银行授信风险管理(1)

12:36:201银行授信风险管理徐竹菁中國信託商業銀行信用風險管理處2004.5.13扮黑臉的歲月12:36:202個人工作經歷1992~國華貿易(股)公司1994~中華徵信所業務部1995~中信銀國外部出口1999~中信銀審查部徵信組2003~中信銀信管處風險規劃中心12:36:2031.銀行獲利v.s.NPLNTD'MM放款本期損益逾放放款本期損益逾放(不含催收)（累計）比率(不含催收)（累計）比率　　　　　　　　(%)　　(%)中國信託商業銀行633,4624,92211,0111.71541,4278,87812,3112.22華南商業銀行828,2683,12326,6133.11799,5035,61433,7114.03第一商業銀行857,2423,55812,6431.45838,9594,47633,3493.79富邦商業銀行139,8251,2674,2132.95138,2324,4565,3543.80台新國際商業銀行418,2653,1885,6741.34347,7523,9297,9572.24中國國際商業銀行537,0572,4038,6621.59522,2183,16810,2951.94玉山商業銀行215,9221,7112,4001.10178,2482,6552,4351.35彰化商業銀行789,34542739,6614.60725,3752,44950,4866.29台灣銀行1,050,3751,39822,8312.121,131,5162,14430,0782.59萬泰商業銀行143,0649005,4673.61143,3551,7374,4172.94建華商業銀行221,9371,0783,3311.48198,8831,6074,3942.17國泰世華商業銀行574,1445,5463,3120.57135,4959345,0173.57中興商業銀行29,280-36242,35159.6336,699-66871,56366.00資料來源：財政部金融局(各家銀行申報資料)逾放金額2004/3/312003/6/30本國銀行財務資料表(摘錄)金融機構名稱逾放金額12:36:2042.授信產品一般營運週轉金貸款墊付國內、外應收款項(1)週轉資金貸款-貼現1.企業貸款-(2)設備資金貸款透支直接授信(3)計畫型貸款出口押匯2.消費者貸款進口押匯其他週轉金貸款(1)短期債務保證1.保證-(2)中長期債務保證(1)買方委託承兌間接授信2.承兌-(2)賣方委託承兌3.開發國內、外信用狀4.其他間接授信商品授信類別12:36:2053.個人審查重點(一)IndividualFinancials(a)個人財力(年收入/不動產/存款/基金投資)(b)個人借款(c)信用卡/現金卡使用狀況(二)IndividualNon-Financials：(a)年齡(b)教育程度(c)職業(d)婚姻狀態(e)扶養人數12:36:2064.企業審查徵信五P借款戶資力(People)授信展望(Perspective)債權保障(Protection)借款用途(Purpose)還款來源(Payment)123412:36:207負面表列一票信不良–退票、拒往–繳息記錄不正常–訴訟企業內部人事問題–家族企業成員、或股東不合–資金挪用–經營繋於負責人一人身上–財務主管更換(無前景，Keyman先走人)112:36:208負面表列二公司財務不良–金融負債過高(高門檻資本技術密集產業大幅舉債,但營運效益未見,致週轉不靈)–負債異常增加(擔保品於銀行融資後，又向租賃公司借款，且有民間設定抵押)–營運長期虧損(價格↓接單不順↓以債養債)–應收帳/票過長(為建下游通路放寬A/R期間，A/R占營收↑，又逢廠商倒帳/原3-4個月期票，客戶改採180天T/T)212:36:209負面表列三–自有資金不足(長研發、長製程產業，資金需求大/無財支持，無以為繼)–建商推案不順–投資不當(大陸投資失利積壓資金/經營者投資股票、期貨失利/資金套牢，利息費用大於營業盈餘/錯估不動產景氣/財務操作習慣以短支長)–轉投資事業虧損(跨足汽機車、人壽、水泥、半導體巨額虧損或效益未現，致財務危機)–關係企業拖累(背書保證)212:36:2010負面表列四擔保品–股票(未上市櫃、負面表列)–不動產特殊區域：淹水/供過於求非正常用途：賭場/酒店高危險群住宅：輻射屋/海砂屋/地震帶產權不清;有糾紛;持分不完全農、林、養殖地–機器設備(保守承作)312:36:2011綜合評估授信風險–無法按期收回的流動性風險–無法收回本息的財務風險內部處理作業風險利率、匯率變動風險–中小企業經營能力–大型企業產業競爭力–授信期間–無擔保授信信用風險–擔保授信擔保力12:36:20125.黑臉理論打一場仗，不是只要想怎麼打，還要想怎麼退(做最壞的打算)放款，是一種藝術急事緩辦沒有不能做的案子，只有不能做的包裝信任度，決定你的【】與否–【】=效率、輕重、視界、昇遷12:36:2013企業組經理區域中心經理駐區審查主管授信審查委員會董事長常董會/董事會MarketingSideCreditSide總行區域中心Level1Level2Level3RM/徵信員審查部經理總行審查主管授信長6.銀行授審組織架構總經理法金處處長事業處處長評等會議12:36:20147.