存货盘点管理制度

Q/HSGHS0069-2016存货盘点管理制度1目的为了加强公司的存货管理工作，保证仓库和库存物资的安全完整，确保存货的账账相符、账实相符，更好地为公司经营管理服务，降低存货损失风险，结合公司实际制定本制度。2范围本制度所指的存货主要包括原材料、产成品、包装材料、机物料、低值易耗品、劳保用品等。本制度适用于各形式存货盘点。3规范性引用文件下列文件对于本办法的应用是必不可少的；凡注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本办法；凡不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本办法。无4职责4.1财务部负责公司范围内全盘工作：确定各仓库存货的盘点时间，通知各仓库组织实施存货盘点，并负责监盘工作以及盘点结果的审核工作，对最终审批确认后的盘点结果进行相关账务处理。4.2计划调度部仓库台帐管理员负责部门内部全盘及抽盘监盘工作：负责对各仓库盘点实施、盘点结果及盘点盈亏处置等全过程的监督及审核4.2计划调度部各仓库管理人员负责具体的盘点实施工作，并负责具体各类盘点表的准备及现场盘点的记录工作，以及相关盘点报表的汇总，形成盘点记录表、盘点报告表的编制并上报部门第一负责人，由部门第一负责人对本公司盘点结果的核实及权限范围内的盘点差异报公司领导处理的审批。5盘点的形式与方法5.1盘点的形式5.1.1盘点形式按时间分为月度盘点、季度盘点、半年度盘点、年度盘点、临时盘点。本制度所指的盘点是指所有形式盘点，是各仓库必须正式进行的盘点。公司名称标准代码G08-14代替标准号/主要起草人审核版次修改发布日期实施日期修改实施日期标准化审查第1版第0次2016-03-282016-03-28/批准日期03-28Q/HSGHS0069-20165.1.2月度盘点、季度盘点由各仓库自行盘点，盘点流程及方法参考本制度，公司财务部可对此进行抽查。5.1.3仓库半年度盘点（一般时间安排在六月中旬左右），财务部、计划调度部负责组织本公司相关人员对存货进行一次盘点。公司财务部进行会盘与监盘，并将相关盘点记录、盘点表存档备查。5.1.4财务部负责组织年度盘点（一般时间安排在次年的一月上旬左右），组织实施对公司存货进行年度盘点。5.1.5临时盘点为特殊事项、特殊情况下、对特殊时点存货进行的盘点，一般由财务会计部、计划调度部按要求共同决定何时进行、如何进行。5.2盘点的方法5.2.1盘点按所覆盖对象的比例多少分为全面盘点、抽查盘点，全部盘点即对所有存货进行逐一盘点，抽查盘点即对存货采用抽查部分的方式进行盘点。5.2.2月度盘点、季度盘点，可根据存货量的大小，选择是全面盘点，还是抽查盘点，由监盘部门与计划调度部协商决定。5.2.3半年度盘点、年度盘点必须是全面盘点。5.2.4临时盘点由财务会计部、计划调度部共同决定采用何方法进行。6盘点过程6.1各仓库在盘点前，必须做好盘点时间点截止前所有存货的整理、入库及出库的单据输入K3系统中，确保库存实物已全部入账。6.2月度和季度盘点由仓库台帐人员监盘，各仓库做好各项准备工作，部门负责人决定选择适合的盘点方法，进行实物盘点。6.3半年度盘点，必须成立盘点小组，做好各项准备工作，选择适合的盘点方法，进行实物盘点，财务会计部参与，进行会盘与监盘。6.4年度盘点人员由财务部、仓库指派合适人选组成，并由财务部负责牵头组织，组成年度盘点小组，仓库人员作为盘点人，财务人员作为会盘人、监盘人。6.5财务人员对所负责的年度盘点，组织盘点成员从仓库管理系统中引出盘点期末库存物资清单，整理成盘点明细表，并对照盘点明细表逐一清点实物。6.6盘点人员现场盘点时，根据盘点明细表作好各项盘点记录，盘点完成后根据盘点明细表做好《仓库盘表》（见附录A）。6.7打印盘点表，盘点人、会盘人、监盘人在相关盘点表上签字。6.8盘点工作结束后，盘点小组应出具《仓库存货盘点报告表》（见附录B），同时对盘点中发现的问题和疑问进行说明，尤其是涉及存货风险及安全隐患方面的事项。6.9盘点小组的盘点报告表交由部门第一负责人审核，经公司领导审核后报财务部，根据盘点报告反映问题的重要程度以及管理权限规定分别采取逐级上报领导审批。7盘点差异及异常处理Q/HSGHS0069-20167.1盘点过程中，若出现盘盈、盘亏情形，应进一步查明具体原因，简单明了的可在差异说明栏直接注明，原因复杂的应在盘点报告中予以说明，并根据金额大小和审批权限规定逐级上报审批，并根据审批意见进行后续账务处理。7.2若出现长久积压物品、闲置物品，应在备注栏重点说明，提出书面处理建议，根据审批意见进行后续处理。7.3若出现待报废情形，应在仓库盘点表说明报废原因，并以此作为后续处理的依据。7.4对于年度盘点结果，应编制盘点报告，需报公司领导审核。8其他8.1仓库人员负责月度、季度盘点，仓库台帐管理人员为监盘人。月度盘点每个月度终了后进行一次，可以简化程序，主要以仓库人员核对实物为主；季度盘点每季度终了后各一次，仓库人员需对存货进行仔细盘点，并将盘点相关记录存档备查。8.2盘点期间原则上暂停收发物料，对于各生产单位和供应商在盘点期间发生的业务联系，仓库人员需出示进出库原始单据。8.3盘点表不得随意更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。8.4抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘，但是价值较大的、易变质或易损坏类等物资必须全面盘点。8.5仓库管理员的日常清点8.5.1经常进行盘点，做到日清月结，按规定时间（确定在每月5日前）编制库存月度盘点报表上报部门责任人。8.5.2日常清点过程中发现盈余、短少、残损或变质情形的，须查明原因、分清责任、提出处理建议，形成书面报告呈报部门责任人，未经批准不得擅自调账。9记录附录A:有限公司仓库盘点表附录B:有限公司仓库存货盘点报告表10标准履历序号日期内容版次批准日期实施日期备注12016.03.28标准建立1/02016.03.282016.03.28Q/HSGHS0069-2016浙江恒石纤维基业有限公司仓库盘点表物料类别：盘点日期：年月日Q/HSRHS0080-2015序号物料代码物料名称规格计量单位账面数量盘点数量减：截止日后入库数加：截止日后出库数截止日仓库实际数盈亏数量（盈+/亏-）盈亏数量（盈+/亏-）金额差异说明存放单位负责人签字：盘点人签字：监盘人签字：Q/HSGHS0069-2016浙江恒石纤维基业有限公司仓库存货盘点报告表Q/HSRJD0012-2016盘点部门：盘点时间:盘点数据(后附清单)资产名称台账数量盘点数量差异数量盘点情况总结见附件总结报告盘点人员签名:(有差异时填写下表)差异原因分析Q/HSGHS0069-2016部门处理意见部门负责人签名:公司领导审核