第2章风险识别

第2章风险识别YOURSITEHERELOGO风险性质依据：风险形成机理：因素事项损失来源机会内容：各类风险程序：筛选监测诊断可行性评价宏观决策分析投入产出分析事项目录：风险清单内部分析：研讨会、财务分析、现场检查及交流预警风险识别推进式研讨或访谈微观筛选技术逻辑分析：流程图，事故树首要风险指标风险形势评估法损失事项数据方法治理评估诊断缺陷报告与监控管理内部框架YOURSITEHERELOGO2.1风险识别概述风险识别就是指通过连续、系统、全面的识别、判断与分析，确定风险管理对象的风险类型、受险部位、风险源、严重程度等，并且发掘风险因素引发风险事故导致风险损失的作用机理的动态行为或过程。YOURSITEHERELOGO两个环节从风险识别的定义可知，风险识别过程主要存在两个环节：一是查找风险源，分析风险类型、受险部位、风险损失严重程度；二是找出风险因素诱发风险事故而导致风险损失的原理。YOURSITEHERELOGO风险识别的原则主要包括：1、实时性原则2、系统性原则3、重要性原则4、经济性原则YOURSITEHERELOGO2.2风险识别的流程1、获得企业风险管理的整体计划。2、确定风险识别的对象和范围。3、制订风险识别计划。4、准备识别工具。5、开展调查。6、提交识别成果，即风险识别报告。YOURSITEHERELOGO2.2.2风险识别的两个阶段感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段。感知风险即通过调查和了解，识别风险的存在。分析风险即通过归类，掌握风险产生的原因和条件以及风险所具有的性质。YOURSITEHERELOGO2.2.2风险识别的两个阶段感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。只有通过感知风险，才能进一步进行分析。只有通过风险分析，才能寻找到可能导致风险事故发生的各种因素，为拟订风险处理方案和进行风险管理决策服务。YOURSITEHERELOGO2.3风险识别的方法YOURSITEHERELOGO2.3.1现场调查法现场调查法是指金融风险识别主体对有可能存在或遭遇金融风险的各个机构、部门和所有经营活动进行详尽的现场调查来识别金融风险的方法。现场调查法一般步骤。YOURSITEHERELOGO2.3.2安全检查表法安全检查表法又称作风险清单，它是分析人员较为全面地列出某类事项面临的一些危险项目，以及有关的已知类型的危险、设计缺陷以及事故隐患，用于逐个识别风险。通常用于检查各种规范和标准的执行情况。YOURSITEHERELOGO专栏2-2一家医院的事项分类影响因素经济因素居民保健因素服务提供因素人力资源因素技术因素自然环境因素事项投资；汇率；利率；信贷拖欠；长期资本可用性生活方式；社会行为；行业标准紧急干预指南；非固定惯例；持续关注惯例；诊断程序；疾病预防；紧急服务惯例；减轻照料惯例就业机会；员工保持率；医师和护理人员的职业水平；评价程序；保健和安全惯例系统或数据接触协议；数据和系统的可用性；可用技术系统；保健记录要求散发或产生的废品；自然灾害YOURSITEHERELOGO2.3.3专家调查法通过对多位相关专家的反复咨询及意见反馈，确定主要风险因素；然后，制成风险因素估计调查表，再由专家和相关工作人员对各风险因素在项目建设期或分析期内出现的可能性以及风险因素出现后对公司价值的影响程度进行定性估计；最后，通过对调查表的统计整理和量化处理，获得各风险因素的概率分布和对公司价值的可能的影响结果。YOURSITEHERELOGO专家调查法主要包括：德尔菲法；头脑风暴法。YOURSITEHERELOGO2.3.4流程图分析法流程图分析法是按照业务活动的内在逻辑关系将整个业务活动过程绘制成流程图，并借此识别金融风险的方法。根据业务活动的不同内容、不同特征及其复杂程度，可以将风险主体的业务活动绘制成不同类型的流程图。