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中国财务公司协会海航集团财务有限公司2015年10月财务公司结算概述—财务公司结算基础业务培训目录一结算概述三结算渠道二部门及岗位设置四结算种类（一）结算定义这里所指财务公司结算是广义结算概念，指财务公司为企业集团成员单位之间及其与集团外关联单位之间发生的商品交易、劳务服务和资金往来等经济事项，提供的成员单位不同账户之间资金划转服务；以及为财务公司所开展的资产、负债及中间类业务，所办理的资金转移的行为与过程。（二）结算定位结算业务是财务公司的一项基础性业务，是企业集团资金集中管理的重要平台。一、结算概述二、部门及岗位设置（一）结算部门职责根据内部业务分工不同，结算业务部门职责可分为总体职责、资金结算职责、账户管理职责。总体职责账户管理资金结算负责执行构建集团金融平台结算体系，开展集团及成员单位的结算业务。负责制定公司结算业务发展规划和操作规程。负责各类结算业务的具体实施和流程管理。办理成员单位资金归集支付、内部转账、账户对账等企业类结算业务。办理各类自营业务的资金结算和会计核算。负责成员单位财务公司账户及银行账户的管理。负责财务公司银行账户的管理。二、部门及岗位设置（二）结算部门岗位设置根据结算部门职责，结合财务公司实际业务开展情况及风险控制要求，结算部门一般设置管理岗位、结算业务相关岗位、账户管理相关岗位。管理岗位结算业务岗位账户管理岗位结算经办岗核算经办岗外汇经办岗复核岗账户管理岗单据管理岗总经理副总经理/总经理助理业务经理二、部门及岗位设置（三）结算部门与其他部门关系结算业务部门开展各项业务时，需要与其他部门进行对接，主要包括企业集团财务部门、成员单位财务部门、财务公司其他业务部门。企业集团财务部门成员单位财务部门财务公司其他业务部门主要对接资金集中管理工作结算部门负责配合集团搭建资金集中管理的技术平台，设计资金归集与支付的结算模式。主要对接自营类结算工作是财务公司账户与资金结算的枢纽，与其他部门有密切的业务联系。负责财务公司银行账户的管理、办理财务公司自营业务的收付款和会计核算工作。主要对接企业类结算工作结算部门作为财务公司的服务窗口，负责安全快捷地处理各类结算业务指令，承担的职责类似银行柜台。三、结算渠道根据公司具体情况，财务公司结算业务办理的渠道主要有如下六类：以财务公司为平台：主要实现成员单位内部结算的办理及外部结算业务的受理。银行柜台财务公司柜台银行网银财银直联财务公司网银财企直联以银行为平台：主要实现成员单位外部结算业务的办理和财务公司自营类结算业务。以银行为平台以财务公司为平台目前主要使用财银直联的方式根据本企业集团及财务公司的情况选择一种或几种平台方式四、结算种类财务公司结算业务按照服务对象不同，可以分为企业类结算及自营类结算，其中企业类结算又可分为内部结算与外部结算。财务公司结算业务企业类结算自营类结算内部结算外部结算委托投资代理收付款委存委贷内部转账委托收款资金归集与补平指成员单位因生产经营和资金往来活动需要在财务公司办理货币给付及其资金清算的行为。以财务公司自营业务为核心，以确保自身业务开展为目标的结算业务。指成员单位之间发生的商品交易、劳务服务与资金往来，及成员单位不同账户间的资金划转所提供的资金转移服务。指成员单位与集团外部关联方之间发生的商品交易、劳务服务与资金往来所提供的资金转移服务。四、结算种类（一）基础性工作在开展结算业务之前，须首先完成的基础性工作主要包括客户管理、内部结算账户管理和存款管理等。1、客户管理定义：客户管理是指财务公司依托专门化的客户管理人员或部门开展的客户信息收集、信息整理、信息共享、业务宣传、产品推介、内部协调、客户沟通等活动。广义客户定义：是财务公司面对的所有客户群体。狭义客户定义：属于集团成员单位定义范围内的客户。管理基础：具有成熟的客户管理理念，成立专门化的客户管理机构。管理目的：更大效率的整合客户资源、充分完善客户管理服务、全面发挥客户管理效益，实现财务公司与客户的合作双赢、共同发展。