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第一章B财政学的概念：研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。也称为公共经济学1.私人欲望：私人欲望一般经由市场机制达成2.公共欲望：公共欲望一般经由政府机制达成3.私人部门经济学：着重研究私人欲望如何借助市场途径达成4.公共部门经济学：着重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达成。5.财政：政府的收支活动及其管理第二章财政的目标与评价标准A一、衡量效率的简单法则：1.边际社会收益和边际社会成本：从一种微小的变化中增加的社会收益（成本）。2.当边际社会收益等于边际社会成本（即MSB=MSC）时，该经济是有效率的。（也可理解为社会作为一个整体要求社会净收益最大化的结果）当边际社会收益大于或小于边际社会成本时，该经济是缺乏效率的。（因为有帕累托改进余地）C二、竞争性市场的效率：1.完全竞争市场：条件：产权清晰；价格接受者；产品同质；完全信息；自由进退；众多的参与者。2.结论：任何竞争性均衡都是帕累托最优。当市场实现供求均衡时，均衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即：P*=MPB=MPC=MSB=MSC注：评价经济活动的基本准则（政府经济活动目标）：(1)效率（帕累托效率）;(2)公平。C三、公平的作用：(1)与效率对立统一，一定程度上是实现经济效率的必要条件；(2)是影响社会福利的重要因素。A四、社会福利主义的公平准则：1.社会福利主义含义：（1）主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定（社会福利主义的公平准则都是结果公平论）；（2）社会福利函数：特点：帕累托原则性（正相关）；个人主义性；不公平厌恶性。2.功利主义：社会福利是社会成员个人效用的简单加总。（1）政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利；（2）推论：均分配（→累进的个人所得税设计）；个人收入社会效用递减（3）功利主义的观点：不注重每个人的效用水平，只考虑总效用的大小。（社会福利水平就是社会总效用，等于所有社会成员的效用之和）3.罗尔斯主义：社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用。（1）政策主张：最小最大化原则，采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化（效用归结为收入）；（2）观点：将境况最差的人的福利等同于社会福利，分配公正的极大化极小理论，带有强烈的平均主义色彩。注：两主义都允许一定程度上的收入不平等B五、非社会福利主义的公平准则：（非个人效用）1.自由至上主义：衡量公平的标准是权利的行使和对权利的尊重。政策主张：过程公平比结果公平更重要。（竞争环境、起点、机会等公平）2.森的公平理论：融合了功利主义、自由至上主义和罗尔斯主义。以可行能力为基础的实质自由（公平）。C六、收入不平等的度量：基尼系数：一般情况下，0G1，G=0收入绝对平等。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。（0.4）第三章B一、市场失灵（政府经济活动的起因）原因：(1)市场势力；(2)市场残缺；(3)市场功能不足（自身固有的缺陷）；A二、市场势力———不完全竞争（垄断）：1.垄断：市场竞争的结果；（1）垄断造成的效率损失：（2）政府：法律和经济手段保护有效竞争，排除垄断对资源有效配置的扭曲。①价格管制；②法律限制垄断；③公平竞争，鼓励竞争；④政府控制入股；⑤降低市场准入；2.自然垄断：规模报酬递增，早期投入较高，行业存在竞争失灵；B三、市场残缺：1.公共产品：非竞争性和非排他性；2.外部性：以市场价格以外的方式影响了他人福利；3.信息不对称：B四、市场功能缺失：1.分配不公平：市场经济本身无法自动实现经济平等；2.