第2章_商业银行风险管理基本架构

第2章商业银行风险管理基本架构2.1商业银行风险管理环境2.2商业银行风险管理组织2.3商业银行风险管理流程2.4商业银行风险管理信息系统2.1商业银行风险管理环境2.1.1公司治理2.1.2内部控制2.1.3风险文化2.1.4管理战略2.1.5风险偏好2.1.1公司治理公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础。Finance应该包括四个部分2003年11月25日，我在芝加哥大学见了GeorgeM.Constantinides和DouglasW.Diamond。Constantinides教授认为，Finance应该包括四个部分：(1)thebehavioranddeterminantsofsecuritiesprices,includingstocks,bonds,optionsandfutures;(2)thefinancingandinvestmentdecisionsoffirm;(3)corporategovernance;and(4)themanagementandregulationoffinancialinstitutions.Ph.DSeminarinFinancialEconomics，Spring2008,TongYuBehavioralFinanceCorporateGovernanceSecurityIssuesMarketMicrostructureAssetPricingTestsDerivativePricingVarianceDecompositionInstitutionalInvestorBehaviorPension,FinancingandInvestmentBanking,CreditandLoanPerformanceFixedIncomeSecuritiesandCreditRiskLiquidityRiskandLimittoArbitrageMutualFundPerformanceStock-bondReturnRelationsCorporateGovernanceAllen,Franklin,JunQian,andMeijunQian,2005,Law,finance,andeconomicgrowthinChina,JournalofFinancialEconomics77,57-116.Chhaochharia,VidhiandYanivGrinstein,2007,Corporategovernanceandfirmvalue,JournalFinance,62(4):1789-1825Gompers,Paul,JoyL.Ishii,AndrewMetrick,2003,CorporateGovernanceandEquityPrices,QuarterlyJournalofEconomics,118:107-155.JeanTirole,2001,CorporateGovernance,Econometrica69(1),1–35.LaPorta,R.,F.Lopez-de-Silanes,A.Shleifer,andR.W.Vishny(2002),“InvestorProtectionandCorporateValuation,”JournalofFinance,57,1147-1170.LaPorta,R.,F.Lopez-de-Silanes,AndreiShleifer,andR.Vishny,2000,Investorprotectionandcorporategovernance,JournalofFinancialEconomics,58(2):3-27.LaPorta,R.,FlorencioLopez-De-Silanes;AndreiShleifer;RobertW.Vishny,1997,LegalDeterminantsofExternalFinance,JournalofFinance,52(3),1131-1150.Shleifer,A.andR.Vishny.1997.ASurveyofCorporateGovernance.JournalofFinance,52(2):737-783.我国商业银行公司治理的要求（1）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；（2）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制；（4）建立完善的信息报告和信息披露制度；（5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。国际组织关于公司治理的要求经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则。OECD提出了良好的公司治理应符合6条原则。P362010年10月，巴塞尔委员会发布了第三版《加强银行公司治理的原则》，提出稳健公司应遵循14条原则。P36-37良好的银行公司治理应具备的五个特征（P38）（1）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界；（2）完善的内部控制和风险管理体系；（3）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制；（4）科学的激励约束机制；（5）先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。我国商业银行公司治理有效或健全吗？2.1.2内部控制内部控制的概念：商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制（P38）。内部控制与风险管理内部控制的内容（P38）明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系。为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段。为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产的安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。内部控制的目标：四个确保（P38）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。确保风险管理体系的有效性。内部控制体系五要素（P39）内部控制环境风险识别与评估内部控制措施监督与纠正信息交流与反馈内部控制的原则商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则：P40（1）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；（2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；（3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；（4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。2.1.3风险文化风险文化的概念：商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。健康的风险文化的重要性健康的风险文化包括三个方面的内容：树立正确的风险管理理念；加强高级管理层的驱动作用；充分发挥人的主导作用。风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心培植风险文化是商业银行的一项“终身事业”。先进的风险管理理念：四个（P40）（1）风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。（2）风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。（3）风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展。（4）商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。2.1.4管理战略商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整大中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。商业银行管理战略是商业银行前进、发展的航标灯，指引商业银行的前进方向以及如何到达目的地。P43商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两个方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。工商银行企业文化使命：提供卓越金融服务——服务客户——回报股东——成就员工——奉献社会愿景：建设最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金融企业价值观：工于至诚，行以致远——诚信、人本、稳健、创新、卓越中国建设银行企业文化一、愿景：始终走在中国经济现代化的最前列，成为世界一流银行。二、使命：为客户提供更好服务，为股东创造更大价值，为员工搭建广阔的发展平台，为社会承担全面的企业公民责任。三、核心价值观：诚实公正稳健创造四、理念。1．经营理念：以市场为导向以客户为中心；2．服务理念：客户至上注重细节；3．风险理念：了解客户理解市场全员参与抓住关键；4．人才理念：注重综合素质突出业绩实效五、作风：勤奋严谨求真务实六、员工座右铭：时时敬业，处处真诚，事事严谨，人人争优。七、员工警言：我的微小疏忽，可能给客户带来很大麻烦；我的微小失误，可能给建行带来巨大损失；贪欲、失德、腐败必然给自己、亲人和建行带来耻辱。八、宣传用语（口号）中国建设银行建设现代生活与客户同发展与社会共繁荣不断创新追求卓越善建者行成其久远湖北银行企业文化企业愿景：最具成长价值的零售银行企业使命：价值共享，和谐共赢（实现湖北银行与员工、股东、客户以及社会的“价值共享，和谐共赢”）核心价值观：诚载未来，创赢天下企业精神：敬业奉献，创新拼搏经营理念：稳健灵活，务实高效发展理念：规模制胜，质量致远管理理念：以人为本，规范精细服务理念：专注细节，突出便捷人才理念：品德为上，绩效为先品牌口号：一诺至诚，一心至臻中国平安保险(集团)股份有限公司的使命、理念与愿景中国平安的企业使命是：对股东负责，资产增值，稳定回报；对客户负责，服务至上，诚信保障；对员工负责，生涯规划，安居乐业；对社会负责，回馈社会，建设国家。中国平安以“专业创造价值”为核心文化理念，倡导以价值最大化为导向，以追求卓越为过程，形成了“诚实、信任、进取、成就”的个人价值观，和“团结、活力、学习、创新”的团队价值观。集团贯彻“竞争、激励、淘汰”三大机制，执行“差异、专业、领先、长远”的经营理念。中国平安的愿景是以保险、银行、投资三大业务为支柱，谋求企业的长期、稳定、健康发展，为企业各利益相关方创造持续增长的价值，成为国际领先的综合金融服务集团和百年老店。金融高管薪酬偏高中国平安保险公司2007年年报显示公司董事长、首席执行官马明哲2007年年薪为6616.1万元，“天价”年薪引起轩然大波。马明哲：《平安心语》，中信出版社，2010年6月现代企业要讲情理法，但要明确判断孰先孰后，坚持法第一、理第二、情第三。百年老店，诚信为基。走综合金融道路，我们“别无选择”。平安的目标是成为国际领先的综合金融服务集团。平安独一无二的优势是什么？马明哲的回答是：国际化标准，本土化优势。集团的定位：战略的方向盘，经营的红绿灯，业务的加油站。“去年的马明哲领导不了今年的平安”。人际关系简单化是好企业的重要特征。2.1.5风险偏好风险偏好（RiskAppetite)：商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。也可译为“风险胃口”。P44风险偏好设置与实施过程中需要注意的四个问题：一是充分考虑利益相关者的期望。二是将风险偏好与战略规划