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注意保密成都农商银行信用风险管理培训2011年9月保密–版权所有–安永20111目录1.农村金融机构实施新资本协议的监管要求2.信用风险管理框架3.现代信用风险计量4.国外商业银行信用风险管理实践保密–版权所有–安永20112信用风险的认知监管要求监管要求监管要求监管要求保密–版权所有–安永20113银监会对农村银行机构实施《新资本协议》的具体要求2011年7月，银监会公布了《中国银监会关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》，明确了在农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的要求。第一支柱最低资本要求巴塞尔新资本协议第二支柱监督检查第三支柱披露要求信用风险内部评级初级法市场风险内部模型法操作风险标准法►建立稳健的内部资本评估程序，设立内部资本目标，并制定保持资本水平的策略►资本应覆盖所面临的全部实质性风险…►建立完善的信息披露政策►披露与资本充足率计算相关的所有重要信息对试点农商行的实施要求推进实施新监管标准保密–版权所有–安永20114提出了深入推进农村银行机构实施工作的要求加强《新资本协议》实施工作的组织领导1银监局要成立农村银行《新资本协议》实施指导小组，由分管副局长任组长，设立相应办公室，负责农村银行实施《新资本协议》的指导工作省联社要成立主要负责人为组长的领导小组及相应工作机构，统一组织推进辖区内农村银行实施《新资本协议》工作，确保农村银行顺利实施《新资本协议》农村银行董事会和高管层应高度重视《新资本协议》实施工作，尽快成立以主要负责人为组长的领导小组，统筹规划协调本行《新资本协议》实施工作，设立专门部门，配备不少于10名专职人员，提供必要的人力、物力和科技资源，确保各项准备工作顺利推进。制定切实可行的《新资本协议》实施规划2持续改进风险管理3做好人员培训和人才引进工作加强项目管理45加强监督指导和实施评估6保密–版权所有–安永20115先期试点农村银行机构实施《新资本协议》进度时间表2011年底►完成差距分析，制定切实可行的《新资本协议》实施规划，报银监会备案►开始数据收集和清洗工作2012年底►完成非零售客户和零售客户评级模型的开发及相关政策制度的制定►启动市场风险内部模型法和操作风险标准法建设►启动建立数据仓库、数据市集和ＩＴ系统2013年底►投产信用风险内部评级体系，实现在风险管理流程中的应用►完成符合新资本协议要求的数据仓库、数据集市和ＩＴ系统建设►完成市场风险内部模型法和操作风险标准法建设►启动建立内部资本充足率评估程序2014年底►相关系统完成建设并上线运行2015年6月底►向银监会提交预评估申请2015年底►正式实施新资本协议保密–版权所有–安永20116信用风险的认知信用风险管理框架信用风险管理框架信用风险管理框架信用风险管理框架保密–版权所有–安永20117信用风险与信用风险管理信用风险是指借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而造成损失的风险。也包括由于借款人或交易对手的信用质量下降给银行带来的潜在损失巴塞尔新资本协议对于风险的定义巴塞尔新资本协议对于风险的定义信信用用风风险险管管理理体体系系建建设设信信用用风风险险管管理理体体系系建建设设零售零售►治理►治理风险识别与评估风险识别与评估风险控制与缓释风险控制与缓释数据与IT系统数据与IT系统担保管理与风险缓释担保管理与风险缓释经济资本经济资本债项评级债项评级贷款池划分贷款池划分借款人评级借款人评级零售打分卡零售打分卡风险监控风险监控限额管理限额管理数据管理数据集市非零售（公司、金融机构、主权、股权）非零售（公司、金融机构、主权、股权）IT系统流程流程敞口划分敞口划分信用风险缓释工具抵质押品保证净额结算信用衍生工具政策及流程管理认定要求估值管理数据和系统……组织架构、职责分工、汇报路线、风险偏好、政策与制度、管理流程等借款人借款人年龄年龄职业职业交易交易入账时间入账时间逾期状态逾期状态其他其他产品产品担保担保信用卡信用卡透支透支有担保有担保未担保未担保?