第5章_操作风险风险管理

第5章操作风险管理5.1操作风险概述5.2操作风险评估5.3操作风险控制5.4操作风险监测与报告5.5操作风险资本计量2005年3月16日，中国建设银行股份有限公司原董事长张恩照因“个人原因”向董事会提出辞呈，建行行长常振明代行董事长职权。张恩照因涉嫌受贿，于2004年12月在美国被起诉，涉案金额100万元以上。2006年11月3日，北京市第一中级人民法院以受贿罪判处张恩照有期徒刑15年。法院经开庭审理查明，2000年至2004年期间，被告人张恩照利用其担任原中国建设银行副行长、行长、董事长职务的便利，为他人谋取利益，多次非法收受他人给予的款物共计人民币400余万元。原建设银行党委书记兼董事长——张恩照嗜名表的优雅“银行家”—王雪冰2003年12月，中国银行前行长王雪冰以受贿罪被北京市第二中级人民法院一审判处12年有期徒刑。1993年至2001年期间，利用职务上的便1000利为华晨(中国)控股有限公司、北京再东方广告有限公司等企业谋取利益，并为此非法收受这些公司给予的钱款、艺术品、名牌手表等贵重礼品，共计折合人民币115.14万元。2002年1月18日，中国人民银行和美国货币监理署（OfficeoftheComptrolleroftheCurrency，简称OCC）联合宣布，对中国银行及其在美国的分行由于其过去管理层的违规行为分别采取处罚措施：中国银行纽约分行将向OCC支付1000万美元的罚款，中国银行也将向中国人民银行支付万美元等值人民币的罚款。从奢华中跌落——朱小华朱小华于1997年至1999年在担任中国光大集团有限公司董事长、中国光大金融控股有限公司董事长期间，利用职务便利，为他人谋取利益，收受他人股票及现金折合人民币共计405.9万余元。朱小华每个周末从香港乘头等舱飞赴夏威夷度周末、打Golf，是他少不了的休息。左右自然伴有美女不断。香港媒体公开报道称，不少港台美女都是朱小华的贵宾。捞遍沪港——刘金宝2002年2月，中国银行前副董事长刘金宝，涉嫌利用职权影响违规发放贷款，谋取私利、贪污受贿等被“双规”。2004年1月，该案移送检察机关立案侦查。刘金宝被捕后，他曾长期任职的中国银行上海分行也有数人被捕。刘金宝1978年大学毕业后分到中国银行，被派往伦敦，后来做交易员。1994年曾被评为世界十大杰出青年。后由上海到香港，将香港中银集团，改组成中国银行（香港）股份有限公司，并在香港上市。刘金宝出任中国银行副董事长兼中国银行（香港）股份有限公司总裁。曾出版《金融之回响》一书。原华夏银行行长段晓兴受贿案2002年8月21日，北京市第一中级人民法院一审判决，原华夏银行行长段晓兴犯受贿罪，判处有期徒刑七年，并处没收个人财产人民币8万元。1998年12月，段晓兴接受蔡燕军以北京金万利油脂有限公司的名义申请贷款的请托，对银行工作人员为获取非法利益而故意提供的虚假材料不认真审查核实，即同意向该公司贷款人民币1.5亿元。段晓兴于1999年2月、4月，先后2次收受蔡燕军给予的人民币5万元、美金3000元(折合人民币2.48万余元)。案发后，尚有贷款人民币1.444亿元没有收回。2003年1月30日，北京市高级人民法院宣判，段晓兴犯有轻微罪，免于刑事处罚。翻案理由：认定段收受5万元证据不足，而在案件侦查过程中存在违法取证和一审过程中有程序违法问题，1.5亿元贷款最终的决策人并不仅仅是段晓兴一人，而且段将北京管理部报请的3亿元降为1.5亿元，指示：“北京管理部要加强贷后管理，防止贷款被挪用。”开平大案2001年10月12日，中国银行将全国1040处电脑中心统一成一套系统，联网后，电脑中心发现账目上亏空达到4.83亿美元，折合人民币超过40亿元。10月13日晚，中行开平支行的前后三任行长许超凡、余振东、许国俊逃至香港，随即又飞往美国。该案被定名为“10·12”案，新中国最大的银行资金盗窃案，这一“纪录”迄今未被打破。2001年，开平市前10年财政收入总和不到4亿美元。案发两天内，开平支行被提取存款2.5亿多人民币。开平大案（续一）疯狂挪移资金。