银行风险管理培训2

风险管理培训一、风险的含义及风险管理二、合规管理的基本内容三、风险的基本表现形式及防范措施目录一、风险的含义及风险管理风险是指损失发生的不确定性风险=损失?1、损失风险—已发生的不利事件2、或有风险—不确定的事件3、错失机会的风险—未发生的有利事件风险是一种偏离未来预期结果的不确定性风险是产生负面结果的可能性。就风险而言，发生好事情的可能性和发生坏事情的可能性是一样大的。1、两面性：既有损失，也有收益；且以收益为主导；2、不确定性：可能发生、也可能不发生；发生的结果可能大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程；3、可测性：可以事先通过概率的方法在一定范围内做出预测；4、可控性：可以通过管理进行控制；客观性、普遍性、可变性、突发性收益与风险的平衡抓住机会控制风险（一）加强全面风险管理的必要性和紧迫性•银行是经营风险的企业，银行也是风险管理的产物，风险对于银行来说是与生俱来的。因此，每个银行经营者都必须明白加强风险管理对于银行生存与发展的重要意义。金融在国民经济中的重要作用日益突出金融是现代经济的核心，是整个经济运行的中枢神经，是国民经济的命脉。金融是一个高负债、高风险的行业•1.商业银行的负债率是很高的（据统计2005年末，我国四大国有商业银行负债率为95.4%。2008年11月我国境内金融业资产总额为58.3万亿元，负债总额为55.9万亿元，资产负债率95.8%），其资本收益撬动资产的杠杆作用是很大的。•2.商业银行经营的是信用、是风险。•银行在向无数个经营主体承诺它的兑现的同时，也要求确认另外无数个经营主体兑现它的承诺。它在向全社会承诺信用又向全社会要求信用，这是很危险的，因为承诺在前，兑现在后，承诺容易兑现难。信用是美好的，但却是脆弱的。•3.在社会经济生活的种种风险中，金融风险可能是最集中最有潜在破坏力的风险。金融风险不可消灭但可以控制。控制的办法就是管理。•４.商业银行经营的货币具有一般等价物的职能，对人们的诱惑是巨大的。因此，商业银行经营的高风险具有先天性，也可以说是与生俱来的。•５.我国的商业银行经营已进入微利时期。商业银行经营风险的防范必须依靠严密科学的风险管理•1、一切经营风险的发生都可以在风险管理的不完善上找到原因，因此抓住了风险管理就抓住了防范风险的源头。案例：①1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员里森违规操作而灰飞烟灭。②2002年爱尔兰联合银行因违规交易操作在远期外汇交易业务中损失7.5亿美元。③2004年澳大利亚国民银行四个交易员违规从事远期期权交易损失3.6亿美元。④2005年1月中国银行哈尔滨分行河松街支行行长高山卷逃10.3亿元。⑤2005年2月中国建设银行吉林分行违规经营3.2亿元。⑥2007年中国农业银行河北省邯郸分行5100万库款被盗。⑦2007年全球金融界最大的违规操作，法国兴业银行交易员凯维埃尔从事非法交易给兴业银行造成49亿欧元的巨额损失。⑧美国次贷风暴引发的全球金融危机。•2、风险管理中决策系统、执行系统、监督反馈系统、各部门、各岗位间的相互制衡可以最大限度地使各类经营风险得到规避。风险管理对于银行的重要意义1.风险管理能力是银行业的核心竞争力之一2.风险管理是银行产品定价的基础3.风险管理是商业银行持续运营的基石4.风险管理是全面成本管理的需要和前提5.风险管理是科学考核的基础6.风险管理是银行开拓市场的前提（二）商业银行全面风险管理的基本内容风险管理的目标、程序与策略1.目标•收益一定的条件下，风险的最小化；风险一定的条件下，收益的最大化。•具体地说就是降低银行的风险，减少银行的损失。三层含义：一是，风险发生之前，银行运用一定的技术识别运营过程中潜在的风险，进而采取防范、规避措施；二是，风险发生时，银行采取一定的措施控制或降低风险给银行造成的损失；三是，风险发生之后，银行采取一定的补救措施，将损失降到最低。2.风险管理的程序（1）风险识别。（2）风险评估。（3）风险控制。（4）风险管理评价。3.风险管理策略（1）风险规避。