第九章贷款风险管理

第九章贷款风险管理学习目标通过本章的学习使读者了解到银行在贷款业务中所面临的风险。包括贷款风险的概念、贷款风险从不同角度划分的种类，有益于读者认识和分析贷款风险。为了加强银行的贷款风险管理，银行要对其贷款业务进行必要的信用分析，了解信用分析的内容，掌握信用分析的方法。在银行贷款业务中，如何加强贷款质量管理，是目前商业银行在经营中面临的正在改革的问题。本章介绍了贷款风险分类的名称概念、目的、方法等具体内容。9.1贷款风险的概念9.1.1贷款风险的概念信贷资金的贷放是资金使用权的让渡，所有权不发生变化，使用者按照协议到期还本付息，以实现信贷资金的归流。但信贷资金由于种种原因存在不能实现按期、如数归流的可能性。我们把贷款本金和利息收回的不确定性称为贷款风险。数量上的不确定性表现在能否全部收回，时间上的不确定性表现为能否按时收回。贷款风险不同于贷款损失。贷款风险可以理解为造成信贷资金损失的可能性，风险越大，贷款损失的可能性就越大，但这种可能性未能转化现实的贷款损失。贷款风险也不同于风险贷款。每一笔贷款都或多或少的存在着一定的风险，只不过风险有大小而已，我们通常把风险度高的贷款，即贷款损失可能性大的贷款称作风险贷款。贷款风险是商业银行的最主要的风险，也是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量。过度的信贷风险可致使银行倒闭。9.1.2贷款风险的种类贷款风险按不同的标准划分，可分为不同的贷款种类。1.按贷款风险形式的原因划分从引致贷款风险的原因分析，贷款风险可分为客户风险和贷款决策风险。客户风险也称企业风险，是借款者将经营管理面临的各种风险转嫁到银行，而使银行贷款蒙受损失的可能性。贷款决策风险是指银行自身的贷款业务的组织和管理上，由于贷款决策的失误而引起贷款蒙受损失的可能性。客户风险贷款风险的根源主要来自客户风险。引起企业经营活动的风险因素有多个方面：—是来自于自然因素的不确定性，如环境引起的雷电，火灾，水灾，旱灾和地震的发生等因素。二是社会变动的不确定因素引起的风险，如战争、政治动乱、行政干预及政策的不连续性等情况的发生，都可能促使经营者风险的形成。三是经营者自身经营行为引起的风险，经营者行为风险的表现主要是：（1）决策行为失误引起的决策风险；（2）生产经营过程中引起的生产风险；（3）经营者出售商品所面临的销售风险。贷款决策风险贷款决策风险是指银行自身的贷款业务的组织和管理上，由于贷款决策的失误而引起贷款蒙受损失的可能性。决策风险大体可划分两种情况：一是被动决策风险，即银行决策时受外部环境因素的影响，比如政府干预贷款，致使银行贷款决策被动，而产生贷款风险；二是主动决策风险，表现为银行在贷款自主决策过程中，由于内控制度、贷款管理水平、贷款决策者素质等原因，只是银行贷款决策失误而形成的风险。2.按风险度的大小划分分为高度贷款风险、中度贷款风险和低度贷款风险。贷款风险的作用强度是一个难以精确定量测定的概念。对于规律性强的贷款风险，人们可以通过大量的历史资料分析，对其做出估算，根据估算的结论可以得出强度的程度等级。对于无规律变动的因素，所引起的风险强度很难准确估算，而只能通过对前景复杂程度的预测，投入资金量的大小和从事信贷工作的经验等判断贷款风险的强度。对于流动资金需求，一般以短期贷款的调节为主体，贷款支持的生产与流通的商品项目所面对的市场相对稳定，在管理上也较简便易行，所以这类资金的需求所带来的风险度就相对弱些，这种贷款所面临的风险属于低度风险。对于固定资产贷款的需求，一般情况下则表现为中、长期资金需求。这种资金需求量相对较大，周转期较缓慢，时间长，在资金使用过程中市场环境发生变化的可能性就相对较大，这种资金需求的风险程度相对增强，可将其划分为中度贷款风险。而高度贷款风险集中反映在风险贷款业务上，一般有高风险企业、行业和地区形成的贷款需求。3.按不同贷款类别划分1）短期贷款业务经营风险。企业生产经营中的风险，是导致银行流动资金贷款业务经营风险的内在根源。而银行流动资金贷款使用管理不当，又有可能导致或扩大企业生产经营风险。