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风险管理hsm风险管理(第三版)许谨良编著.上海:上海财经大学出版新世纪高校保险学专业系列教材风险管理第一章风险管理导论第一节风险的定义和与风险有关的两个术语一、关于风险的数种定义（一）损失机会和损失可能性（二）损失的不确定性（三）实际与预期结果的离差（四）风险是实际结果偏离预期结果的概率风险管理二、与风险有关的两个术语（一）损失原因（二）危险因素1.物质危险因素（PhysicalHazards）2.道德危险因素（MoralHazards）3.心理危险因素（MoraleHazards）风险管理第二节风险的分类一、风险的基本分类（一）经济风险和非经济风险（二）静态风险和动态风险（三）重大风险和特定风险（四）纯粹风险和投机风险二、纯粹风险的分类（一）人身风险（二）财产风险（三）责任风险（四）违约风险风险管理第三节风险管理概述一、风险管理的起源和发展二、风险管理的定义有关纯粹风险的管理决策，风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。风险管理三、风险管理的范围专职的风险经理的职责范围包括以下内容：（1）识别和衡量风险，决定是否投保。如果决定投保，则拟定免赔额、保险限额，办理投保和安排索赔事务。如果决定自担风险，则设计自保管理方案。（2）损失管理工程。设计安全的机械系统的操作程序，以防止或减轻灾害事故造成的财产损失。（3）安全保卫和防止雇员工伤事故。（4）雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。（5）损失统计资料的记录和分析。风险管理四、风险管理的目标五、风险管理的程序（一）制订风险管理计划1.确定风险管理人员的职责2.确定风险管理部门的内部组织结构3.与其他部门合作（1）会计部门（2）数据处理部门（3）法律事务部门（4）人事部门（5）生产部门风险管理4.风险管理计划的控制（1）制订业绩标准。①效果标准。②作业标准。（2）把实际执行情况与业绩标准加以比较，当实际执行情况与标准发生偏离时，根据其结果来调整标准。（3）采取纠正措施。5.编制风险管理方针书（1）风险管理及其对企业重要性的一般说明。（2）风险管理部门在企业组织机构中的地位。（3）报告制度。（4）风险管理人员的职权和职责。（5）风险控制和风险筹资方案以及决策的规则。风险管理（二）识别风险风险管理人员一般要设法识别下列五种类型的潜在损失：（1）财产的物质性损失以及额外费用支出；（2）因财产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失以及额外费用支出；（3）因损害他人利益而引起的诉讼导致企业遭受的损失；（4）因欺诈、犯罪和雇员不忠诚行为对企业造成的损失；（5）因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业造成的损失。风险管理人员可以使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业所面临的各种纯粹风险。此外，还可以使用下列方法识别风险：风险管理1.对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。2.使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线的人员对损失风险的意见。3.编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险。4.使用财务报表、以往的损失报告和统计资料来识别重大的损失风险。5.请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务。（三）衡量风险损失频率是指一定时期内损失可能发生的次数。损失程度是指每次损失可能的规模，即损失金额的大小。最大可能损失是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。