经济波动：就业，物价，国际收支平衡（政府调节总供需）；3.优值品和劣值品（主动出击的相机抉择的财政和货币政策）A五、财政职能的分类：1.配置职能：(1)矫正竞争的不完善：对垄断厂商的直接干预；矫正自然垄断（建立公共企业；管制（价格、利润率等）；创造可竞争市场）；(2)矫正市场的不完善：矫正信息不对称下的策略行为；2.分配职能：（1）税收；（2）财政支出；（3）政府管制3.稳定职能：财政政策；货币政策第四章C一、公共选择与政治均衡：1.公共选择：指投票者（纳税人）依据一定的规则，共同确定集体行动方案的过程。2.政治均衡（政治市场的供求均衡）:指在一定的规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。C二、财政决策机制及其特点：1.偏好显示问题：信息量有限；真实性；2.偏好加总问题：方法：习俗；独裁；投票A三、一致同意规则：林达尔均衡：一种揭示公共产品有效提供的政府机制。1.达成：调整税额分配，以使需求量相等。2.林达尔均衡：E点3．模型结论：（1）存在每个人都同意的纳税份额和公共产品的供给数量；（2）公共产品的这种配置方式具有帕累托效率。4．模型存在的问题：（1）假定每一成员都真实披露偏好信息；（2）要找到一个让大家都满意的纳税份额，成本。A四、简单多数票规则:中间投票人定理：1.简单多数票规则（指每项提案都能获得半数以上的多数票）：（1）达成均衡：与顺序无关；（2）出现投票循环：即投票均衡不存在，与投票顺序有关，称为投票悖论。2.投票悖论：（1）备选方案和人数增加，出现悖论概率越高；（2）主要问题：与投票顺序有关；（3）投票悖论的成因：①多峰偏好所致（必要条件而非充分条件）；②操纵投票；③相互勾结；④故意隐瞒偏好；⑤捆绑式投票。B五、中间投票人定理：均衡结果必然是中间投票人最赞成的支出水平（那个方案）。A六、选民的行为：1.理性选民假说：自身利益及预期效用最大化。EU=p·U(x)-C在EU0，即p·u(x)c的情况下才会决定参加投票。“选民冷漠”，即参与投票的人数不多；2.心理收益：EU=p·U(x)-C+D；即p•u(x)+Dc最优；3.最小化最大遗憾策略:当U(X)-C=C或U(X)=2C时，投票行为最优；:4.选民可能是利他主义者；5.法律义务；6.利诱（补贴）C七、利益集团的行为:1.寻租:对垄断租金的追逐行为。2.寻利：超额利润，社会福利的改善；寻租：个人寻求财富的转移，资源的浪费。3.常见的寻租活动：政府管制；关税和进出口配额；政府采购。4.贿赂：本身并非一种社会浪费，行为成本构成让费。C八、政治家和政党的行为：自身获得最大的政治势力或政治收益。A九、官员的行为：（立法者与执行者）政治家与官员之间权力关系的双边垄断。1.官员预算最大化模型：官员以最大化预算为目标；政治家以最优产出水平为目标。2.结论：“信息不对称“导致，被迫官员最优。B十、政府失灵的原因：1.财政决策形成过程；2.财政决策的实施；3.利益集团的寻租行为。（引入竞争机制矫正失灵。）第五章B一、公共与私人产品的特性比较:1.私人产品：（1）竞争性：新增消费会发生额外成本；（2）排他性：存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段。2.纯公共产品：（1）非竞争性：MC=0；（2）非排他性：即技术上很难将那些不愿付款者排除在公共产品的受益范围之外。B二、不同类型的产品：混合产品：1.自然垄断：非竞争性，排他性；2.公共资源：竞争性，非排他性（公共地悲剧：解决措施：管制；税收；明确产权）。C三、私人产品的有效提供：1.市场总需求曲线：各消费者需求量横向加总。D=MSB2.供给曲线：既定产出水平上的边际社会成本。S=MSC3.总结：私人产品有效提供的条件：MB甲=MB乙=MB丙=MSB=MSC，即：每个消费者的边际私人收益与边际社会收益相一致，并且都等于边际社会成本。B四、公共产品的有效提供：1.总需求曲线：各消费者需求量纵向加总；2.供给曲线：既定产出水平上的边际社会成本。S=MSC3.总结：公共产品有效提供的条件：MB甲+MB乙+MB丙=MSB=MSC，即：所有消费者的边际私人收益之和等于边际社会收益和边际社会成本。