对外投资管理制度

对外投资管理制度第一章总则第一条为规范湖南省高速广信投资有限公司（以下简称“公司”）的对外投资行为，降低对外投资风险，提高对外投资收益，保证资产的有效监管、安全运营和保值增值，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司及下属各子公司对外投资涉及本制度所列事项，应按本制度规定由公司审批后执行。第三条公司经营管理部是对外投资的归口管理部门。第二章对外投资的范围及投资方式第四条本制度中所称对外投资是指公司以现金、实物、有价证券、各种有形资产、无形资产及其他资产（以下简称各种资产）等对外进行的、涉及公司资产发生产权关系变动的并以取得收益为目的的投资行为。第五条公司对外投资的主要方式为：1、设立股份有限公司或有限责任公司；2、设立独资企业、参与合资企业和合作经营企业；3、以技术、资金、工业产权等形式参股、兼并或收购已有企业；4、创业投资；3、法律、法规及公司章程规定的其他投资方式。第三章对外投资管理原则第六条公司对外投资管理原则1、合法性原则：遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；2、适应性原则：各投资项目的选择应符合公司发展战略，规模适度，量力而行，要与公司产业发展规划相结合，最大限度地调动现有资源；3、组合投资优化原则：以公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产业的结构平衡，以实现投资组合的最优化；4、最大限度控制风险原则：对已投资项目进行多层面的跟踪分析，包括宏观经济环境变化、行业趋势的变化及企业自身微观环境的变化，及时发现问题和风险，及时提出对策，将风险控制在源头。第七条公司进行对外投资必须遵循公司整体的改革发展思路与目标，坚持有利于促进公司的改革与发展、提高公司的综合效益、改善职工的生活水平，充分发挥存量资产的最大使用效益，避免重复投资与资金浪费。第八条公司进行对外投资必须坚持“实事求是、因地制宜”的原则，切实结合公司的实际生产经营与财务资产状况，科学、合理确定对外投资项目与投资规模，确保各项主营业务的正常发展。第九条公司进行对外投资，必须进行认真、详细的市场调查与研究论证，充分合理评估对外投资项目的效益与风险，保证对外投资行为的合理收益。第四章对外投资审批权限及原则第十条为充分行使出资人权利，其所进行的各种对外投资行为必须按规定程序，由公司负责统一组织评审通过后，报公司总经理或董事会审议决策，重大投资项目报集团公司审批。第十一条重大投资项目是指投资金额占公司最近一次经审计净资产的5%以上或对公司的发展战略有重大影响的对外投资项目。第十二条对外投资的审批权限：总经理运用公司资产对外投资权限为：单项投资运用资金总额在经审计的前一会计年度公司净资产的5%以下。公司在12个月内连续对同一项目投资额以其累计数计算。董事会运用公司资产对外投资权限为：单项投资运用资金总额在经审计的前一会计年度公司净资产的5%以上。公司在12个月内连续对同一项目投资额以其累计数计算。第十三条公司的下属控股子公司及分支机构无对外投资决策权。第五章对外投资审批程序第十四条公司进行对外投资，须经过投资立项、集体评审、授权签批的审批程序。第十五条根据公司机构设置及管理职能的有关规定，对外投资的相关职能部室对拟投资项目进行实地考察和必要的尽职调查后，提出投资项目建议书，其内容包括：投资项目的名称、投资项目基本情况介绍、拟投资方式、预计投资金额、预计投资回报率或投资收益等，报公司经营管理部，申请立项。第十六条公司经营管理部对投资项目建议书进行初审，并提出初审意见后，报公司分管领导及总经理审查立项（同意、修改、暂缓或否决）。第十七条正式立项的项目，相关职能部门根据立项批复意见，编制项目可行性研究报告，重大投资项目可聘请社会中介机构对项目进行评估并编制可行性研究报告。第十八条公司经营管理部牵头，组织财务管理中心、纪检监察、法律顾问等组成内部评审小组，对项目的合法性和前期工作内容的完整性，基础数据的准确性，财务预算的可行性及项目规模、时机等因素进行全面审核。必要时，可指派专人对项目再次进行实地考察，或聘请专家论证小组对项目进行专业性的科学论证，以加强对项目的深入认识和了解，确保项目投资的可靠和可行。第十九条对内部评审小组审查通过的项目，由公司经营管理部在原项目建议书、可行性报告及实施方案的基础上提出评审意见，报公司主管副总经理审核后按项目审批权限呈送总经理或董事会决策。未通过项目，退回原职能部门修改或否决。第六章对外投资实施与管理第二十条对外投资项目一经确认，公司应当成立项目实施小组或相关部门；由实施小组或相关部门负责对项目实施全过程进行监管，包括工期管理、财务管理、研发管理、市场计划执行等，并向总经理报告工作。第二十一条公司作出长期投资决定后，根据被投资单位的章程、有关投资的协议等，由公司董事会决定向被投资单位派出的董事、监事人选，并推荐高级管理人员人选。公司委派人员应积极参加被投资方的董事会、股东大会，全面了解被投资方的经营情况，保证其董事会决议、股东大会决议不会损害公司的利益。第二十二条所有投资项目必须进行投资后评价。一般在项目运行一年后三十日内，由经营管理部组织相关单位完成项目投资后评价报告，并报总经理或董事会备案。投资后评价重点包括投资项目的全过程回顾、项目投资效益评价和影响评价、项目目标实现程度和持续能力评价、经验教训和对策建议等内容。第二十三条公司长期投资的日常管理部门为经营管理部。经营管理部的职责为：1、建立长期投资资信档案；2、跟踪反映被投资单位的变动情况和利润分配情况；3、年末编制投资项目分析报告；4、负责与本公司派出的被投资单位的董事、监事和高级管理人员的联系。第七章对外投资的收回及转让第二十四条出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：1、按照被投资公司的《章程》规定，该投资项目经营期满；2、由于投资项目经营不善，无法偿还债务，依法实施破产；3、由于发生不可抗力而使项目无法继续经营；4、合资或合作合同规定投资终止的其它情况出现时。第二十五条出现或发生下列情况之一时，公司可以转让对外投资：1、投资项目已经明显与公司经营方向相违背；2、投资项目出现连续亏损且扭亏无望、没有市场前景的；3、由于自身经营资金不足而急需补充资金时；4、公司认为有必要的其他情形。第二十六条公司在对外投资收回或转让过程中，应组织专人进行管理，严格按国家有关规定和公司章程的相关规定操作，不容许违法、违规事宜发生。第八章对外投资责任与监督第二十七条档案管理：对每一投资项目，项目小组、项目负责人或公司委派董事、监事或高级管理人员应及时将所有原始资料及应提供的资料（财务报告、重大事项决议等）整理交经营管理部归档。第二十八条公司必须加强对投资行为的全面管理，各投资企业的重大资产处置、兴债规模、对外担保等行为应得到有效控制，保证投资资产安全与合理收益。如因管理不善造成重大投资损失的，将追究主管领导的管理责任。第二十九条公司经营管理部、财务管理中心对各投资行为进行必要的事前、事中及事后审查，并出具相应的审查结果，及时发现问题，并追究有关当事人的责任。公司认为必要时，可聘请中介机构对投资项目进行审计。第九章附则第三十条本制度未尽事宜，按国家法律法规执行。第三十一条本制度自公司董事会通过之日起执行，修改时亦同。第三十二条本制度由公司经营管理部负责解释。二○○九年十二月二十九日