房产?优先权?质押?汽车?存货?房产?优先权?质押?汽车?存货?可循环?其他?可循环?其他月、季度、年度月、季度、年度正常正常逾期逾期•当期•逾期30天/一次欠账•逾期60天/两次欠账•逾期90天/三次欠账（违约）•逾期180天（违约）•当期•逾期30天/一次欠账•逾期60天/两次欠账•逾期90天/三次欠账（违约）•逾期180天（违约）到期日到期日担保乘数担保乘数保密–版权所有–安永20118现代信用风险计量现代信用风险计量现代信用风险计量现代信用风险计量3.1现代信用风险量化框架：巴塞尔新资本协议内部评级法3.2内部评级法下的量化模型3.3内部评级法下模型输出的应用保密–版权所有–安永201193.1现代信用风险量化框架：巴塞尔新资本协议内部评级法保密–版权所有–安永201110组合层次债项风险/收益分析PDPDELEL交易层次经济资本模型经济资本模型客户评级客户评级债项评级债项评级债项LGDLGDEADEADULUL组合限额组合限额客户财务数据客户定性数据历史违约数据债项数据历史损失数据波动性/相关性数据抵质押担保数据其他……数据支持抵质押担保管理抵质押担保管理RAROC风险定价风险定价集中度风险控制•国家限额•行业限额•地区限额•产品限额•国家限额•行业限额•地区限额•产品限额交易限额交易限额•单一客户限额•集团客户限额•关联客户限额•产品限额•单一客户限额•集团客户限额•关联客户限额•产品限额违约定义损失定义信用报告信用报告压力测试压力测试数据层次公司中小企业银行专业贷款零售其他敞口划分风险管理IT系统支持现代信用风险量化框架：巴塞尔新资本协议内部评级法保密–版权所有–安永201111改革进程信用风险管理复杂程度初级法合规高级法合规及应用初级法向高级法过渡•非零售客户评级开发•信用风险治理改进（组织架构、政策、流程）•信用风险报告•模型维护（模型验证、压力测试等、技术文档）•数据管理及系统建设•建立相关文档§限额管理§零售客户评级模型开发§使用测试§监管披露§数据管理及系统的持续建设•债项评级模型开发•信用组合管理•抵质押担保管理•资本管理与绩效考核•监管披露•建立相关文档内部评级法实施路线图：从初级法迈向高级法保密–版权所有–安永201112内部评级高级法：违约风险暴露（EAD）最低资本要求8%xx=12.5xK标准法：风险敞口风险权重最低资本要求8%xx=50201001500内部评级初级法：违约风险暴露（EAD）最低资本要求8%xx=12.5违约概率PD违约损失率LGD到期日MxK，，+++监管部门参数银行自行估计违约概率PD违约损失率LGD到期日M，，++++标准法、内部评级法初级法和高级法在资本计量中的差异保密–版权所有–安永2011133.2内部评级法下的量化模型保密–版权所有–安永201114M有效期限EAD违约风险暴露LGD违约损失率PD违约率清收成本抵押物挽回率财产挽回率=风险暴露*信用转换系数CCFEM内部估计§一年内的违约概率/下限0.03%§借款人评级内部估计§债项评级§违约损失率模型内部估计§违约风险暴露模型信用期限§不超过5年§表内科目：当前账面价值§与期限独立的承诺、票据发行便利（NIF）和循环授信便利（RUF）的CCF为75%§可在任何时点无条件撤销的承诺的CCF为0%§短期自偿性交易相关的或有费用的CCF为20%§其余表外科目违约风险暴露根据BI原则计算§高级债权的违约损失率为45%§次级债权的违约损失率为75%§公司、银行和主权暴露的有效期限为2.5年§回购交易的效期限为6个月§对于内部评级初级法，期限由监管部门决定高级法初级法监管要求内部评级法中的主要风险参数保密–版权所有–安永201115公司公司q公司、合伙制企业、独资企业等；q中小企业；q专业贷款：包括项目融资、商品融资、物品融资、产生收入的房地产、高波动性商用房地产。q公司、合伙制企业、独资企业等；q中小企业；q专业贷款：包括项目融资、商品融资、物品融资、产生收入的房地产、高波动性商用房地产。