首犯许超凡，30岁便当上中国银行开平支行行长。1993年开始，许超凡就假借开平中行客户名义，以代客买卖的形式进行外汇交易，大肆挪用银行资金。之后许超凡又与手下的副行长余振东、下属公司经理许国俊联手，先后从银行账户中拆借大量资金，以贷款名义转出并转至设在香港的潭江实业有限公司等名下。许超凡后升任中国银行广东省分行公司业务处处长，余振东、许国俊相继接替他的位置。三人相互勾结掩护，盗窃流水线一直在顺利运行，长达8年。事情败露前，三人早已将配偶、子女转移到北美。开平大案（续二）巨额资金从何而来：联行清算系统。由于资金汇划和总行确认之间存在着时间差，使中行开平支行得以在上报联行资金时上下其手。许超凡等人轻车熟路的舞弊手法就是将其平日盗用各科目(诸如头寸、存款科目)的资金额打入联行资金项下，将亏空反映成对总行联行系统的欠款。然后，利用欠款确认的漫长和不确定的过程，以新账补旧账，寅吃卯粮。本不难识破：首先上级分行对于开平支行联行项下越来越大的汇差应有所察觉；其次，由于银行账目各科目之间存在着一定的匹配关系，当联行项目与其他科目出现不匹配时，上级分行及相关主管部门(财会部门)应有机会发现问题。开平大案（续三）2004年2月，余振东在美国拉斯维加斯联邦法院受审。原来被控5项罪名，最后美国法院只认定了欺诈罪一项罪名，并判144个月的监禁。余振东自愿遣返，中方向美国相关部门作出了书面承诺：假如余振东在中国被起诉的话，刑期不超过12年，在国内监禁期间不受虐待等。2004年4月16日，余振东被遣送回中国。他成为中美建交25年来，第一例经过美国国内法律程序，并由美方执法人员押送至中国的重大经济犯罪嫌疑人。2006年3月31日，广东省江门市中级人民法院对余振东贪污、挪用公款案进行了一审公开宣判。以贪污罪、挪用公款罪数罪并罚，决定执行被告人余振东有期徒刑12年，并处没收其个人财产100万元。开平大案（续四）2009年5月6日，美国拉斯维加斯联邦法院以洗钱、跨州转运盗窃资金、护照和签证欺诈等罪名，分别判处中国银行开平支行前任行长许超凡和许国俊入狱25年和22年，并勒令被告退还4.82亿美元的涉案赃款。“两许”之妻分别获刑8年。邯郸农行金库被盗案2007年4月14日，中国农业银行邯郸分行发生建国以来罕见的特大金库盗窃案，被盗现金高达人民币近5100万元。4月19日，与窃案相关的6名犯罪嫌疑人已全部抓捕归案，已追缴赃款4600余万元，其它赃款正在追缴之中。任晓峰，1973年6月7日出生，邯郸市农业银行现金管理中心管库员；马向景，1970年11月23日出生，邯郸市农业银行现金管理中心管库员。4月23日，农总行召开案情通报会，责令河北省分行行长瞿建耀引咎辞职；对河北省分行主管会计工作的副行长邓振国、主管保卫工作的纪委书记徐跃生予以免职；对邯郸分行行长、主管会计工作的副行长、主管保卫工作的副行长予以免职；对邯郸分行现金管理中心正、副主任予以免职；邯郸分行现金管理中心在岗人员全部下岗接受审查。8月9日，一审认定任晓峰、马向景分别犯贪污罪和挪用公款罪，判处两人死刑，其他三名同案犯也被判处三年、五年刑期的有期徒刑或缓刑。2008年3月31日，任晓峰、马向景被执行死刑。高山案中国银行“高山案”中，犯罪嫌疑人高山操纵存款入行出行，出行资金在涉嫌涉案公司间频繁周转，并最终大量提现。此案时间跨度长达7年之久，涉及金额9.39亿元，涉及企业30余家，形成风险资金6亿多元。该案例明显暴露出商业银行内控制度失效和内控制度执行不力的情况。商业银行虽制定了基层网点负责人3年轮换、预留印鉴管理、银企对账等制度，但基层机构却未有效执行，犯罪嫌疑人在同一岗位上连续工作6年之久，却没有对其进行授权限制，连客户预留印鉴也由其保管。许霆恶意取款案2006年4月21日（星期五）晚上10时许，许霆及其同事郭安山在广州市天河区黄埔大道西平云路的广州市商业银行ATM机上取款。当时许霆的银行卡余额仅有170多元，但取出人民币1000元后，银行卡账户里只被扣1元。于是许、郭两人当晚分别在该机上进行操作，其中许霆共进行了171笔操作，提走17.5万元。