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第2章金融风险管理框架本章内容安排：第一节金融风险管理系统第二节金融风险管理的组织结构第三节金融风险管理的一般程序第一节金融风险管理系统第一节金融风险管理系统本节内容安排：一、金融风险管理的衡量系统二、金融风险管理的决策系统三、金融风险管理的预警系统四、金融风险管理的监控系统五、金融风险管理的补救措施六、金融风险管理的评估系统七、金融风险管理的辅助系统第一节金融风险管理系统一、金融风险管理的衡量系统1、金融风险管理的衡量系统的涵义金融风险管理的衡量系统是指用来估量每项交易中金融风险的大小和影响，为金融风险管理的决策提供依据的系统。2、金融风险管理的衡量系统的运作(1)建立多种风险测量的模型①市场风险测量模型：VaR、ES等模型②信用风险测量模型：J.P.摩根的Creditmetrics模型、KMV模型、瑞士信贷银行的CreditRisk＋模型、麦肯锡公司的CreditPortfolioView模型③利率风险测量模型：缺口模型和持续期模型(2)建立风险汇总机制，以便衡量其整体的金融风险第一节金融风险管理系统二、金融风险管理的决策系统1、金融风险管理的决策系统的涵义金融风险管理的决策系统是指为整个金融风险管理系统提供决策支持的系统。2、金融风险管理的决策系统的职能决策系统是整个金融风险管理系统的核心，它在风险管理系统中发挥统筹调控的作用。具体来说，包括以下内容：（1）统筹规划职责。决策系统不仅要负责设计和运用整个金融风险管理系统，制定防范金融风险的各种规则指导方针，而且还要根据具体的风险特征和状况研究制定金融风险管理的最佳策略。（2）制定授权制度。决策系统职能之一就是建立对各层管理人员、业务人员或下级单位的授权制度，如规定各级管理人员对客户授信的最高审批限额，业务人员、管理人员在市场交易中了最大成效限额，以及下级单位经营管理权限等。（3）制定支持制度。即决策系统要为决策提供支持，使管理人员能够通过该系统选择最佳的风险管理工具、最佳的资产组合或其他最佳的决策等。第一节金融风险管理系统三、金融风险管理的预警系统1、金融风险管理的预警系统的涵义金融风险管理的预警系统是指通过内部的研究部门或外部的咨询机构，对经营活动中出现的金融风险进行监测和预警，以引起有关人员的注意，并供他们在决策时参考。2、金融风险管理的预警系统的建立金融风险管理的预警系统可以从以下三个方面加以建立（1）根据本机构的历史经验，来建立相应的预警信号（2）进行行业分析，来建立相应的预警信号（3）进行宏观分析，确定未来的各种趋势第一节金融风险管理系统四、金融风险管理的监控系统1、金融风险管理的监控系统的涵义金融风险管理的监控系统是指随时监督公司承受的风险动态情况，督促各部门严格执行有关规章制度和风险管理政策，严格执行相关的风险管理程序。2、金融风险管理的监控系统的职能（1）监控系统首先需要设置一系列的监控指标，对各业务部门和分支机构的经营状况进行监控，一旦发现异常，就作出相应的反应。（2）监控系统还要定期或不定期地对各业务部门进行全面或某些方面的稽核，检查各种风险管理措施的实施情况。（3）监控系统还要对董事会制定经营方针和重大决策、规定和制度及其执行的情况进行检查，一旦发现问题，可以直接向有关部门提出期限改进的要求。第一节金融风险管理系统五、金融风险管理的补救措施1、金融风险管理的补救措施的涵义金融风险管理的补救措施是指对已经显露出来的金融风险，及时采取补救措施，防止金融风险的恶化和蔓延。2、金融风险管理的补救措施的职能（1）制定日常业务操作的补救措施，建立应急基金。（2）建立准备金制度，对已产生的资金损失要及时加以弥补。（3）建立基础设施发生故障的防范和及时处理的系统，减少操作风险。第一节金融风险管理系统六、金融风险管理的评估系统1、金融风险管理的评估系统的涵义金融风险管理的评估系统是指金融风险管理各项业务和业绩进行评估的系统。2、金融风险管理的评估系统的职能（1）内控系统的评估。