最大可信损失则是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额。风险管理（四）选择对付风险的方法对付风险的方法分为两大类：一类是风险控制的措施，如避免风险、损失管理、转移风险；另一类是风险补偿的筹资措施，对已发生的损失提供资金补偿，如保险和包括自保方式在内的自担风险。对付风险的主要方法有：1.避免风险2.损失管理损失管理计划分为防损计划和减损计划。防损计划旨在减少损失发生频率，或消除损失发生的可能性。减损计划可再分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划，两者均设法控制和减轻损失程度。损失管理在技术传统上分为工程管理和人为因素管理两种。风险管理3.非保险方式的转移风险4.自担风险专业自保公司(CaptiveInsurer)一般是由母公司为保险目的而设立和拥有的保险公司，它主要向母公司及其子公司提供保险服务。专业自保公司的主要优点是：（1）减少企业的保险费用。专业自保公司以较商业性保险公司更经济的办法提供保险业务。（2）容易参加再保险。（3）企业盈利的一项来源。（4）税收考虑。风险管理5.保险企业的保险计划主要分为以下四个方面：（1）选择保险的范围。风险管理人员还要决定是否使用免赔额及其大小。大多数风险管理计划是自担风险和商业保险相结合。另外一种自担风险的技术是购买超额损失保险。（2）选择保险人。（3）保险合同条件谈判。（4）定期检查保险计划。下面使用一个简单的例子说明风险管理人员是如何选择适当的对付风险的方法。风险管理风险的类型损失频率损失程度1低小2高小3低大4高大表1-1（五）贯彻和执行风险管理的决策风险管理人员一般对所选择的对付风险方法有直线职权（LineAuthority）,即作为主管可以直接命令，而对管理方面只有参谋职权（StaffAuthority）,即作为参谋提供咨询。（六）检查和评价风险管理hsm第二章风险管理计划的制定风险管理第一节制定风险管理计划的目标损后目标可以被称为“一旦损失发生后的目标”，而损前目标就是“即使损失没有发生也应达到的目标”。一、损后目标（一）生存的目标企业的生存有四个要素。财产、净收入、责任和人员这四类主要损失中的任何一种损失在某种情况下都可能使企业不能生存。风险管理（二）持续经营的目标生存目标要求无论多么严重的损失都不能使企业永久停业，而持续经营的目标就更进一步要求：不允许损失使企业暂停经营的时间超过合理的时间。对于公共单位，风险管理最重要的目标就是不间断地提供公共服务。（三）盈利的目标（四）收益稳定的目标（五）成长的目标如果一个企业追求收入的增长，而不仅仅是生存、最低收入或稳定的收入，那么该企业的风险管理成本一般来讲会很高，但同时也会减轻意外损失造成的负担。这类企业将十分重视风险控制和风险转移。风险管理（六）承担社会责任的目标所有的损后目标都可以用两个标准进行排列。第一个标准是必要性程度，第二个标准是风险管理所消耗的资源。必要性程度基本需要理想需要所需的资源大小生存的目标持续经营的目标盈利的目标收益稳定的目标承担社会责任的目标成长的目标图2-1风险管理损后目标的连续区间风险管理二、损前目标（一）经济的目标（二）承受危险的目标（三）合法的目标（四）承担社会责任的目标三、目标之间的矛盾风险管理第二节规定风险经理的责任和报告关系一、风险经理的责任“风险经理”是指对风险管理计划负首要责任的人。风险经理的责任包括以下三种：（一）整体风险管理计划的处理（二）企业风险的控制在大多数企业中，风险控制的责任是分散在各个部门内。因为其他的经理可能在各自的领域对风险管理比风险经理更加有经验。风险管理（三）风险筹资的方法风险筹资可以归纳为风险自留和风险转移两种方法。风险自留方法包括对损失用现有的资金补偿，动用基金制的或非基金制的准备金补偿，借入资金进行补偿，以及依靠专业自保公司进行补偿。风险转移方法包括通过合同转移风险和购买商业保险两种方式。