4.庇古模型：公共产品持续增加一元的正边际效用，与增加一元的无边际效用带来的好处相同。(P78)B五、公共产品市场提供的非效率：公共产品要求0价格，不可能。1.非排他性→免费搭车→虚假的个人需求曲线→虚假的公共产品需求曲线→无法确定公共产品的有效供给量；2.非竞争性：MC=0→效率原则要求零价格→零价格意味着公共产品提供者无法获得成本补偿→公共产品无法有效提供。B六、公共产品理论的应用---教育：1.教育服务的性质：混合产品；2.混合产品市场提供的非效率：总边际收益（社会需求曲线）=边际私人受益+边际社会收益3.教育支出方式及其经济效应：（1）对学生本人提供补助；（2）对低收入家庭提供补助；（3）对私立学校提供补助。（政府参与提供准公共产品（公私合作））注：要实现有效率的产量水平，准公共产品通常要由私人部门和公共部门合作提供。第6章一、外部性的特点:1.经济主体决策之外；2.市场价格机制之外A二、外部性的性质：相互性；C三、外部性的类型：1.正外部性：指给无偿给他人带来积极影响的行为；2.负外部性：指给他人施加了成本，却不因此而付出代价。A四、外部性对效率的影响:（竞争性市场能达成效率原因：能促使P=MSC=MSB）1.负外部性与供给过剩：（1）边际外部成本(MEC）：指新增单位产品生产所导致的由第三方承担的额外成本。（2）社会成本MSC=MPC+MEC（3）资源配置效率要求：MSC=MPC+MEC=MB，（4）结论：负外部性导致产出过剩，即：企业最优产量大于社会最优产量。2.正外部性与供给不足：（1）边际外部收益（MEB）（2）社会收益MSB=MPB+MEB（3）资源配置效率要求：MSB=MPB+MEB=MC（4）结论：正外部性导致产量不足，即：企业最优产量低于社会最优产量。五、外部性的私人对策：C1.道德约束；B2.企业合并：外部性内部化（市场的自利决策（兼并）可以提高配置效率。）B3.明确产权和谈判：科斯定理：（1）启示：产权一旦确立，私人经济主体就能有效解决他们之间的外部性问题，从而无须政府的介入和干预。结果有效率。（2）适用范围：产权明确；当事人少；外部性来源清晰；谈判成本为零。六、外部性的公共对策：A1.征税（负外部性）：MPC+税=MPC+MEC+MSC；（税率难确定；前提征税主体明确）。外部成本内部化。A2．补贴（正外部性）：问题：鼻贴来源于税，财政负担；边际外部收益难确定。B3.排污权交易制度：问题：排污权垄断；污染集中。B4.政府管制（负外部性）：管制标准难确定。注：征税、补贴、排污权是以市场为基础的经济激励方案；管制市政府直接影响行为。第7章财政支出规模及其控制B一、财政支出的规模：35%，2007:20%1.政府总支出的计算：政府支出=预算内支出+预算外支出+社会保障基金+中央政府代地方政府发行的政府债券支出2.三种没有统计但规模很大的支出项目：制度外收支活动（预算外：政府性基金支出）：4%；税式支出：1.5%；隐性负债、或有负债：1%---1.5%3.比重35%；原因：（1）改革开放——高度集中的计划经济体制——商品经济—中国特色的市场经济体制。（2）早期资本主义时期（新古典）政府守夜人角色；（3）二战后借债，凯恩斯C二、财政（公共）支出的分类：（1）按费用类别；（2）按财政支出的用途分类(类款项17);（3）按经济性质分类：政府购买性支出是通过政府掌握的资金，在市场上与微观经济主体提供的商品和劳务相交换（直接）资源配置。政府的转移性支出则是资金使用权的转移（间接）分配.A三、政府支出增长的理论：1.政府活动扩张论：瓦格纳法则：当国民收入增长时，财政支出会以更大比例增长。原因：（1）政治因素:政府职能范围质量提高；（2）经济因素:维护市场秩序需要；收入提高，富有收入弹性；外部性,基础产业；工业化经济发展；（3）社会因素2.偶然事件论：（1）公民的可容忍的税收水平决定可容忍的财政支出水平；（2）受到冲击时，审视效应；（3）容忍政府支出更多地替代私人支出(置换效应)；（4）在冲击消失后，较高的支出水平因惯性而持续存在（阶梯状上升）。正常情况：GDP增—宏观税率增—税收增—支出增；自然等外部冲击：GDP增—宏观税率双倍增——3.非均衡增长论：公共部门的活动为劳动密集型，私人部门的活