2）中长期贷款业务经营风险。中长期贷款具有时间长、数额大的特点。由于贷款决策、市场预测、技术进步以及生产设备建造中的种种失误，可能导致贷款回收期拖长，甚至造成投资损失。3）特种贷款业务经营风险。4）对外业务经营风险。对外业务是指银行通国外商社和客户进行货币收付与资金借贷业务。对外业务风险包括偿债风险、货币风险、汇率风险和利率风险。9.1.3贷款风险管理策略一般的说，风险管理有三个阶段组成：风险识别，风险估价、风险处理。这三个阶段有着内在的逻辑关系，人们只有在对风险的类型及产生的原因有了正确认识的基础上，才能对风险的大小做出较为准确的评估，从而才有可能针对性的提出处理风险和控制风险的具体措施。同时，这三个方面又贯穿了风险管理的业务技巧和策略方法，所以也称为风险管理策略。1.贷款风险的识别和估价贷款风险识别和估价是风险管理的前提和基础，识别是对风险类别和成因的认和判断，估价是对贷款风险大小的测量，对贷款风险的识别和估价的主要方法，是设置贷款风险因素的权数，并以权数为基础、计算贷款风险度。表9—1贷款对象风险权数表企业或项目信用等级AAA级AA级A级BB级B级对象风险权数30%50%70%90%100%表9—2贷款期限风险权数表期限≤3个月3个月＜期限≤6个月6个月＜期限≤1年1年＜期限≤3年3年＜期限≤5年期限＞5年100%105%110%130%135%140%表9—3贷款形态风险权数表贷款形态正常贷款展期贷款逾期贷款呆滞贷款呆账贷款形态风险权数100%110%130%180%250%表9—4贷款方式风险权数表贷款方式贷款方式风险权数（%）一、抵押贷款1、银行各种币种定期存单依法抵押0—202、银行承兑汇票贴现0—203、国家债券抵押04、企业债券抵押40—505、股票、股权抵押60—706、依法可设定抵押权的房地产抵押30—507、营运车辆抵押30—508、设备抵押60—809、依法可设定抵押权的可转让动产抵押80—9010、商业承兑汇票80—90续表9—4贷款方式风险权数表贷款方式贷款方式风险权数（%）二、保证贷款12、地市级以上专业银行保证0—2013、省级及单列市级以上非银行金融机构保证20—4014、联保集团保证50—7015、AAA、AA级企业保证50—8016、A级企业保证80—9017、BB级以下企业保证100三、信用贷款18、信用贷款100贷款风险度的公式表示单笔贷款风险度=对象权数×方式权数×期限权数×形态权数单笔贷款风险额=贷款金额×该笔贷款风险度综合贷款风险度=∑贷款金额×该笔贷款风险度∑单笔贷款余额=∑单笔贷款风险度∑单笔贷款余额2.贷款风险的处理进行贷款风险的处理是对不同类型、不同概率和规模的贷款风险，采取相应的措施和方法，使贷款风险损失减少到最少程度的过程。贷款风险处理方法主要包括贷款风险的回避、分散、转移、自留等几个方面。1）贷款风险的回避贷款风险的回避是旨在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。2）贷款风险的转移贷款风险转移是银行以某种方式将贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。银行通常可运用以下方式转移风险：一是担保。银行以保证贷款或抵押、质押的方式发放贷款，把一部分信用风险转移给保证人或提供抵押、质押的借款人或第三人。二是保险。这种方式有两种类型：一是直接投保，即银行作为投保人，向保险公司投保借款人信用保险。另一种是间接投保，即根据银行的要求，借款人作为投保人，向保险公司投保自己的信用保险或投保其抵押品的财产。三是风险资产出售。即将不愿继续承担风险的资产出售给他人。收购风险资产的人一般是对该种风险有控制能力或有经验，愿意通过承担此种风险来获取收益。具体做法一般有两种：（1）一揽子贷款证券化。即银行将一组贷款项目转让给某些专业金融机构，而这些机构通过发行长期或短期证券（大多由政府背书）来获得接受这些贷款的资金。（2）直接出售贷款。银行发放贷款后，如果发现借款人存在信用危机，可在市场上寻找买主，通过支付一定的费用，把原来持有的贷款债权转让给买主，达到转移风险的目的。