险公司在风险管理领域继续前行，不断提升风险管理水平，并对照SARMRA要求及差距进一步完善风险管理制度和落实风险管理措施。藉此，普华永道再次组织调查，向各家保险公司发放问卷，并得到行业同仁极大的支持和反响，共回收有效问卷107份，根据2016年的原保险保费收入规模统计，回收问卷公司的保费收入占全行业的近80%。本调研报告希望通过对被调研对象在二支柱各主要领域的发展现状与面临问题进行系统性、多维度对比分析，旨在从不同视角给予更多客观信息和行业声音，从而有效展现行业发展动态，促进保险机构自检，以及机构与机构间、机构与监管当局的沟通了解，达到为全行业“归回保障”及长期健康稳定发展提供思路和启示的目的。展望未来，保险行业在建立完善的风险管理体系领域仍然任重而道远。从今年的数据统计来看，保险机构的偿付能力风险管理能力整体有所提高，但行业风险管理能力仍处于初级阶段，尤其是大量小型公司和新成立公司，还有很多风险管理的空白领域。合抱之木，生于毫末，九层之台，起于累土，保险公司风险管理建设与提升的过程中，挑战中伴随着机遇，从合规导向应对偿二代，逐步转向价值提升导向的运用偿二代，行业的转型升级还有很长的路要走。借此机会，我们也再次向所有接受本次调查的保险机构和站在风险管理浪潮之巅的同仁们表示感谢。他们在繁忙的工作之余填写问卷，无私贡献了他们的专业见解、敏锐观察与宝贵经验。22017年6月2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告张立钧普华永道中国金融业管理咨询主管合伙人周瑾普华永道中国金融业管理咨询合伙人普华永道调查对象概览2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告32017年6月普华永道调查对象概览普华永道在2017年3-5月期间，向国内129家保险公司发出问卷，共回收有效问卷107份，参与调查的公司数量和有效问卷的占比与去年相比均有较大幅度的提升。其中，除6家再保险公司外，其余101家直保公司2016年原保费总收入共计24,355亿元人民币，占行业整体保费规模的79%。在2017年受访的107家保险机构中：•按公司性质可分为中资公司（69家）、外资或合资公司（38家）•按公司偿二代11号指引规定的所属类别可分为I类保险公司（50家）、II类保险公司（57家）2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告42017年6月23%2317%2277%7683%1070204060801001201402016调查问卷2017调查问卷调查问卷数量及反馈情况比较未收回有效问卷53%,4047%,5047%,3653%,570204060801001202016受访机构2017受访机构受访机构比较—按所属类别I类保险公司II类保险公司66%,5064%,6934%,2636%,38-204060801001202016受访机构2017受访机构受访机构性质比较中资外资（含中外合资）普华永道调查对象概览（续）在2017年受访的107家保险机构中：•按公司所属子行业可分为寿险公司（54家）、财险公司（43家）、再保险公司（6家）、养老险公司（2家）、健康险公司（1家）和保险集团（1家）•按公司的规模可分为保费规模大于500亿元的大型保险公司（17家）、保费规模在100~500亿元的中型保险公司（24家）、保费规模在10~100亿元的中小型保险公司（38家）和保费规模小于10亿元的小型保险公司（28家）2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告52017年6月50%,3850%,5441%,3140%,434%,36%,64%,32%,21%,11%,11%,10204060801001202016受访机构2017受访机构受访机构比较—按所属子行业寿险公司产险公司再保险公司养老险公司健康险公司保险集团17%,1316%,1730%,2322%,2429%,2236%,3824%,1826%,280204060801001202016受访机构2017受访机构受访机构比较—按公司规模大型保险公司中型保险公司中小型保险公司小型保险公司注：大型：保费规模大于500亿元、中型：保费规模大于100亿元、中小型：保费规模大于10亿元、小型：保费规模小于10亿元，下同普华永道主要发现汇总基于对107家保险公司反馈问卷的分析，我们有如下总体发现：•此次行业调研与2016年相比，从样本数量、样本数据质量、样本反馈时效性等方面均有较大程度提升，一方面说明行业对偿二代风险管理体系建设的重视程度不断提高，另一方面，大部分保险公司在经历了2016年SARMRA评估后，有更多风险管理方面培训、信息交流以及经验学习的意愿和需求。•2017年行业对SARMRA得分预期更为谨慎，107家受访机构的平均预期得分为78.58，较2016年的76家受访机构的平均预期甚至有所下降。随着评估经验的积累，保险公司在风险管理方面能够针对不足，有的放矢，逐步加强薄弱环节的建设，基于今年受访机构的预计，2017年SARMRA评估得分可在2016年基础上平均提升5.4分，普遍较为乐观，但是，由于监管口径收紧以及可能的评估标准调整，普华永道预计今年SARMRA的平均监管评分较之去年会有提升，但幅度有限。•受访机构中，九成保险公司已经初步建立了风险管理框架。在组织架构、制度体系完善基础上，行业下一步工作面临风险管理实施和落地的挑战，包括数据和系统完善、风险管理工具模型在公司经营管理中的运用、资产负债管理等专项工作的推进、风险管理对公司决策影响等方面。•与去年的情况一致，“目标与工具”依旧是受访机构普遍认为在实际风险管理工作中最薄弱的部分，其中风险偏好是风险管理体系的核心内容和技术难点，尤其是部门职责与跨部门之间的配合协调（部门职责边际、数据提供、模型开发、工作分配和结果确认等）以及风险偏好传导的应用。