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第五章商业银行监管与新巴塞尔协议5.1商业银行的监管5.2新巴塞尔协议5.1商业银行的监管5.1.1市场准入监管5.1.2日常经营监管5.1.3市场退出监管5.1.1市场准入监管市场准入就是指对于银行业注册登记的严格程序和开业条件的具体要求，以防止不合格的金融机构进入金融市场，保持合理的机构数量，避免恶性竞争。市场准入的要求和条件合格的经营管理队伍自有资本应达到法定标准法人资格应符合法定的形式申请程序应遵循法定程序国家美国（美元）英国（英镑）德国（马克）日本（日元）注册资本100万500万600万10亿国家荷兰（荷兰盾）意大利（里拉）瑞士（法郎）中国（人民币）注册资本500万250亿200万10亿元注意：我国金融机构的设立采取特许制，按照《商业银行法》规定：设立商业银行，应当经中国人民银行审查批准。自从1998年至今，从外资银行外，没有在批准成立新的全国性商业银行。1）对银行业务范围的限制☻银行业务限制主要是指对银行涉及证券、保险和投资领域的限制。☻我国商业银行的禁止性业务（1）不得从事信托投资业务；（2）不得从事股票业务；（3）不得投资于非自用的不动产。但可投资于自用的不动产；（4）不得向非银行金融机构投资。只能向银行类金融机构投资；（5）不得向普通企业投资。（保证分业经营）5.1.2日常经营监管银行日常谨慎监管现场/非现场稽核（1）在我国目前的金融发展条件下，保证分业经营。不分业很难实施有效监管和平衡发展；（2）隔离风险。证券业市场容量有限，证券市场的公司基础水平不高，监管力量有限，不分业极易诱发金融危机。（3）防止泡沫。股票市场容量有限，资金供给过多，必然形成泡沫;人多地少，房子更少，使需求过分集中于房地产，大量资金对房地产业趋之若鹜，亦极易形成泡沫。（4）保证流动性。房地产、普通企业的投资，都具有流动性差、易泡沫化特点，如果允许商业银行介入会引起资金流动性不足甚至金融危机。（5）只限于在中国境内。我国采取分业体制仅限国内，在国际竞争市场上并不限制）。2）风险控制分散风险也是银行监管的重要内容。任何形式的风险集中都有可能是一个营运正常的银行步入困境。贷款集中（大额贷款风险）的监管国别对贷款集中的监管美国单向贷款/银行未动用资本盈余≤15%英国无统一规定，以指导性指标为准德国单向贷款/银行自有资本≤75%，五笔最大高额贷款总额/银行自有资本≤8日本都市银行、地方银行：单向贷款/资本金≤20%；长期信用银行、信托银行：≤40%中国单向贷款/银行资本≤10%；最大十家客户贷款总额/银行资本净额≤50%3）流动性要求☻流动性是指银行随时以合理的成本举债或者将资产按合理的价值迅速变现的能力。流动性被视为银行的生命线。国别对流动性风险的监管日本法定流动资产比率≥30%存放比率=贷款总额/存款总额≤80%中国流动性资产余额/流动性负债余额≥25%存放比率=贷款总额/存款总额≤85%资产流动性=流动性资产/流动性负债≥25%中长期贷款比例指标：人民币：1年期以上的中长期贷款/存款≤120%；外汇：≤60%拆借资金比例=拆入资金/存款≤4%；拆出资金/存款≤8%4）资本充足率☻资本充足率是衡量银行清偿能力和流动性的重要指标，一般以自有资本占银行总资产之比为指标，要求这一指标不得小于一个限度。《巴塞尔协议》的标准一般为8%。☻我国1995年7月通过的《商业银行法》规定：资本充足率不得低于8%。%100%4核心资产附属资产额表内外风险加权资产总核心资产%8额表内外风险加权资产总去扣减项）资本净额（资本总额减5）盈利能力☻提高盈利能力，确保其业务收益与其所受的风险相称，提高资产利润率水平。6）内部控制英国巴林银行破产、日本大和银行巨大损失☻三道监控线岗位制约部门制约内部监督部门对各岗位、各部门、各项业务全面实施监督反馈现场/非现场稽核1）现场稽核我国的现场检查称为现场稽核。我国现场稽核按检查内容分为全面稽核和专项稽核。全面稽核主要包括：业务经营合规性稽核、业务经营风险性稽核、财务收支与盈利水平稽核、内部控制制度与经营管理稽核。多数国家现场稽核与检查的主要内容是：资本充足率、资产质量、盈利能力、清偿能力、流动性、管理水平和内部控制。2）非现场稽核5.1.3市场退出监管我国商业银行退出市场的主要实施途径：市场退出途径关闭合并债转股收购破产5.2新巴塞尔协议5.2.11988年的巴塞尔协议Ⅰ5.2.21999-2004年巴塞尔协议Ⅱ5.2.32010年的巴塞尔协议III导火索•三大国际性商业银行的倒闭德国赫斯德特银行纽约富兰克林国民银行英国-以色列银行它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。协议出台之目的将银行的监管从外围修补转移到内部调控。2通过制定银行的资本与风险加权资产比率，订出计算方法和标准，加强国际银行体系的健全性和稳定性。3制定统一标准，消除各国银行间不平等竞争。15.2.11988年的巴塞尔协议Ⅰ—《统一资本计量和资本标准的国际协议》♣本协议分成三个部分资本的组成风险权重体系目标标准比率资本的组成风险权重体系目标标准比率1）资本的组成将银行资本分为两类1988年协议的核心内容♣核心资本（一级资本）：巴塞尔委员会认为银行资本最重要的组成部分是股本金和公开储备，是市场判断资本充足率的基础，极大影响盈利和竞争能力，位于银行资本的第一级，比例至少占50％。♣附属资本（二级资本）：(ⅰ)未公开储备，(ⅱ)重估储备，(ⅲ)普通储备金/普通呆账准备金，(ⅳ)带有债务性质的资本工具，(ⅴ)长期次级债务。这一部分资本归为银行资本的第二级，各国当局可根据各自的会计和监管条例自行决定是否将各种成分都包括在内。公开储备一般是从商业银行税后利润中提留，是银行权益类资本的重要组成部分。一般由留存盈余和资本盈余（如股票发行溢价）等组成。例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。