它主要是评估内控系统的可靠性，以保证对风险的有效控制。（2）金融风险管理模型的评估。它主要是检验模型的科学性、实用性，并根据检验的结果作出相应的调整或修订。（3）金融风险管理业绩评估。它主要是评估金融风险管理的成就，以促进金融风险管理工作的高效运行。它包括业绩的考评制度和奖励方法。第一节金融风险管理系统七、金融风险管理的辅助系统1、金融风险管理的辅助系统定义金融风险管理的辅助系统是指为上述各个核心系统提供帮助和合作的系统。2、金融风险管理的辅助系统职能（1）建立信息库，为金融风险评估提供数据支持（2）完善交易凭证的保管（3）加强职能部门间的协作第二节金融风险管理的组织结构第二节金融风险管理的组织结构本节内容安排：一、金融机构风险管理组织结构设计的基本原则二、金融机构组织结构的核心环节三、风险管理的组织结构模式四、实例分析：我国国有商业银行风险管理组织结构第二节金融风险管理的组织结构一、金融机构风险管理组织结构设计的基本原则（一）总体原则：协调与效率结合1、协调原则：金融机构风险控制组织结构的设计要考虑金融机构内部各业务职能的设置及相互之间关系的协调2、效率原则：金融机构风险控制组织结构的安排和职责划分要体现效率原则，保证银行经营管理系统的高效运作（二）基本原则1、全面风险管理原则：它要求金融机构风险管理组织结构设计安排应充分满足金融机构全面风险管理的要求。具体包括：（1）全员风险管理；（2）全程风险管理；（3）全方位风险管理第二节金融风险管理的组织结构一、金融机构风险管理组织结构设计的基本原则（二）基本原则2、集中管理原则：它要求对金融机构风险管理组织结构设计时应同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。3、垂直管理原则：它要求董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任。4、独立性原则：它要求风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。5、程序性原则：它要求金融机构风险管理体系组织结构的安排应当严格遵循事前授权、事中执行和事后审计监督三道程序。第二节金融风险管理的组织结构二、金融机构组织结构的核心环节金融机构组织结构的核心环节包括：（一）董事会和风险管理委员会（二）风险管理部（三）业务系统第二节金融风险管理的组织结构二、金融机构组织结构的核心环节（一）董事会和风险管理委员会董事会是公司的决策机构，对包括风险管理在内的经营目标、战略进行管理。1、风险管理委员会的成立在董事会中，通常由3-5名董事组成“风险管理委员会”，承担董事会的日常风险管理职能，并定期向董事会报告风险管理方面的有关问题2、风险管理委员会成立的目的（1）为了更好地落实董事会的日常风险管理工作；（2）为了有效防止董事长或投资决策人员与执行部门串通而进行大量的冒险行为。第二节金融风险管理的组织结构二、金融机构组织结构的核心环节（一）董事会和风险管理委员会3、风险管理委员会的工作职责：它主要包括三个方面的工作：（1）确保金融机构有完善的内部控制、规范的业务程序和适当的经营政策，合使各种业务都受到有效的控制，并定期对内控情况和风险管理基础设施状况进行评估；（2）清楚反映金融机构所面临的风险，包括长期计划和投资中的所有风险及风险类型、交易对手有关情况；（3）批准承受金融风险大小，并为承担风险损失提供所需的风险资本。具体来说它有9项职能，见书上P45页。第二节金融风险管理的组织结构二、金融机构组织结构的核心环节（二）风险管理部1、风险管理部的涵义：是指风险管理委员会下设的、独立于日常交易的风险管理战略部门。它通常设有战略组和监控组。2、风险管理部的构成（1）战略组：它的职责是制定公司的风险管理政策和风险管理战略，并确保这些政策和战略得以实施。（2）监控组：它的职责是贯彻风险管理战略，具体包括三个方面。见书P463、风险管理部的职责。以商业银行为例，风险管理部的具体职责包括以下8项：具体见书上P46-47页。