YOURSITEHERELOGO流程图法的应用步骤（1）分析业务活动之间的逻辑关系。（2）绘制流程图。（3）对流程图做出解释。（4）风险识别分析。YOURSITEHERELOGO专栏2-5过程流动分析任务可能事项1、员工用日期印戮给支标盖上印记员工没有给支票盖上印记2、支票记入支票登记簿员工没有记录支票详细情况3、员工存入支票员工记录了错误的支票详细情况4、汇款单和支票登记簿传递给应收账款员员工私吞（misappropriate）了支票支票存入了错误的银行账户银行记录了错误的数额盖有印记的存单丢失5、应收账款员把支票记入应收账款分类账支票记入了错误的账户在客户明细账中记录了错误的数额应收账款员没有把支票入账6、过账报告与存款单核对细节不相符YOURSITEHERELOGO银行贷款流程图YOURSITEHERELOGOYOURSITEHERELOGO2.3.5工作风险分解法工作风险分解法(即WBS-RBS)就是把工作分解构成WBS树，把风险分解形成RBS树，然后用工作分解树在最低层次上的子活动和风险分解树的在最低层次上的子事项交叉构成的WBS-RBS矩阵，对工作-风险事项组合逐一进行风险识别的方法。YOURSITEHERELOGOWBS-RBS法的三个步骤运用WBS-RBS法进行风险识别主要分为三个步骤：一是工作分解；二是风险分解；三是套用WBS-RBS矩阵逐项判断风险是否存在，如果存在，分析作用机理。YOURSITEHERELOGO2.3.6事故树分析法事故树分析简称FTA，主要是以树状图的形式表示所有可能引起主要事件发生的次要事件，揭示风险因素引发风险事项的作用机理以及个别风险事件组合可能形成的潜在风险事件。YOURSITEHERELOGO事故树事故树是一种树状图，由节点和连线相似，但不同的是，流程图关注的是风险的结果，而事故树关注的是事故的原因。它是一种因果关系逻辑分析过程，遵循逻辑演绎的分析原则，从某一事故的结果开始，分析各种可能引起事故的原因。YOURSITEHERELOGO(一)事故树分析图包括以下内容1．系统可能发生的灾害事故，即确定顶上事件；2．系统内固有的或潜在的危险因素，包括由于人的误操作而导致灾害的因素在内；3．各个子系统及各要素之间的相互联系与制约关系，即输入(原因)与输出(结果)的逻辑关系，并用专门符号标示出来。YOURSITEHERELOGO事故树分析法的基本符号事故树是由各种事件符号和其连接的逻辑门组成的。YOURSITEHERELOGO事件符号1、矩形符号。用它表示顶上事件或中间事件。将事件扼要记入矩形框内。必须注意，顶上事件一定要清楚明了，不要太笼统。例如“交通事故”，“爆炸着火事故”，对此人们无法下手分析，而应当选择具体事故。如“机动车追尾”、“机动车与自行车相撞”，“建筑工人从脚手架上坠落死亡”、“道口火车与汽车相撞”等具体事故。YOURSITEHERELOGO2、圆形符号它表示基本(原因)事件，可以是人的差错，也可以是设备、机械故障、环境因素等。它表示最基本的事件，不能再继续往下分析了。例如，影响司机了望条件的“曲线地段”、“照明不好”，司机本身问题影响行车安全的“酒后开车”、“疲劳驾驶”等原因，将事故原因扼要记入圆形符号内。YOURSITEHERELOGO3、屋形符号。它表示正常事件，是系统在正常状态下发生的正常事件。如：“机车或车辆经过道岔”、“因走动取下安全带”等，将事件扼要记入屋形符号内。4、菱形符号。它表示省略事件，即表示事前不能分析，或者没有再分析下去的必要的事件。例如，“司机间断了望”、“天气不好”、“臆测行车”、“操作不当”等，将事件扼要记入菱形符号内。YOURSITEHERELOGO逻辑门符号逻辑门符号即连接各个事件，并表示逻辑关系的符号。其中主要有：1.与门、2.或门、3.条件与门、4.条件或门、5.限制门。YOURSITEHERELOGO1、与门符号。