2016年《证券投资基金基础知识》模拟试卷四

2016年《证券投资基金基础知识》模拟试卷四第1题：单项选择题按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为（）。A.资产=负债+所有者权益+收入-费用B.资产=负债+资本公积+盈余公积C.资产=负债+收入-费用D.资产=负债+所有者权益【正确答案】：D【试题解析】：按照会计恒等式，资产负债表的基本逻辑关系表述为:资产=负债+所有者权益。资产部分表示企业所拥有的或掌握的，以及被其他企业所欠的各种资源或财产。负债表示企业所应支付的所有债务。所有者权益又称股东权益或净资产，是指企业总资产中扣除负债所余下的部分，表示企业的资产净值，即在清偿各种债务以后，企业股东所拥有的资产价值。第2题：单项选择题下列不属于利润表的主要构成部分的是（）。A.营业收入B.盈余公积C.费用D.利润【正确答案】：B【试题解析】：利润表由三个主要部分成。第一部分是营业收入；第二部分是与营业收入相关的生产性费用、销售费用和其他费用；第三部分是利润。第3题：单项选择题（）也叫账务状况变动表，表达的是在特定会计期间内，企业的现金的增减变动等情形。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表【正确答案】：C【试题解析】：现金流量表也叫账务状况变动表，所表达的是在特定会计期间内，企业的现金（包含现金页码，1/34(W)w2016/11/21等价物）的增减变动等情形。该表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制（即实际现金流入和现金流出）为基础编制的。第4题：单项选择题新兴的、快速成长的企业，由于需要不断进行资本投资，其经营活动现金流量可能为（），而筹资活动产生的现金流量可能为（）。A.负；负B.负；正C.正；负D.负，负【正确答案】：B【试题解析】：新兴的、快速成长的企业，由于需要不断进行资本投资，其经营活动现金流量可能为负，而筹资活动产生的现金流量可能为正。而随着企业的成长，依赖外部融资的程度会逐渐减低。第5题：单项选择题某企业有一张单利计息的带息期票，面额为12000元，票面利率为4%，出票日期为4月15日，6月14日到期（共60天），则到期日的利息为（）元。A.60B.70C.80D.90【正确答案】：C【试题解析】：单利利息的计算公式为:I=PV×i×t，故本题的利息=12000×4%×60/360=80（元）。第6题：单项选择题（）是金融市场中的基本利率，常用st表示。A.到期利率B.远期利率C.贴现利率D.即期利率【正确答案】：D【试题解析】：页码，2/34(W)w2016/11/21即期利率是金融市场中的基本利率，常用St表示，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率，它表示的是从现在（t=0）到时间t的收益。利率和本金都是在时间t支付的。第7题：单项选择题（）可以预示市场对未来利率走势的期望，是中央银行制定和执行货币政策的参考工具。A.即期利率B.远期利率C.贴现因子D.到期利率【正确答案】：B【试题解析】：在现代金融分析中，远期利率有着非常广泛的应用。它们可以预示市场对未来利率走势的期望，一直是中央银行制定和执行货币政策的参考工具。第8题：单项选择题杜邦恒等式为（）。A.净资产收益率=净利润/所有者权益B.资产收益率=销售利润率×总资产周转率C.资产收益率=净利润/总资产D.净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数【正确答案】：D【试题解析】：杜邦恒等式为:净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数。第9题：单项选择题下列不属于盈利能力指标的是（）。A.销售利润率B.存货周转率C.净资产收益率D.资产收益率【正确答案】：B【试题解析】：B项属于营运效率比率。页码，3/34(W)w2016/11/21第10题：单项选择题利润表亦称（）。A.收益表B.损失表C.损益表D.