管理原则：以市场为导向、以客户为中心、以服务为核心、以双赢为目标。四、结算种类（一）基础性工作1、客户管理整合公司客户资源，为客户提供个性化、综合性、一站式服务；整合客户信息资源，搭建客户信息平台；进行客户关系管理，建立大客户长期合作关系；选用、管理、培训和评价客户经理；客户培训和客户经理培训等。可设立专门化的客户管理机构，实行客户经理制，负责信息收集与整理、信息共享、业务宣传、产品推介、内部协调、客户沟通等工作。客户管理的考核主要体现在对客户经理的考核；考核依据：客户经理职责的完成情况和述职情况；客户满意度调查结果等。客户管理内容：包含客户管理职能、客户管理工作内容、客户管理考核。管理职能工作内容管理考核四、结算种类（一）基础性工作2、内部结算账户管理定义：指财务公司对成员单位在财务公司内部结算账户的开立、使用、变更与撤销等事项的管理工作。分类：按账户性质分一般存款户:是成员单位因借款或其他结算需要，在财务公司开立的内部存款账户，用于办理借款转存、借款归还和其他的资金收付。专用存款户:是成员单位在财务公司开立的、对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的内部结算账户。临时存款户:是成员单位因临时需要并在规定期限内使用而在财务公司开立的内部结算账户，用于办理企业临时经营活动发生的资金收付。按币种分为人民币户:以人民币开立并进行核算的账户。外币账户:以外国货币开立并进行核算的账户。四、结算种类（一）基础性工作2、内部结算账户管理内容：账户开立•原则上，财务公司为成员单位开立一个内部结算账户（活期存款户，用于日常结算）;•实行收支两条线管理的企业，财务公司一般为成员单位开立两个内部结算账户（收入户和支出户）;•如因业务需要，财务公司可为成员单位开立通知存款账户、定期存款账户、专用存款账户和临时存款账户。账户使用•办理资金存入、支取和转账结算等业务，并按人民银行相关规定进行计息和结息。账户变更及注销•涉及户名、预留印鉴等信息的变更；•办理内部账户销户前，应结清账户余额和利息；原则上，成员单位需保留至少一个财务公司内部账户，当成员单位办理在工商注销时方能申请注销在财务公司开立的全部账户。账户冻结及解冻•财务公司应根据司法机关出具的书面材料办理冻结手续；•冻结后，该内部结算账户不得发生任何资金往来；•解冻时，财务公司应根据司法机关出具的书面材料为成员单位办理解冻手续，解冻后，该内部账户可重新用于开展日常结算业务。四、结算种类（一）基础性工作3、存款管理定义：财务公司存款即财务公司吸收成员单位的货币资金，该部分资金为财务公司经营资金的主要来源，对财务公司的经营发展至关重要。存款种类：活期存款：是一种不限存期、无需任何事先通知，可随时存取的一种存款,是财务公司重要的资金来源。•一般情况下，人民币活期存款起存金额为1元，外币活期存款起存金额为不低于人民币20元的等值外汇。协定存款：协定存款是成员单位与财务公司签订协定存款合同约定基本存款额度，低于基本存款额度的存款按普通活期利率计付利息，超过基本存款额度的存款按协定存款利率计付利息。•利率一般高于活期存款利率，是财务公司吸引成员单位将资金存放至财务公司的一种手段；•期限最长为一年（含一年），到期无异议可自动延期。通知存款：是一种不约定存期、一次性存入、可多次支取，支取时需提前通知财务公司并约定支取日期和金额方能支取的存款。•分为一天通知存款和七天通知存款两种，一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存款；•利率一般高于活期利率；如提前支取通知存款，则一律按活期存款利率计息；•一般情况下，人民币通知存款最低起存金额为50万元，外币最低起存金额为1000美元等值外币。四、结算种类（一）基础性工作3、存款管理存款种类：定期存款：是财务公司与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。