搜索
比較分析內資銀行與外資銀行的風險管理差異——以工商銀行與匯豐控股（香港）為例張靈0114664鐘君豪0114658目录信用風險流动性風險操作風險資本充足率和杠桿率結論市場風險✓1234567概述與風險管理結構概述與風險管理結構中國工商銀行是中國最大的國有獨資商業銀行。其具有國內領先的風險管理能力。在以董事會、風險管理委員會為主的領導下，實行包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等的全面風險管理，其中信用風險是我國工商銀行面對的主要風險。概述與風險管理結構匯豐集團是全球規模最大的銀行及金融機構之壹。其擁有強大的全球風險管理模式，以保持穩健的資產負債結構為核心理念。在董事會的統壹籌劃下，相關部門各司其職，又相輔相成，共同構建了匯豐堅固的風險管理基礎。同樣，信用風險也是匯豐銀行主要風險。目录市場風險操作風險資本充足率和杠桿率概述與風險管理結構結論流动性風險✓1234567信用風險市場風險-工商使用模型：利率敏感性缺口模型由表可以看出，工商銀行3個月內和1到5年期的利率風險敞口為負，即為負債敏感型。其他幾種期限累積缺口均為正。以3個月為例，利率每上升壹個百分點，銀行利息凈收入將會降低1539586百萬元。值得註意的是，工商銀行已經註意到了利率風險的日益重要性，相比2011年，工行壹年以內利率敏感性累計負缺口1995.19億元，比上年大幅減少7113.32億元，降幅達97.32%。市場風險-匯豐通過匯豐銀行與工商銀行利率風險進行分析，可以看出，匯豐銀行的利率敏感性比率曲線比較平穩，保持在1附近。利率敏感性比率越接近1，銀行面臨的風險缺口越小，即面臨的利率風險越少。市場風險以上说明利用利率風險缺口模型計算出來的工商銀行利率風險高於匯豐銀行。以上分析表明，工商銀行的利率風險管理水平仍然落後於匯豐控股。目录信用風險流動性風險概述與風險管理結構操作风险資本充足率和杠桿率結論市場風險✓1234567信用風險-工商與2011年比較，貸款質量保持穩定。新增貸款主要集中在C&I信用風險-匯豐相比於上壹年，無太大波動，企業及商業貸款增長主要來自歐洲；貸款及其他信貸相關承諾下降明顯，原因為出售美國卡級零售商戶業務；減值準備比率下降明顯信用風險-工商實行貸款質量五級分類管理，對公司類貸款實施十二級內部分類體系與國際同行業相比國內的信用評級業歷史數據缺乏，沒有真實評級跟蹤，評級概念模糊，方法落後，致使披露信息不可靠，信貸風險比計算值大信用風險-匯豐信貸風險評級制度采用資本協定2下的內部評級基準IRB計算法，客戶風險評級CRR十級制度概括了更細致的23級貸款違約率PD分級制度；零售業務的預期虧損EL十級制度概括了更細致的預期虧損分級制度更詳盡分析風險及走勢。雖然自動風險評級程序的應用日增，但較大額的信貸風險評級始終由批核行政人員負責設定。信用風險1.和工商銀行相比，匯豐側重於多洋化經營，全球化經營提升競爭實力；為了盡量避免潛在集中風險，匯豐對海運航空、汽車、保險、房地產等高風險或未來波動性大的行業設定了行業限額，極大降低了風險集中度。2.與國際同行業相比國內的信用評級業歷史數據缺乏，沒有真實評級跟蹤，評級概念模糊，方法落後，致使披露信息不可靠，信貸風險比計算值大建議：目前國內商業銀行信息披露渠道、信息披露詳細程度、信息披露的及時性等依然沒有統壹的標準，都由商業銀行自行抉定，擾亂投資者做抉定。若監管部門予以支持和鼓勵計提壹般準備，將會大大提高銀行抵禦風險的能力目录流動性風險市場風險操作風險資本充足率和杠桿率概述與風險管理結構結論✓1234567信用风险本表反映本行流動性狀況的有關指標滿足均監管要求流動性比率：資產負債結構有所優化，管理水平提升，反映本行流動性狀況有關指標滿足監管要求。流動性缺口：期限越長，缺口變化越大。3個月至壹年負缺口減小，壹年以上正缺口減小流動性風險-工商流動性風險-匯豐匯豐使用內部衡量標準計量，包括受壓的營運現金流預測、流動資金覆蓋比LRC、穩定資金凈額比NSFR及貸款對核心資金比率；集團流動資金及資金風險管理架構LFRF；按照集團流動資金風險管理架構監察；以獨立形式管理流動性風險-匯豐貸款对核心存款率壓力之下償債保障比流动性風險工商銀行表面看似很好，各項監管指標均達到較好水平，其實隱藏著巨大潛在流動性風險。資產負債期限匹配不合理，負債短期，貸款多為中長期，以短期經營長期，很出現擠兌時能力不足；銀行業務資產結構單壹，信貸資產占比重過大，易受貸款合同期限約束從而降低流動性。目录操作風險市場風險流动性風險資本充足率和杠桿率概述與風險管理結構結論✓1234567信用風險操作風險工商銀行：遵循中國銀監會的要求，實行綜合管理、分類控制的操作風險管控模式。建立三大防線，使用風險高級計量法(AMA)完善操作風險管控機制。匯豐控股：使用首要風險分析程序及風險與監控評估程序衡量，使用關鍵指標及其他內部監控活動監控。主要通過環球業務及部門經理進行管理。操作風險1.相對來說，工行離國際標準較遠，操作風險管理並未完全精細化。2.匯豐雖然建立壹套較為完美的管理體制，但偏向依賴人性化管理和主觀判斷，易造成內部人員欺詐行為。目录資本充足率和杠桿率市場風險流动性風險操作風險概述與風險管理結構結論✓1234567信用風險資本充足率和杠桿率-工商2012年末，本行資本充足率和核心資本充足率分別為13.66%和10.62%，均滿足監管要求。資本充足率比上年末上升0.49個百分點，核心資本充足率比上年末上升0.55個百分點資本充足率和杠桿率-汇丰相比於2011年，核心第壹級資本比率升至12.3%。有較大提升。與工商銀行相比。其整體水平均高於中國工商銀行，流動資金相當充足，因此其應對流動性風險能力更強資本充足率和杠桿率建议：应保持一定的安全邊際和緩衝區間，注重平衡資本充足與資本回報的關係，穩定資本充足率水平，提高資本使用效率，提升資本回報水平。目录資本充足率和杠桿率結論市場風險流动性風險其他風險概述與風險管理結構✓1234567信用風險結論参考文献1.2012年中國工商銀行年報（H股）2.2012年中國工商銀行年報（A股）3.2012年匯豐銀行（香港）年報THANKYOU!YourLogo