汇总表【正确答案】：C【试题解析】：利润表亦称损益表，反映一定时期（如一个会计季度或会计年度）的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。第11题：单项选择题衡量企业对于长期债务利息保障程度的是（）。A.利息倍数B.EBITC.权益乘数D.负债权益比【正确答案】：A【试题解析】：资产负债率、权益乘数和负债权益比衡量的是对于长期债务的本金保障程度，而衡量企业对于长期债务利息保障程度的是利息倍数。第12题：单项选择题随机变量X的期望是对X所有可能取值按照其发生概率大小加权后得到的（）。A.平均值B.最大值C.最小值D.中间值【正确答案】：A【试题解析】：随机变量X的期望衡量了X取值的平均水平；它是对X所有可能取值按照其发生概率大小加权后得到的平均值。页码，4/34(W)w2016/11/21第13题：单项选择题某公司从银行取得贷款30万元，年利率为6%，贷款期限为3年，到第3年年末一次偿清，公司应付银行本利和为（）万元。A.35.4B.35.73C.31.8D.33.6【正确答案】：B【试题解析】：公司应付银行本利和=30×（1+6%）3=35.73（万元）。第14题：单项选择题如果频率直方图呈现出（）特征，可认为该变量大致服从正态分布。A.钟形B.椭圆形C.方形D.圆形【正确答案】：A【试题解析】：正态分布密度函数的显著特点是中间高两边低，由中间向两边递减，并且分布左右对称，是一条光滑的“钟形曲线”。如果频率直方图呈现出钟形特征，可认为该变量大致服从正态分布。第15题：单项选择题按照（）方法，只要本金在计息周期中获得利息，无论时间多长，所生利息均不加入本金重复计算利息。A.复利B.单利C.贴现D.现值【正确答案】：B【试题解析】：单利是计算利息的一种方法。按照这种方法，只要本金在计息周期中获得利息，无论时间多长，所生利息均不加入本金重复计算利息。页码，5/34(W)w2016/11/21第16题：单项选择题下列属于股票的特征的是（）。Ⅰ.收益性Ⅱ.风险性Ⅲ.永久性Ⅳ.参与性A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】：D【试题解析】：股票的特征包括：（1）收益性。（2）风险性。（3）流动性。（4）永久性。（5）参与性。第17题：单项选择题（）是指企业资本总额中各种资本的构成比例。A.资本构成B.资本结构C.资产构成D.资产结构【正确答案】：B【试题解析】：公司可以通过发行权益证券或债权证券来筹集外部资本，支持公司运营。资本结构是指企业资本总额中各种资本的构成比例。最基本的资本结构是债权资本和权益资本的比例，通常用债务股权比率或资产负债率表示。第18题：单项选择题下列关于股票的说法中，错误的是（）。A.股票本身就具有价值B.按照股东权利分类，股票可以分为普通股和优先股C.股票的市场价格由股票的价值决定D.股票的市场价格呈现出高低起伏的波动性特征【正确答案】：A【试题解析】：从理论上说，股票价格应由其价值决定，但股票本身并没有价值，不是在生产过程中发挥职能作用的现实资本，而只是一张资本凭证。股票之所以有价格，是因为它代表收益的价页码，6/34(W)w2016/11/21值，即能给它的持有者带来股息红利。第19题：单项选择题短期融资券由（）承销并采用（）的方式发行，通过市场招标确定发行利率。A.证券公司；有担保B.证券公司；无担保C.商业银行；有担保D.商业银行；无担保【正确答案】：D【试题解析】：短期融资券由商业银行承销并采用无担保的方式（信用发行）发行，通过市场招标确定发行利率。发行者必须为具有法人资格的非金融企业，投资者则为银行间债券市场的机构投资者。第20题：单项选择题下列关于衍生工具的说法中，错误的是（）。A.远期合约、期货合约、互换合约、结构化金融衍生工具常被称为基础性衍生工具B.按合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具C.期权合约、期货合约属于独立衍生工具D.按产品形态可以分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具【正确答案】：A【试题解析】：衍生工具按其自身的合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具五种。