3）贷款风险的分散贷款风险分散是指银行按贷款对象、结构、行业、地域、贷款人等把贷款分散为不同的组成部分进行优化组合，以达到最小风险下，求得最大收益的目的。贷款对象的分散是避免贷款向某个借款人或某些借款人贷款过度倾斜的措施。结构的分散是指银行保持不同贷款的种类、期限、方式等结构的合理比例，以增加资金的流动性、降低贷款风险。行业分散是指将贷款分布在多种行业和产品上，避免某些行业衰落或某些产品的滞销使贷款遭受损失。地域分散是指银行贷款不应集中同一地区，从事国际业务的银行，不应把贷款集中某一国家，以期达到分散风险的目的。贷款人分散是指银行通过协商，达成合作协议，共同承担某一项任务，将风险分摊给多个贷款人的一种处理风险的措施。4）贷款风险的自留对贷款人来说，整个信贷资产的风险只可能在程度上有所降低，但不可能完全消除。所谓风险自留，就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生风险的一种处理风险的方式。贷款风险自留可以两种方式：一种是自担风险。即贷款人在风险损失发生时，将损失直接摊入成本或冲减资本金，对于损失规模较小、对经营影响不大的贷款风险，银行可以采取这种直接自担风险的办法加以处理；另一种是自保风险，即贷款人根据对一定时期风险损失的测算，通过建立贷款呆帐准备金以补偿贷款呆账损失。自保风险是银行处理那些损失较大，无法直接摊入成本的贷款风险的一种措施。9.2信用分析所谓信用分析是银行对借款人信用高低的估价。信用分析是商业银行贷款经营的核心内容，贷款决策必须以信用分析为依据。无论何种贷款，对贷款申请者进行信用分析都是保证银行收益的第一步，也是关键的一步。贷款给一位最终会违约的借款人或拒绝一位将会按期还款的借款人都是银行的损失。因此，信用分析的目的是甄别出“好”的借款人和“坏”的借款人，并以此为依据，决定是否能够发放贷款和以何种条件发放贷款。信用分析工作的好坏，直接关系到银行经营的成败。9.2.1银行贷款信用分析的内容银行信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“五C”原则。1.品德（Character）借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。它包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良的行为纪录，借款人的性格作风、其现代经营管理观念及上下属的关系等。银行可以根据借款人过去偿还债务的记录和专门的征信机构了解借款人的信用状况，以评估其品德。2.能力（Capacity）能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小，又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。因此，分析、评估借款人的偿债能力，应从两个方面来考察：一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。3.资本（Capital）资本是指借款者自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了借款者的成就。对银行而言，借款企业自有资本越多越好，借款人一旦经营发生损失，可以由资本弥补，这可减少银行贷款的风险。衡量资本多少可以有以下几种:资本与总资产、资本与负债等比率来衡量。资本的结构会影响企业的信誉和社会地位，相应增大贷款的风险。资本的账面价值与市场价值的差异。4.担保品（Collateral）贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。评价贷款的担保：首先要看担保是否有效，即借款人是否拥有担保品的处置权或保证人是否具有足够的保证能力；其次，要考察担保品的价值是否稳定，是否易于变现，是否易于监护和保管。需要强调的是，担保并不能改变借款人的还款能