第二节金融风险管理的组织结构二、金融机构组织结构的核心环节（三）业务系统1、业务系统的涵义：是指与风险管理部相分离，但又负责执行风险管理部制定的有关风险管理制度和战略，并协助、支持风险管理的工作，及时向风险管理部汇报、反馈有关信息的部门。2、业务系统的构成(1)总经理。总经理是具体操作金融风险管理的最终负责人，领导着公司进行具体的金融风险管理。(2)职能部门。总经理下设的各职能部门负责本部门的金融风险管理的具体操作，并向风险管理部报告有关情况第二节金融风险管理的组织结构二、金融机构组织结构的核心环节（三）业务系统3、业务系统的3道监控防线(1)第一道监控防线是岗位制约，即建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施，实行双人、双职、双责制度，使业务操作实行不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等，以确立岗位间相互配合、相互督促、相互制约的工作关系(2)第二道监控防线是部门制约，即建立起相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作程序。(3)第三道防线是内部稽核，即建立稽核部，对各岗位、各部门、各项业务实施全面的监督，及时发现问题、真实地反映情况，并协助有关部门纠正错误、堵塞漏洞，确保各种规章制度的执行和各项政策的实施，避免不正当行为所构成的风险隐患第二节金融风险管理的组织结构三、风险管理的组织结构模式风险管理的组织结构模式主要有：（一）职能型组织结构模式（二）事业部型组织结构模式（三）矩阵型组织结构模式第二节金融风险管理的组织结构三、风险管理的组织结构模式（一）职能型组织结构模式1、涵义:职能型组织结构模式是指整个金融机构的经营管理按职能部门划分，风险管理部门与其他职能部门平行，负责整个金融机构的风险控制。此种模式适用于资本规模较小的银行2、优点:(1)能够促进金融机构组织实现职能目标；(2)确保部门内规模经济的实现；(3)促进组织深层次的技能提高。3、缺点:(1)金融机构风险管理部门对外界环境变化反映较慢；（2）可能会引起高层决策缓慢、金融机构各风险管理部门之间超负荷运行等问题；（3）部门间缺少横向协调和缺乏创新，对组织目标的认识有限。第二节金融风险管理的组织结构三、风险管理的组织结构模式（二）事业部型组织结构模式1、事业部型组织结构模式涵义事业部型组织结构模式是指整个金融机构按业务种类划分为不同的事业部，便于对相关业务进行专业化经营，形成相应的利润中心。此种模式适用于资产规模较大、经营业务种类较多的银行。2、事业部型组织结构模式优点（1）整个组织能够快速适应外界环境的变化，能够实现跨职能部门的高度协调，各事业分部容易适应并应对不同的产品、地区和顾客；第二节金融风险管理的组织结构三、风险管理的组织结构模式（二）事业部型组织结构模式2、事业部型组织结构模式优点（2）有利于决策的分权化（3）风险部门设在各个事业部内部，有利于各个事业部有针对性地对本部门所面临的风险及时监督和控制3、事业部型组织结构模式缺点（1）不具有职能部门内部的规模经济；（2）各产品线之间缺乏协调，从而导致产品线的整合与标准化变得困难，并且不利于金融机构对整体经营风险的控制。第二节金融风险管理的组织结构三、风险管理的组织结构模式（三）矩阵型组织结构模式1、矩阵型组织结构模式涵义矩阵型组织结构模式分为两种（1）整个金融机构按照业务种类纵向划分为以业务为主的利润中心，便于各部门根据各自业务特点进行专业化经营；按职能部门的分类横向划分，通过金融机构的职能部门对各业务部内部的相关职能部门进行横向控制和管理，有利于金融机构对总体经营风险的控制。此种模式适用于资产规模较大，从事业务种类繁多的金融机构。（2）以地区为标准设置纵向的利润中心，以职能标志对各部门的相应职能进行横向控制。适用于允许跨地区设置分行的商业银行。第二节金融风险管理的组织结构三、风险