•在新的市场环境和监管背景下，投资风险和资产负债管理逐渐成为重点关注专题，资产负债管理和流动性风险管理仍然缺乏成熟的管理方法、模型、技术和工具，行业整体仍处于初级阶段；操作风险由于涉及部门多、范围广，流程复杂，仍然是很多公司风险领域建设亟待加强的领域；战略风险成为中小保险公司（尤其是寿险公司）担忧的主要风险。•风险管理专业人才的缺乏仍然是保险行业实施偿二代和建立风险管理体系的重大制约因素，2017年风险管理人员配备尽管有所增加，但是行业内风险管理人员的经验/资历积累很难在短时间内有明显提升，随着保险行业的高速发展，该制约因素在一定时期内持续存在。后续我们将详细展开分析。2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告62017年6月普华永道调查结果与发现2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告72017年6月总体情况风险治理与组织架构风险偏好与关键风险指标风险管理工具建设与应用普华永道90%保险公司已初步建立了风险管理体系，与2016年调查结果相比有6%的提升，但大部分公司距离领先公司仍有较大差距在受访的107家公司中，33%反馈已建立完善的风控体系，57%反馈已经初步建立了风险管理体系，与2016年调查结果相比有一定提升，但大部分公司距离领先公司仍有较大差距。相较之下，大型和中型保险公司的风险管理体系建设状况好于其他规模保险公司，寿险公司风险管理体系建设状况稍好于产险公司。2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告82017年6月32%,2433%,3552%,4057%,6113%,109%,103%,21%,1-204060801001202016受访机构2017受访机构当前偿二代风险管理体系建设状态比较0510152025303540大型保险公司中型保险公司中小型保险公司小型保险公司2017偿二代风险管理体系建设情况现状—按规模分类0102030405060寿险公司产险公司再保险公司养老险公司健康险公司保险集团2017偿二代风险管理体系建设情况现状比较—按子行业分类普华永道2017年受访机构对SARMRA预期得分更为谨慎：行业平均预期78.58分，与2016年76家受访机构平均预期78.61分甚至略有下降；仅42%的受访机构预计得分在80分以上，较2016年下降了10%2017年调查问卷中，对受访机构预期得分的评分区间进行了更细化的调整，根据目前公司风险管理水平以及建设进度，同时基于评估规则不变的前提下，有2家公司预计2017年11号指引SARMRA得分可高于90分，42%的受访机构预计高于80分，与2016年52%的受访机构预期80分以上的调研数据相比有所降低。同时，2017年107家受访机构预期的平均得分为78.58分，与2016年76家受访机构平均预期78.61分相比较，甚至略有下降。我们认为，除了行业预期更为谨慎之外，还需要考虑到两个因素：一是2017年新增的受访机构多为中小或新公司，风险管理基础较差，二是大多数公司预期2017年评估标准可能会调整并在执行上趋严。2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告92017年6月90分以上,1.9%86-90分,6.5%81-85分,33.6%76-80分,37.4%71-75分,13.1%66-70分,5.6%61-65分,1.9%86分及以上10%81-85分42%71-80分34%61-70分13%60分及以下1%2017年受访机构预期得分情况分布2016年受访机构预期得分情况分布普华永道整体来看，全部大型保险公司预计2017年SARMRA得分不低于76分，明显高于其他规模的受访机构；两家小型保险公司预期低于65分根据调查问卷的结果显示，基于评估规则不变的前提，大型保险公司全部预计2017年得分全部落在76分及以上的区间，明显高于其他规模的受访机构。在得分较低的区间，有两家受访机构的评分预期在61-65分，全部为小型产险公司。2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告102017年6月0123456789101112131415161718192021寿险*公司产险公司再保险公司保险集团2017受访机构预计本年度SARMRA得分情况—按子行业分类61-65分66-70分71-75分76-80分81-85分86-90分90分以上01234567891011121314151617181920大型保险公司中型保险公司中小型保险公司小型保险公司2017受访机构预计本年度SARMRA得分情况—按规模分类61-65分66-70分71-75分76-80分81-85分86-90分90分以上注：*还包括养老险公司以及健康险公司普华永道受访机构对今年SARMRA评估得分较去年变化方面普遍乐观：受访机构平均预计提高5.4分，其中，98%预计会有所提升，6家机构预计提升幅度在20分以上，中小型公司预计提分幅度较大，但是也有两家公司预计下降调研显示，107家受访机构平均预计可以提高5.4分，其中提分在10分以上的12家公司中，有11家是中小型和小型公司。我们分析，这是由于中小型和小型公司较大型公司基础薄弱，提升空间较大。还有1家大型保险公司和1家中型保险公司预计今年的得分会有所下降，这也体现了现在日益趋严的监管要求下，保险公司自身有明显的压力。2017保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告112017年6月上升20分以上，6，6%上升11-20分，6，6%上升5-10分，31，29%上升5分以下，54，50%下降，2，2%不适用（如未参与2016年评估等情况），8，7%受访机构20