主权主权q国家政府、中央银行、非中央政府公共部门实体、国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲中央银行、欧盟债权、标准法下满足零风险权重的多边开发银行等的债权。q国家政府、中央银行、非中央政府公共部门实体、国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲中央银行、欧盟债权、标准法下满足零风险权重的多边开发银行等的债权。银行银行q对银行和证券公司、国内公共部门企业及标准法下不满足零风险权重的多边开发银行的债权。q对银行和证券公司、国内公共部门企业及标准法下不满足零风险权重的多边开发银行的债权。股权股权q（将来可能准许进行股权投资的情况下）包括在商业企业或金融机构的资产和收入方面直接和间接的所有权利益。q（将来可能准许进行股权投资的情况下）包括在商业企业或金融机构的资产和收入方面直接和间接的所有权利益。零售零售q住房抵押贷款；q循环贷款，包括信用卡；q其他零售贷款，包括消费信贷，具有零售特征的小企业。q住房抵押贷款；q循环贷款，包括信用卡；q其他零售贷款，包括消费信贷，具有零售特征的小企业。敞口包含内容内部评级法中的敞口划分保密–版权所有–安永201116信用模型统计模型纯专家判断模型标杆模型目前国际银行业常用的客户评级模型主要包括三大类型：统计模型，纯专家判断模型和标杆模型，模型的选择主要基于可获得的数据。应用数量工具或违约模型对定量因素（如财务比率）和可以标准化的定性因素（如还款记录）加以分析。目前应用的相关统计技术包括传统的判别分析，logistic回归等，以及相对复杂的神经网络，结构化模型，决策树等依赖信用专家所定义的评级依据来进行信用评级，而没有统一模板或工具的辅助。在信用评级的过程中专家主要依靠经验确定风险因素，并且专家可以评经验确定各因素在评级中所占的比重在缺少违约数据的情况下，运用外部评级数据结合统计模型和专家调整的方法进行风险分析对数据依赖很高，要求数据充分，包括足够的财务数据和违约数据；在数据充分性或者质量难以得到满足的情况下，统计模型结果可能会导致错误决定对数据依赖度较低，可以没有内部违约数据，但需有一定的财务数据和外部评级数据。对数据要求很低，可以没有违约数据、外部评级数据等；但在没有违约数据的情况下，无法计算出违约概率或者映射到外部评级方法简介对数据要求评级模型的主要类型保密–版权所有–安永201117计量违约概率（PD）时所需关注的问题：样本选择–在进行以上简单的计算之前，需要准备适当的数据（数据清理）。置信区间–评级系统的确认测试需要首先确定违约概率估计值的置信度区间。衡量“贯穿周期型”违约盖率，将经济循环调整到违约概率估算中违约定义借款人超过指定还款日90天仍未还款银行认为借款人将无力还款违约概率（PD）定义为在未来的12月内借款人违约不还款的概率。违约概率的计量：§违约概率衡量的是借款人的风险，而不是债项的风险§高违约概率不等于会给银行带来高损失§BaselII规定违约概率不低于0,03%Datasource:„Corporatedefaultsin2003recedefromrecenthighs”,Standard&Poor’s,SpecialReportProbabilityofdefaultaccordingtoStandard&Poor’sratings主要风险参数：违约概率（PD）保密–版权所有–安永201118违约损失率不等同于简单的损失回收率折现回违约日折现回违约日￥￥￥￥￥￥￥￥第0年第1年第2年(￥)(￥)(￥)(￥)违约损失率违约损失率违约日违约日现金流量现金流量减去成本减去成本清收日清收日回收款回收款(￥)(￥)(￥)(￥)折现回违约日折现回违约日￥￥￥￥￥￥￥￥第0年第1年第2年(￥)(￥)(￥)(￥)违约损失率违约损失率违约日违约日现金流量现金流量减去成本减去成本清收日清收日回收款回收款(￥)(￥)(￥)(￥)损失回收期间损失回收期间折现率折现率损失回收金额损失回收金额发生损失回收的成本金额发生损失回收的成本金额所有因素所有因素在BaselII