•存期从3个月至5年不等，利息收益高于活期存款；•可办理部分提前支取一次；•存款到期，凭存单支取本息，也可按原存期多次自动转存；•一般情况下，定期存款起存金额为10000元人民币或等值外汇。存款管理的内容：存款账户的核对：•财务公司内部的核对：存款存取后必须及时记账，结出余额，每日、周末和月末应与会计总账核对无误，如发现不符应及时查清。•与开户单位的核对：包括纸质对账和电子对账两种方式。纸质对账，即财务公司定期（每月末或每季末）向开户单位提供对账单，核对相符后开户单位在回单联加盖预留印鉴返回财务公司，如有不符应及时查清；电子对账，即财务公司通过电子对账系统定期向开户单位提供对账单，开户单位直接通过系统完成对账并将对账结果反馈给财务公司，如有不符应及时查清。存款利率及利息：指财务公司按人民银行公布的利率政策计算并向存款单位支付的利息，是存款单位的存款收入和财务公司成本支出。凡遇国家利率政策调整的，应按调整后的利率政策执行。四、结算种类（一）基础性工作3、存款管理资金归集策略：实时归集：将成员单位已授权银行账户资金（除财务公司拨付款外）逐笔实时归集到成员单位在财务公司的内部结算账户上。定时归集：将成员单位已授权银行账户资金在指定时间归集到成员单位在财务公司的内部结算账户上。补齐下拨：每日自动检索成员单位已授权银行账户余额，若小于设定额度，则将余额与设定额度的差额进行下拨。四、结算种类（二）企业类结算企业类结算是指成员单位因生产经营和资金往来活动需要在财务公司办理货币给付及其资金清算的行为。恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；财务公司不垫款。服务对象明确。财务公司支付结算业务的对象较单一，只对成员单位办理。支付渠道固定。成员单位依托财务公司柜台、网银、财企直联或银行柜台、网银、财银直联办理支付结算。业务范围有限。由于资金来源渠道较窄，主要限定在集团内部，资产规模不大，内部划转业务居多，业务量较银行而言较少。服务效果明显。财务公司灵活地开展支付结算业务，应用信用手段为客户提供形式多样的支付结算服务，极大地方便了集团的资金调度和成员单位资金运用，极好地体现了财务公司的金融服务职能。分为内部结算业务和外部结算业务；内部结算业务主要包括内部转账、委托收款、资金归集与补平；外部结算业务主要包括代理收付款（柜台、网银、直联）、委托投资和委存委贷。企业类结算的特点企业类结算的内容企业类结算的原则四、结算种类（二）企业类结算——内部结算业务1、内部转账内部转账是指成员单位通过在财务公司开立的内部结算账户完成相互之间发生的商品交易、劳务服务和资金往来的行为。内部转账不涉及财务公司资金池资金总量的变化，不占用财务公司头寸，即时到账。定义结算流程图四、结算种类（二）企业类结算——内部结算业务2、委托收款委托收款是收款方成员单位委托财务公司根据委托收款凭证向付款方成员单位收取款项的结算方式。无金额起点限制，同城及异地款项交易均可。委托收款发起后，付款人未在约定时限（一般为三个工作日）提出异议，财务公司则在规定时限后从付款方财务公司内部账户自动扣收相应款项支付至收款方财务公司内部账户。付款方如有异议，可在规定时限内告知财务公司拒绝付款，并与收款人再行商定。定义结算流程图四、结算种类（二）企业类结算——内部结算业务3、资金归集与补平：分为以财务公司为平台的资金归集和以银行为平台的资金归集两种。是指依托财务公司平台搭建资金池，将下级成员单位在财务公司账户的资金归集至上级成员单位在财务公司的账户上，实现成员单位在财务公司的多级资金池管理。以财务公司为平台的资金归集结算流程图四、结算种类（二）企业类结算——内部结算业务3、资金归集与补平：分为以财务公司为平台的资金归集和以银行为平台的资金归集两种。是指财务公司依托银行平台搭建资金池，并在银行开立资金归集主账户，将成员单位银行账户加入资金归集范围，实现从成员单位银行账户按一定归集策略归集资金至财务公司银行主账户，并作为成员单位在