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风险管理部＃＃银行风险管理部信用风险加权资产计量与管理1信用风险加权资产计量方法信用风险加权资产计算引擎信用风险加权资产应用管理内容提要2Part：信用风险加权资产计量方法1–信用风险加权资产基本概念–信用风险加权资产计算过程–权重法RWA计算方法–内部评级法RWA计算方法3《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》规定，风险加权资产（RWA）等于信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计算资本充足率的重要基础，反映了农业银行所承担的风险总量。RWA是按照监管规则计算的风险总量。信用RWA是衡量资产组合或单笔资产所承担的信用风险总量。对银行的信用风险资产进行分类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产进行加权即得信用RWA。风险权重是衡量监管资本占用程度的指标，风险权重越高，说明监管资本占用也越大。什么是风险加权资产4缓释工具识别与拆分识别监管认可的合格缓释工具；当债项由多种缓释工具共同担保时，需要缓释工具进行分拆利用不同方法，计算每笔资产的风险权重根据计算规则，逐笔计算每笔资产的RWA根据分类规则将风险暴露进行分类符合客观性、统一性、及时性原则风险暴露分类风险权重确定RWA计量RWA计量过程5权重法根据银监会给定的风险权重计算信用风险加权资产。初级法银行需衡量各内部评级对应的违约概率(PD)，其余资本计算参数由监管机构提供。内部评级法银行需要构建客户、债项两维评级，依靠内部评级体系，测算以下风险参数：-违约概率（PD）-违约损失率（LGD）-违约风险暴露（EAD）在使用内部评级法时,银行的内部评级体系须获得监管当局的批准。高级法除了初级法要求的违约率之外，银行还需要提供自己对违约损失率(LGD)和违约敞口(EAD)的估算。复杂/先进程度递增RWA计量方法6权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。表内资产RWA计算表内资产RWA=（表内资产-减值准备）*风险权重。当存在合格缓释工具时，要考虑合格缓释工具的风险缓释作用，采用缓释工具的权重替代。表外项目RWA计算表外项目RWA=（表外项目名义本金-减值准备）*信用风险转换系数*风险权重。权重法RWA计量7资产类型风险权重资产类型风险权重1.现金类资产4.5对评级B-以下国家和地区注册的商业银行的债权150%1.1现金、黄金、存放中国人民银行款项0%5.对一般企业的债权100%2.对中央政府和中央银行的债权6.对符合标准的微小企业的债权75%2.1对我国中央政府、中国人民银行、评级AA-以上（含）的国家和地区的中央政府和中央银行的债权0%7.对个人的债权2.2对评级AA-以下A-（含）以上的国家和地区的中央政府和中央银行的债权20%7.1用于购买首套房的个人住房抵押贷款45%2.3对评级A-以下BBB-（含）以上的国家和地区的中央政府和中央银行的债权50%7.2用于购买第二套房的个人住房抵押贷款60%2.4对评级BBB-以下B-（含）以上，未评级的国家和地区的中央政府和中央银行的债权100%7.3对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分150%2.5对评级B-以下的国家和地区的中央政府和中央银行的债权150%7.4对个人其他债权75%3.对我国金融机构的债权8.租赁资产余值100%3.1对我国政策性银行的债权、持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券0%9.股权3.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权100%10.1对金融机构股权风险暴露（未扣除部分）250%3.3对我国其他商业银行的债权25%10.2商业银行被动持有的对工商企业股权投资、因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权风险暴露400%3.4对我国其他商业银行的次级债权（未扣除部分）、对我国其他金融机构的债权100%10.3商业银行持有的其他对工商企业其他股权风险暴露1250%4.对在其他国家/地区注册金融机构的债权10.其他4.1对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权0%10.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项0%4.2对评级AA-及以上国家和地区注册的商业银行的债权25%10.2非自用不动产1250%4.3对评级AA-以下A-（含）以上国家和地区注册的商业银行的债权50%10.3未扣除的净递延税资产250%4.4对评级A-以下B-（含）以上、未评级的国家和地区注册的商业银行、其他金融机构的债权100%10.4其他表内资产100%权重法风险权重风险权重主要与资产类型、交易对手有关：8取消中央政府投资公用企业风险权重的优惠。提高商业银行的风险权重。降低微小企业和个人债权的风险权重。微小企业指符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》规定的微小企业认定标准（如工业行业微小企业标准为从业人员小于300人，或营业收入小于2000万），对单家企业（或企业集团）的授信总额不超过500万元，采用组合方式进行管理的企业。区分首套房和二套房，分别赋予不同权重。从我行实际情况看，实施权重法后RWA将会增加，资本充足率出现下降。权重法与现行法风险权重主要变化债权类型现行法权重法对我国中央政府投资的公用企业的债权50%100%对我国商业银行的债权（原始期限四个月以内）0%25%对我国商业银行的债权（原始期限四个月以上）20%25%对微小企业的债权100%75%购买首套房的个人住房抵押贷款50%45%购买第二套房的个人住房抵押贷款50%60%除住房抵押贷款外的个人债权100%75%9合格缓释工具：包括合格抵质押品和合格保证。