与门连接表示输入事件B1、B2同时发生的情况下，输出事件A才会发生的连接关系。二者缺一不可，表现为逻辑积的关系，即A=B1∩B2。在有若干输入事件时，也是如此，如图1(a)所示。YOURSITEHERELOGO2、或门符号。表示输入事件B1或B2中，任何一个事件发生都可以使事件A发生，表现为逻辑和的关系即A=B1∪B2。在有若干输入事件时，情况也是如此。如图2(a)所示。YOURSITEHERELOGO3、条件与门符号。表示只有当B1、B2同时发生，且满足条件α的情况下，A才会发生，相当于三个输入事件的与门。即A=B1∩B2∩α，将条件α记入六边形内，如图3所示。YOURSITEHERELOGO4、条件或门符号。表示B1或B2任何一个事件发生，且满足条件β，输出事件A才会发生，将条件β记入六边形内，如图4所示。YOURSITEHERELOGO5、限制门符号。它是逻辑上的一种修正符号，即输入事件发生且满足条件γ时，才产生输出事件。相反，如果不满足，则不发生输出事件，条件γ写在椭圆形符号内，如图5所示。YOURSITEHERELOGO转移符号当事故树规模很大时，需要将某些部分画在别的纸上，这就要用转出和转入符号，以标出向何处转出和从何处转入。转出符号。它表示向其他部分转出，△内记入向何处转出的标记，如图6所示。YOURSITEHERELOGO转入符号。它表示从其他部分转入，△内记入从何处转入的标记，如图7所示。YOURSITEHERELOGO工人从脚手架上坠落的事故树分析YOURSITEHERELOGO事故树分析的基本程序YOURSITEHERELOGO事故树的编制程序第一步：确定顶上事件顶上事件就是所要分析的事故。选择顶上事件，一定要在详细占有系统情况、有关事故的发生情况和发生可能、以及事故的严重程度和事故发生概率等资料的情况下进行，而且事先要仔细寻找造成事故的直接原因和间接原因。然后，根据事故的严重程度和发生概率确定要分析的顶上事件，将其扼要地填写在矩形框内。YOURSITEHERELOGO第二步：调查或分析造成顶上事件的各种原因顶上事件确定之后，为了编制好事故树，必须将造成顶上事件的所有直接原因事件找出来，尽可能不要漏掉。直接原因事件可以是机械故障、人的因素或环境原因等。要找出直接原因可以采取对造成顶上事件的原因进行调查，召开有关人员座谈会，也可根据以往的一些经验进行分析，确定造成顶上事件的原因。YOURSITEHERELOGO第三步：绘事故树在找出造成顶上事件的和各种原因之后，就可以用相应事件符号和适当的逻辑门把它们从上到下分层连接起来，层层向下，直到最基本的原因事件，这样就构成一个事故树。在用逻辑门连接上下层之间的事件原因时，若下层事件必须全部同时发生，上层事件才会发生时，就用“与门”连接。逻辑门的连接问题在事故树中是非常重要的，含糊不得，它涉及到各种事件之间的逻辑关系，直接影响着以后的定性分析和定量分析。YOURSITEHERELOGO第四步：认真审定事故树画成的事故树图是逻辑模型事件的表达。既然是逻辑模型，那么各个事件之间的逻辑关系就应该相当严密、合理。否则在计算过程中将会出现许多意想不到的问题。因此，对事故树的绘制要十分慎重。在制作过程中，一般要进行反复推敲、修改，除局部更改外，有的甚至要推倒重来，有时还要反复进行多次，直到符合实际情况，比较严密为止YOURSITEHERELOGO事故树分析的程序1、熟悉系统。要求要确实了解系统情况，包括工作程序、各种重要参数、作业情况。必要时画出工艺流程图和布置图。2、调查事故。要求在过去事故实例、有关事故统计基础上，尽量广泛地调查所能预想到的事故，即包括已发生的事故和可能发生的事故。YOURSITEHERELOGO3、确定顶上事件。所谓顶上事件，就是我们所要分析的对象事件。分析系统发生事故的损失和频率大小，从中找出后果严重，且较容易发生的事故，作为分析的顶上事件。4、确定目