二、风险经理的报告关系风险管理第三节组织风险管理计划一、风险管理部门的内部结构（一）小型部门风险管理经理安全和防损经理索赔经理图2-2小型部门风险管理（二）中型部门风险管理经理保险经理安全和防损经理索赔经理保险管理人安全工程师工业卫生主管索赔管理人图2-3中型部门风险管理（三）大型部门风险管理经理风险管理师保险经理安全、健康和防损经理索赔经理保卫经理保险管理人一名或多名保险办事员安全主管工业卫生主管消防主管一名或多名索赔管理人一名或多名保卫主管一名或多名安全工程师一名或多名工业卫生学家一名或多名消防工程师图2-4大型部门风险管理（四）另一种部门结构风险管理经理财产保险经理责任保险经理涉外和运输保险经理员工福利经理财产保险主管消防工程师责任保险主管责任索赔主管员工福利主管图2-5不承担安全、健康和保卫工作的风险管理部门二、风险管理部门与其他部门合作风险管理第四节编制风险管理方针书编制一份风险管理方针书是一项有效的沟通工具，它还有助于企业整体目标的实现。一、风险管理方针书的优点这份文件可以完成以下工作：（1）在企业内部为风险管理职能设定一般目标。（2）规定风险管理部门的权力和责任关系。（3）在企业的各分支机构（如地区、分公司或部门）之间，在合理的基础上协调对损失风险的处理。风险管理（4）建立完善的沟通渠道和信息管理系统。（5）在风险管理部门人员发生变动时保持风险管理计划的连续性和顺利过渡。二、风险管理方针书的内容这份简要介绍应包括风险管理部门在整个企业组织中的地位和风险管理报告的说明关系。风险管理方针书中可以包括风险管理部门的内部结构。风险管理方针书要清楚地写明企业高层领导采取适当的风险控制和风险筹资方案的目标，以及说明对不同的风险管理方案所采取的决策原则。风险管理表2-1某化学公司风险管理方针书1．基于在出现巨灾损失时保护企业资产或提供财务补偿和支付保护费用的需要，风险管理应成为本公司各项管理中的一个重要组成部分。2．风险管理是在评价原有计划和制定新计划的过程中，通过机会事件出现的可能性，对损失风险进行识别、分析，评价和制定备选方案，并进行决策管理的一门专门学科。在这些管理领域中，本公司将从内部员工和外部咨询人员中物色合格的风险管理专家从事这项业务。3．本公司将运用以下风险管理方案：（1）识别。识别功能是指对经营中所有损失风险进行鉴别、分析和评价。就本公司而言，当有25000美元以上的损失可能存在时就表示存在此所指的损失风险。风险管理（2）避免。企业对设想的任何损失风险所希望获得的财务回报应大于潜在的损失，或大致相等，本公司在签订合同时应避免产生不匹配的损失风险。对所有新项目都要详细评估，对已经存在的项目也要定期重新评估以决定是否可以避免损失风险。（3）防损。一旦决定保留或转移风险，而不是避免风险，公司的方针就是在考虑成本的基础上尽可能地使用防损措施。公司的原则是在考虑其他处理损失风险的方案之前，优先使用防损措施。损失减少的多少首先取决于对所有操作、设备和设施的仔细检查，以识别潜在风险并把它们消除或减少到最低程度。这种检查必须是持续进行的，在设计、建造和经营过程中所有高层管理人员必须参与。这些检查的关键部分是根据改进建议不断地消除隐患。风险管理（4）自留。通常，本公司在下述情况下会自留损失风险；①当每年潜在的损失金额很小，以至于可以用日常营业费用支出处理时。②当损失的可能性（损失频率）非常高或者说损失几乎肯定要发生时；当保险或其他转移方法的费率过高时；当潜在的损失在企业财务承受能力范围之内时；或者当附带的保险服务不能提供时。③当损失发生的可能性非常小，以至于一般谨慎的企业家都不会购买保险时。④当保险不可取得，或者只能以很高的费用取得时。（5）非保险方式的转移。在所有合同关系中，本公司将把相应的损失风险转移给他方。这就意味着在以合同方式向他方转移损失风险之前，本公司必须考虑受转让方承担损失风险的能力控制风险的能力、以及受转让方的传统和习惯及所在产业。如果受转让方缺乏足够财力应付潜在的损失，受转让方必须购买保险并出具相应的证明。风险管理（6）保险方式的转移。在下述情况下，本公司将购买保险：①根据法律或合同的规定。②当潜在损失的金额很大，企业难以自留时（用资产、营业收入、利润和现金流量来衡量）。③当每年风险成本的变化很大而又有条件适合的保险可以取得时。④当保险能够更好并经济地提供附带服务时，如检查、理赔、法定资格和防损服务。（7）综合运用保险方式的转移和自留。本公司可以综合运用保险和自留两种方式，如使用免赔额、相对免赔额、超额损失保险和使用追溯费率计划等，这样公司就可以安全地自留相对较低的损失金额的风险。风险管理hs