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1*****集团资金管理制度*****集团资金管理制度.................................................................................................................1第一部分现金管理制度...............................................................................................................2第一章现金管理总则...........................................................................................................2第二章现金的收取和支付范围...........................................................................................2第三章现金限额管理制度.......................................................................................................3第四章现金保管..................................................................................................................4第五章现金盘点与监督管理...............................................................................................5第二部分银行账户、银行存款管理...........................................................................................6第一章银行账户管理制度...........................................................................................6第二章银行账户管理信息库...............................................................................................7第三章银行账户管理...........................................................................................................8第四章银行账户开立...........................................................................................................9第五章银行账户变更.........................................................................................................10第六章银行账户撤销.........................................................................................................11第七章银行存款簿记与备查.............................................................................................11第八章禁止行为和罚则.....................................................................................................12第三部分银行票据、网上银行管理制度.................................................................................13第一章银行票据管理总则.................................................................................................13第二章银行票据管理的内部控制.....................................................................................13第三章银行票据的收纳.....................................................................................................14第四章银行票据收取审核.................................................................................................15第五章银行票据的支付.....................................................................................................22第六章网上银行管理.........................................................................................................23开/销户申请表.....................................................................................................27银行存款余额限额申请表............................................................................282第一部分现金管理制度第一章现金管理总则为规范公司的资金管理，防范在资金管理中出现舞弊等行为，确保公司的资金安全。本制度适用于集团各公司现金收付业务办理、库存现金管理。集团各公司所有经济往来，除本制度规定的可以使用现金的范围外，其他均应通过开户银行进行转账结算。各公司现金管理按照账款分离的原则，由专职出纳负责。出纳不得兼任会计，不得兼管资金凭证的填制及稽核工作。第二章现金的收取和支付范围一、现金收取范围（一）个人购买公司的物品或接受劳务；（二）个人还款、罚款、赔偿款或备用金退还款；（三）无法办理转账的销售收入；（四）不足转账起点的小额收入；（五）其他必须收取现金的事宜。二、现金支付的范围（一）职工工资、津贴，个人劳务报酬、奖金。（二）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。（三）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。3（四）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（五）出差人员必须随身携带的差旅费。（六）结算起点（1000元）以下的零星支出，如培训费、业务招待费司机的车油费、过路费、过桥费、行车费、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。（七）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第三章现金限额管理制度一、超过库存限额的现金应及时存入银行，各公司财务部可根据本公司的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。出纳保险柜库存限额原则上不超过2—3日的零星开支，库存过夜现金不得超过人民币10000元。二、应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。各公司现金开支范围原则上不得超出以下范围，否则应有“特殊事项支付情况说明”，并将说明做为财务记账的原始凭证粘贴于记账凭证之上，“特殊事项支付情况说明”无固定模板，各公司根据情况自定。三、核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。四、需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理、集团财务总监审批后方可。4五、库存的现金不准超过规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。第四章现金保管一、现金保管的责任人为出纳。二、超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关公司处以罚款；情节严重的，可以冻结单位现金支付。确因业务需要须以个人名义存入银行的，须以书面形式说明情况并经财务总监及总裁批准方可，分公司存在此情况者由总经理批准并报集团备案。银行卡密码由出纳保存，银行卡由总出纳或财务总监保存。三、为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。出纳保存保险柜密码，总出纳保管钥匙。四、保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用，特别是电子保险柜的数字密码要调整为“隐藏型”。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。五、保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。六、纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。5七、现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。八、出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理、总监批准后提取。九、当发现保险柜被盗，出纳必须在第一时间向主管领导申报，向公安机关报案必须由公司统一进行。第五章现金盘点与监督管理一、出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。二、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。三、按日清理的主要工作内容如下。1、清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。2、登记和清理现金日记账。3、现金盘点。4、检查现金是否超过规定的库存限额。四、每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对并经行盘点，并编制“现金盘点表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。五、出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。6六、财务部经理、资金主管应定期（月末）监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因。盘点出现“长款”或短款现象，禁止出纳私自拿走或自行补齐，因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。七、财务部经理、资金主管应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点（每月除月末定期盘点之外须在月中进行一次）。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报主管