远期合约、期货合约、期权合约、互换合约是四种基本的衍生工具，所有的金融衍生工具均可以由这四种合约构造出来。第21题：单项选择题（）是指交易双方约定在未来某一确定的时间，按约定的价格买入或卖出一定数量的某种合约标的资产的合约。A.远期合约B.期货合约C.期权合约D.互换合约【正确答案】：A【试题解析】：页码，7/34(W)w2016/11/21远期合约是指交易双方约定在未来某一确定的时间，按约定的价格买入或卖出一定数量的某种合约标的资产的合约。金融远期合约主要包括远期利率合约、远期外汇合约和远期股票合约。第22题：单项选择题下列不属于期货市场基本功能的是（）。A.价格发现B.投机C.风险管理D.套现【正确答案】：D【试题解析】：一般而言，期货市场的基本功能有以下三种:风险管理、价格发现、投机。期货市场最基本的功能就是风险管理。第23题：单项选择题沪深300指数期货合约的涨停板幅度为上一交易日结算价的（）。A.10%B.15%C.20%D.5%【正确答案】：A【试题解析】：沪深300指数期货合约的涨停板幅度为上一交易日结算价的10%。第24题：单项选择题（）年12月，国内第一只真正意义上运用股指期货工具进行风险对冲的公募基金成立。A.2000B.2001C.2012D.2013【正确答案】：D【试题解析】：2013年12月，国内第一只真正意义上运用股指期货工具进行风险对冲的公募基金——嘉实绝对收益策略定期开放混合基金成立。该基金采用以市场中性投资策略为主的多种绝对收页码，8/34(W)w2016/11/21益策略。第25题：单项选择题下列关于欧式期权和美式期权的表述中，错误的是（）。A.欧式期权指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权，美式期权允许期权买方在期权到期前的任何时间执行期权B.对期权买方来说，很明显美式期权的条件比欧式期权更为有利C.对期权卖出者来说，美式期权显然比欧式期权使他承担着更大的风险D.世界范围内，在交易所进行交易的多数期权均为欧式期权，而在大部分场外交易中广泛采用的则是美式期权【正确答案】：D【试题解析】：世界范围内，在交易所进行交易的多数期权均为美式期权，而在大部分场外交易中广泛采用的则是欧式期权。第26题：单项选择题按（）分类，期权可分为看涨期权和看跌期权两种。A.期权买方执行期权的时限B.期权买方的权利C.执行价格与标的资产的市场价格的关系D.按偿还期限【正确答案】：B【试题解析】：按期权买方的权利分类，期权可分为看涨期权和看跌期权两种。看涨期权是指赋予期权的买方在事先约定好的时间以执行价格从期权卖方手中买入一定数量的标的资产的权利的合约。而看跌期权是指期权买方拥有一种权利，在预先规定的时间以执行价格向期权卖出者卖出规定的标的资产。第27题：单项选择题影响期权价格的因素不包括（）。A.合约标的资产的市场价格与期权的执行价格B.标的资产价格的波动率C.合约标的资产的分红D.经济周期【正确答案】：D【试题解析】：页码，9/34(W)w2016/11/21影响期权价格的因素有:合约标的资产的市场价格与期权的执行价格；期权的有效期；无风险利率水平；标的资产价格的波动率；合约标的资产的分红。第28题：单项选择题目前，中国外汇交易中心人民币利率互换参考利率不包括（）。A.上海银行间同业拆放利率B.国债回购利率（7天）C.1年期定期存款利率D.3年期定期存款利率【正确答案】：D【试题解析】：近年来我国互换合约市场高速增长，互换合约也成为许多投资组合的重要组成部分，目前，中国外汇交易中心人民币利率互换参考利率包括上海银行间同业拆放利率、国债回购利率（7天）、1年期定期存款利率，互换期限从7天到3年，交易双方可协商确定付息频率、利率重置期限等。第29题：单项选择题2014年5月颁布《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》，明确提出我国将推出（）这一新型交易工具。A.黄金投资B.碳排放权C.艺术品D.私募股权【正确答案】：B【试题解析】：201