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金税三期工程决策支持项目第2包——风险管理2012年10月提纲二、风险识别三、风险分析一、风险管理总体介绍四、风险评价五、风险应对六、风险监控风险管理目标-提高纳税人遵从采用法律武器重点应对通过发现来威慑帮助其遵从使其遵从更为容易决定不遵从不想遵从，但给予关注就遵从努力但不能保证永远遵从自愿遵从纳税人税务机关业务流程根据风险管理规划制定战略目标1围绕目标建立识别纳税人遵从风险管理的各项指标和模型。2按照指标模型设定的识别规则对纳税人进行风险分析。3按照五个风险等级对风险纳税人进行风险评价。4根据评定结果根据不同风险等级对纳税人采取不同的应对手段。5根据分析报告对整个风险管理流程持续改进。6功能框架提纲二、风险识别三、风险分析一、风险管理总体介绍四、风险评价五、风险应对六、风险监控采集无法用指标模型量化的外部风险信息并录入系统进行筛选、归集为风险信息，同时判断该信息是否具有任务类属性。根据风险规划的要求制定风险分析指标和风险分析模型，用以在风险分析环节识别纳税人的涉税风险信息。风险识别介绍特殊风险录入风险特征库维护指标有效性验证将建立的指标和模型，通过纵向及横向两个方面进行校验。特殊风险信息采集特殊风险信息采集特殊风险信息审核特殊风险信息采集特殊风险信息采集风险特征库维护1、新建指标，并提交审核2、指标审核和发布3、新建模型0、模块入口提纲二、风险识别三、风险分析一、风险管理总体介绍四、风险评价五、风险应对六、风险监控•创建•检测•发布•试运算风险方案•创建•选方案•扫描扫描方案建立•处理成功•处理失败•正在运行扫描监控风险分析流程风险方案管理风险方案全面风险扫描实时风险扫描根据事先确认的税收风险分析指标和模型，按照一定时间频度（分月、季度、半年或年）对系统数据自动进行扫描。对已经固化的、一旦有问题必然进行后续处理的疑点（如逾期办理税务登记未处罚、当月申报当月认定非正常户等）每天自动进行实时风险的扫描并针对风险信息启动相应工作任务。全面风险扫描实时风险扫描设置风险方案风险方案检测通过检测可以测试模型和数据来源是否准确，检测通过可发布进行试运算,从而使方案更加完善。风险扫描设置1、设定扫描周期2、选择扫描方案3、选择扫描维度风险扫描监控监控风险方案扫描过程，处理成功即表示扫描已经完成。提纲二、风险识别三、风险分析一、风险管理总体介绍四、风险评价五、风险应对六、风险监控风险评价风险疑点结果清册风险等级结果清册调整风险等级、形成风险应对建议排序算法省、市大企业管理部门税源管理分局省、市、县稽查局风险估算排序-风险等级触发排序风险估算排序-风险等级定期排序风险估算排序-风险等级定期排序风险估算排序-风险等级定期排序风险评价-风险调整任务分配风险评价-风险调整任务分配风险评价-风险调整任务分配提纲二、风险识别三、风险分析一、风险管理总体介绍四、风险评价五、风险应对六、风险监控风险应对省局市局县局分局一级风险纳税人二级风险纳税人三级风险纳税人四级风险纳税人五级风险纳税人纳税评估服务提醒税务稽查其他措施应对措施应对工作分配应对工作分配应对工作分配提纲二、风险识别三、风险分析一、风险管理总体介绍四、风险评价五、风险应对六、风险监控全程工作情况监控-跟踪质疑纳税遵从风险管理全程监控，通过对风险管理的每一个环节的行为进行统计，利用一定的分析方法，找出风险管理活动中不符合风险管理制度和风险管理精神的行为，以及时纠正风险管理的每一具体步骤与风险管理总体目标之间的偏差。