事发后，郭安山主动自首被判处有期徒刑一年。2006年4月24日，许霆辞去其在广州的工作，携款潜逃。一年后，许霆在陕西宝鸡火车站被捕归案。2007年11月29日，广州中院一审以盗窃罪判处其无期徒刑。2007年12月，许霆案经媒体报道后引起舆论广泛关注和争议。2008年1月14日，广东省高院以事实不清为由将该案发回重审。2008年3月31日，广州市中级法院第二次公开开庭审理，以盗窃罪判处许霆5年有期徒刑，罚金人民币2万元，并退赔其从银行ATM机上取出的173826元。2010年7月30日，由于在监狱服刑时表现良好，且缴纳了2万元罚金，许霆被假释了。重新回到外面的世界，27岁的许霆一再感叹“自由真好”。从无期到五年，到假释，许霆案的进展备受关注。许霆恶意取款案的争论许霆提取第一笔1000元有无主观恶意？“我原本想取100元的，不知怎么的多按了一个‘0’，变成了取1000元，谁知那取款机真的吐出了1000元”。是否属于秘密窃取？许霆有罪还是无罪？案件适用民法（不当得利）还是刑法（盗窃罪）？银行是否要担责？从第一次到最后一次取款，时间相隔整整23个小时。ATM机是不是金融机构？应该如何量刑？个人盗窃公私财物价值三万元至十万元以上的，为“数额特别巨大”，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或没收财产。刘明康南开大学演讲：三改古诗当前中国银行界的改革和开放，2005.6.11金融犯罪中，职务犯罪80%，尤其是一把手犯罪问题严重，案发在基层的80%，内外勾结作案的80%；一把手纷纷落马，内部环节一路打通，犯罪分子一跑了之（“三个80%”现象和“三个一”现象）。人家讲“慈母手中线，游子身上衣”，我们是“银行手中钱，游子身上衣”，银行的资金全给他带走了。“清明时节雨纷纷，路上行人欲断魂。借问银行何处有，警察遥指中关村。”“昔人已乘黄鹤去，此地空余黄鹤楼。黄鹤一去不复返，坏债累累恨悠悠！”5.1操作风险概述5.1.1操作风险的定义与特点5.1.2操作风险相关概念辨析5.1.3操作风险的监管规则5.1.4操作风险分类5.1.5操作风险识别方法5.1.1操作风险的定义与特点操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。P223操作风险的六个特点：具体性，分散性，差异性，复杂性，内生性，转化性。P2245.1.2操作风险相关概念辨析全面风险管理（P226）与操作风险内部控制（P226）与操作风险合规风险（P226）、合规管理与操作风险。合规是操作风险的管理目标，二者在管理实践中存在重叠5.1.3操作风险的监管规则1.国际监管规则。主要有《有效银行监管的核心原则》、《操作风险管理》、《操作风险管理与监管的稳健办法》、《巴塞尔新资本协议》等。P2282.国内监管规则。《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（2005，13条）、《商业银行操作风险管理指引》（2007）、《商业银行资本管理办法（试行）》（2012）等。P2295.1.4操作风险分类根据操作风险的定义，可分为以下四类22种情形：1.人员因素。包括内部欺诈、失职违规、知识/技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等5种情形。2.内部流程。包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误6种情形。3.系统缺陷。包括数据/信息质量、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险、系统的稳定性、兼容性、适宜性等4种情形（P237）。4.外部事件。外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁等7种情形（P238-239）。操作风险的其