一级资本比率=核心资本/风险资产总额≥4%二级资本比率=附属资本/风险资产总额≥4%总资本（资本）=核心资本+附属资本核心资本/总资本≥50%或附属资本≤核心资本长期次级债券的金融/一级资本≤50%附属资本内普通贷款准备金/风险资产≤1.25%）（即资本充足率加权风险资产总资本加权风险资产附属资本核心资本加权风险资产总资本资本充足率%8%8%64.4%1001250000800050000核心资本比率%30.5%100125000040000160009800500附属资本比率例题A银行股本为50000万元，公开储备为8000万元，资产重估价值为500万元，法定准备金为9800万元，混合资本工具16000万元，长期次级债务为40000万元，加权风险总资本为1250000万元。该银行的资本结构和资本充足率是否达到《巴塞尔协议》的规定？%94.9%10012500006630058000资本充足率2）资产风险加权的计算风险分类：把不同资本的风险分为4级，使用0％、20％、50％和100％等4个权数，资产风险越小，使用权数越小。表内项目：表内业务指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。表外项目：资产负债表的表外项目。包括结算、代理、咨询等业务。还有①各种担保性业务；保函、信用证、承兑等②承诺性业务。主要有回购协议、信贷承诺；③金融衍生工具交易。表外业务收入主要是服务费、手续费、管理费等（1）表内资产风险权重0%风险权重的资产：a.现金；b.OECD国家中央政府的债权c.币值稳定、并以此对中央政府和中央银行融通资金的债权；20%风险权重的资产：a.应收现金b.OECD国家注册的银行以及受监督的证券机构的债权c.非OECD国家注册的银行余期在1年一年以内的债权多边开发银行的债权d.对非本国的OECD国家的公共部门机构的（不包括中央政府）债权表内风险资产=∑表内资产×表内相对应资产的风险权重50%风险权重的资产：a.完全以居住用途的房产作抵押的贷款100%风险权重的资产：a.对私人机构的债权b.对OECD之外的国家的中央政府的债权c.对公共部门所属的商业公司的债权d.房屋设备和其他固定资产e.不动产和其他投资f.所有其他资产（2）表外资产风险权重表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对应资产的风险权重0%信用转换系数表外业务：a.类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列20%信用转换系数表外业务：a.有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证）50%信用转换系数表外业务：a.某些与交易相关或有项目（履约/投标担保）b.票据发行融通和循环包销便利c.其他初始期限在1年以上的承诺100%信用转换系数表外业务：a.直接信用替代工具，如一般负债保证和承兑b.销售和回购协议以及有追索权的资产销售c.远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券例题1D银行的资本总额为180亿元，表内风险资产为1900亿元，表外风险资产为700亿元，D银行的资本充足率是多少？解答:180/（1900+700）×100%=6.92%D银行的资本充足率是6.92%某商业银行资产负债表显示，现金为100万元，对企业的贷款为80万元，对企业的长期信贷承诺为200万元，请问根据这三项数据计算风险资产为多少？表内风险资产=100×0%+80×100%=80表外风险资产=200×50%×100%=100全部风险资产=80+100=180委员会确定，相对于加权风险资产的资本目标标准应为8％，其中核心资本成分至少为4％。3）标准化比率的目标和过渡期安排反映出报告制定者监管思想的根本转变监管视角从银行体外转向银行体内，从资本标准及资产风险两个方面对银行提出明确要求注重资本金监管机制的建设，建立了资本与风险两位一体的资本充足率监管机制。5.2.2巴塞尔协议Ⅱ新《巴塞尔资本协议》共775条，9个附录。新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是外部监管；三是市场约束（强调市场的监督作用）。1）第一支柱—最低资本金要求与旧协议相比，新资本协议所提出的内部评级法更加广泛地涵盖了信用风险、市场风险和操作风险。因此，新的资本充足率计算公式中的分母改由三部分组成：信用风险的加权资产与市场风险和操作风险所需资本的12.5倍之和，即：资本充足率=资本/风险加权资产=(核心资本+附属资本)／[信用风险加权资产+(市场风险+操作风险所需资本)×12.5]《商业银行资本管理办法》附件03_信用风险内部评级法风险暴露分类标准.doc（1）信用风险的基本计量方法标准法银行使用外部评级结果来计量风险，计算资本充足率。内部评级法银行使用自己对借款人的资信评估来评估信用风险。♣巴塞尔委员会进一步提出，银行必须将账面资产归为6类：公司、主权、银行、零售、项目融资以及股权。♣内部评级方法计算资本金需要输入4个指标：债务人违约概率、违约损失率、违约风险暴露以及债项到期时间。（2）关于操作风险对操作风险资本金的计算，新巴塞尔协议提出了由简到繁的3中计算方式：基本指标法、标准法、内部计量法。银行要增加12%的资本作为操作风险的资本金配置。监管当局监督检查的四大原则：原则1：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则2：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。原则3：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则4：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。2）第二支柱--监管部门的监督检查委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全