授信風險相關組織架構WorkoutRiskAssetReview(RAR)PortfolioManagement(PMU)CreditPolicyUnit(CPU)CreditReviewCoreCreditRiskManagementFunctionsLoanRecoveryDepartmentFinancialReportingAudit&ComplianceUnitsCreditAdministrationTrainingDepartmentRelatedDepartmentsRiskAnalytics12:36:20158.新巴塞爾協定巴賽爾協定來自一個由全球各國中央銀行、銀行監理人及主管機關所組成的「巴塞爾銀行監督管理委員會」，催生一個共通行為準則與標準。1998年這個委員會共同商討出了第一個國際協定──1998年協定，兩年後，再推出另二個協定。這個新協定稱為「新巴賽爾資本協定」或稱「巴塞爾第二協定」（NewBaselAccord，又稱為BaselII）。巴賽爾新協定的主旨在要求銀行、金融控股公司都能因應其營運的市場、信用及作業三大風險，而提撥一定水準（稱為：資本適足率）的資本準備，並實施徹底的監督審查程序，防止銀行發生意外無力償還投資人與客戶等情形，以促進金融體系的穩固與健全。在此架構之下，風險愈高者，就必須提供愈高比例的資本準備，則相對之下，減少了用於流通和營運的資金，也就減少了金融服務業的競爭力。2006年終是導入巴塞爾新協定的最後期限。12:36:2016掌握風險，就是創造利潤–信用風險衡量信用風險組成要素ProbabilityofDefault(PD)BorrowerRiskLossGivenDefault(LGD)TransactionRiskExposureatDefault(EAD)ExposureatDefaultEffectiveMaturity(M)TimeDimensionRiskExpectedLoss(EL)風險權數(RiskWeight)EL=PD*LGD*EAD0.3%*90%*50,000m=135mv.s.10%*20%*10,000m=200m12:36:2017違約〈Default〉的定義借款人在銀行尚未對持有的擔保品進行拍賣前，可能無法全額履約：銀行停止計息損失已發生，如轉呆帳、提存特別損失準備銀行將債權折價停損出售借款人因重整迫使銀行接受本息或手續費之折讓或延後借款人申請破產本息逾期90天12:36:2018違約機率(PD)之應用34125691078.....借款人評等BorrowerRatingPD341256.....78案件評等FacilityRatingLGDEADM授信案件之核批授信額度之訂定風險調整後之放款訂價經濟資本之有效配置資本適足率之計算/維持備抵呆帳之提列資產組合風險管理12:36:2019信用風險衡量─計算信用風險因素PDLGDEADMaturityFinancialPerformanceGrowthProspectsOperatingPerformanceIndustrycompetitivenessManagementQualityLoanrepaymentscheduleInformationofdefaultevent(typeanddate)FacilitytypeSeniorityofthefacilityRecoveryinformationCollateralinformationCostincurredbycollateral/transactionObligorindustryLoanrepaymentscheduleMaturitybyborrowerbyfacility12:36:2020差距分析-BASELIIvs現行做法(a)內部評等項目BASELII基本要求現行做法評等等級數目正常貸款：６－９個評級ＮＰＬ:２個評級正常貸款：６個評級ＮＰＬ:２個評級評等層面:借戶vsFacility兩套評等無區分信用提昇工具保證人與借戶的連結擔保品與Facility連結並無做連結與違約概率連結的評等制度違約概率與評等的對應無違約概率的估計風險集中單一評等有30%的上限第4級評等超過總放款額度30%12:36:2021差距分析-BASELIIvs現行做法(b)違約率與風險管理項目BASELII基本要求現行做法定價風險導向非風險為主預計貸款損失的提撥預計損失(EL)基礎不具風險敏感度額度給予訂定風險導向金額大小為主利潤分析RISK-ADJUSTED風險敏感度低的1988BaselI為依據資本的分配風險導向12:36:2022差距分析-BASELIIvs本行現行做法(c)消費金融項目BASELII之基本要求現行做法風險區隔風險區隔以:借戶風險產品種類逾期年份風險區隔有改進的必要歷史資料違約資產總額的資料違約定義不一致同質性一致的標準需被測試12:36:20239.人才養成必經階段徵信審查制度審查原則與原理授信章則說明動產/不動產鑑價有價證券及權利證書鑑價債權書類介紹與債權確保財務分析與現金流量實習計劃介紹應收帳款與徵信要點金融交易額度徵信要點外匯業務徵信要點SMMARTProgram徵信要點中小企業信保基金與MarkluC徵信要點快得金貸款業務徵信要點營建業徵信要點高科技產業徵信要點製造業徵信要點服務業產業徵信要點各產業債權書類與債權確保說明徵信初階徵信初階-產品篇63徵信初階-風險管理篇3課程名稱課程天數課程內容12:36:2024健全的風險管理可以降低銀行未來潛在損失讓股東以最小的風險獲得最大的利潤12:36:2025TheEnd