（1）现金类资产：包括黄金、银行存单以及以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金；（2）我国财政部发行的国债；（3）中国人民银行发行的票据；（4）我国政策性银行、商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；（5）评级为BBB-（含）以上国家或地区政府和中央银行发行的债券；（6）注册地所在国或地区的评级在A-（含）以上的境外商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；（7）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。合格抵质押品（1）我国中央政府、中国人民银行、政策性银行及商业银行；（2）评级为BBB-（含）以上国家或地区政府和中央银行；（3）注册地所在国或地区的评级在A-（含）以上的境外商业银行；（4）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织。合格保证权重法风险缓释10对表外业务，需要将其乘以信用风险转换系数（CCF）转换为表内，再计算RWA。CCF直接决定风险暴露，因此影响RWA。100万元的融资性保函和非融资性保函，由于CCF不同，其风险暴露不同，分别为100万和50万。权重法信用风险转换系数承诺主要包括贷款承诺函、银行信贷证明、已签订合同未发放贷款、银团贷款未发放部分。表外项目信用风险转换系数1.承兑汇票、融资性保函100%2.承诺2.1原始期限不超过1年的贷款承诺20%2.2原始期限超过1年的贷款承诺50%2.3可随时无条件撤销的贷款承诺0%3.未使用的信用卡授信额度50%4.信用证4.1一年内信用证20%4.2一年以上信用证100%5.非融资性保函50%11例1：对公司的一笔信用贷款100亿，银行计提减值10亿，RWA有多少？第一步：确定资产分类。假定为其他对公司和个人的债权，其风险权重为100%；第二步：计算风险暴露。风险暴露为贷款余额-减值=100-10=90；第三步：考虑缓释工具的缓释作用。这里没有缓释；第四步：计算RWA。RWA=（100-10）*100=90亿。例2：对公司的一笔贷款100亿，银行计提减值10亿，10亿国债质押，50由中央政府投资的公用企业担保，RWA有多少？第一步：确定资产分类。假定为其他对公司和个人的债权，其风险权重为100%；第二步：计算风险暴露。风险暴露为贷款余额-减值=100-10=90；第三步：考虑缓释工具的缓释作用，将风险暴露拆分为每类缓释工具覆盖的部分；先考虑国债，缓释的风险暴露为10亿元，该部分权重为0；再考虑中央政府投资的公用企业，缓释的风险暴露为50亿元，该部分权重为50%；最后考虑无缓释部分的风险暴露，等于风险暴露-缓释工具覆盖的风险暴露=90-10-50=30，该部分权重为100%；第四步：计算RWA。RWA=10*0+50*50%+30*100%=55亿。权重法RWA计算举例12主权风险暴露包括对主权国家或经济实体区域及其中央银行、多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债权。金融机构风险暴露银行类金融机构包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社等吸收公众存款的金融机构，以及在中华人民共和国境外注册并经所在国家或者地区金融监管当局批准的存款类金融机构。内部评级法下，将信用风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。非银行类金融机构包括经批准设立的证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、资产管理公司、基金公司以及其他受金融监管当局监管的机构。零售风险暴露个人住房抵押贷款包括以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款。合格循环零售风险暴露包括各类无担保、且对单一客户最大信贷余额不超过100万元等额人民币的个人循环贷款。其他零售风险暴露包括除个人住房抵押贷款和合格循环零售风险暴露之外的所有对自然人的债权，以及对微小企业的债权。内评法风险暴露分类13公司风险暴露包括专业贷款、中小企业风险暴露和一般公司风险暴露。专业贷款又可细分为项目融资、物品融资、商品融资、产生收入房地产。需同时符合以下三个条件：（1）债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体；（2）除了从被融资资产中获得的收入外，债务人没有独立偿还债务的能力；（3）合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。一般公司：销售收入大于等于3亿。中小企业：销售收入小于3亿。其他资产其他风险暴露包括购入应收账款和资产证券化风险暴露。股权农业银行直接或间接持有的股东权益。主要包括村镇银行、农银汇理、农银租赁、农银财务等子公司以及自办实体。内评法风险暴露分类内部评级法覆盖金融机构、零售、公司风险暴露。14对于风险属性明确的信用风险暴露，根据统一的分类规则，通过IT系统进行批量认定。批量认定对于个别依照分类规则难以认定风险属性的信用风险暴露，由总行风险管理部逐笔进行分类，提交有权认定人审批。逐笔认定风险暴露分类方式15•资本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……）•风险权重=K×12.5•风险加权资产（RWA）=风险权重×EAD违约概率（PD）违约损失率（LGD）违约暴露（EAD）•债务人违约的可能性有多大？•各级别的PD=违约客户数/客户总数•违约时银行给客户的信贷金额有多大？•违约暴露EAD=授信余额+未提用额×信用转换系数•违约时的损失率有多大？•违约时的清收金额有多大？•违约损失率LGD=1-回收率内评法RWA计量16主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算未违约风险暴露风险加权资产主要基于违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）以及有效期限（M）进行计算。具体规则为：（1）计算信用风险暴露的相关性（R）主权、一般公司风险暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。R在0.12到0.24之间，与PD有关。PD越大，R越低。内评法RWA计量规则17主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算（1）计算信用风险暴露的相关性（R）金融机构风险暴露，R=1.25×0.12×[1－EXP(－50×PD)]/