（2）风险分散。（3）风险转嫁。（4）风险抑制。（5）风险补偿。（6）风险承担。（7）保险缓释。巴塞尔新资本协议•新资本协议可以归纳为三大支柱，即第一支柱，资本充足率，这是对银行全面风险数量状况的监管；第二支柱，监管当局的监督检查，既是监督银行的资本金与其风险数量相匹配，更是监督银行的资本金与其风险管理水平相匹配；第三支柱，市场纪律，对银行的公开信息披露提出了一整套强制规定要求和强烈建议。•巴塞尔新资本协议将银行的经营风险归纳为三大风险，即信用风险、市场风险和操作风险。操作风险市场风险信用风险三大风险相互交叉信用风险1.信用风险测度方法－标准法标准法的基本思想是根据外部评级机构对银行资产的评级结果，对应不同级别资产的监管风险权重，信用风险的加权资产由风险资产和监管规定的风险权重相乘来计算。可以说标准法是在1988年风险加权计算资本充足率基础上的深化，是重新经过修订的风险加权法，只是风险权重的确定根据借款对象的不同（如主权国家、银行或公司）而有所区别。2.信用风险测度方法－内部评级法与标准法相对应，内部评级法建立在银行自身内部评级结果基础上。其基本思想是由于借款人可能出现违约，银行必须根据已经掌握的定性和定量信息对损失进行评估，并将这种评估与资本充足率挂钩的过程。（五）市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，通常包括流动性风险、利率风险、汇率风险和交易风险等。•流动性风险，就是银行无法筹集足够的资金来满足存款人的提款要求或借款人的贷款要求，或者筹资的成本超出了银行可承受的范围的风险。•利率风险，就是因利率的波动使商业银行资产负债组合的净利息收入或长期市场价值受到削弱的风险。•汇率风险，就是因汇率波动导致的银行净收益与长期市值出现下降的风险。•交易风险，就是指来自交易账户中的市场风险。1.市场风险管理的技术与方法（1）资产负债管理国际现代商业银行实行的资产负债管理是对银行资产负债表进行的一种全面的、动态的、前瞻的综合平衡管理。关于资产负债管理的定义很多，比较普遍的说法大致可以这么表述：一家商业银行为了在可接受的风险限额内实现既定经营目标，而对其资产负债组合所进行的计划、协调和控制，以及前瞻性地选择业务策略的过程。这里最根本的内涵有两条：首先，它是风险限额下的一种协调式管理。其次，它是一种前瞻性的策略选择管理。（2）重新定价风险管理方法和技术--缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法。--久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。(3)风险价值法（var）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。(4)压力测试与动态模拟--情景压力测试分析:监管机构要求进行统一利率风险衡量的方法就是压力测试（Stresstesting），即在不同的利率背景下将所有资产负债表项目都盯住市场来衡量利率风险。--动态模拟:目前最高级利率风险衡量方法是进行资产负债管理模型的动态模拟。动态模拟与静态模拟最大的不同在于，它对未来一段时期内利率的变动路径以及银行经济活动所产生的预期收入建立了更加详细的假定，比如包括对资产、负债和表外工具（Off-BalanceSheetInstruments）的现有数量、重新定价的时间、未来利率的可能变动、其它可能的收入、费用以及通货膨胀率、税率等等。(5)限额管理商业银行实施市场风险管理，应当确保将所承担的市场风险控制在可以承受的合理范围内，使市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配，限额管理正是对市场风险进行控制的一项重要手段。(6)风险调整收益率使用经风险调整的收益率克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，使银行的收益与风险直接挂钩、有机结合，体现了业务发展与风险管理的内在统一，实现了经营目标与绩效考核的统一。操作风险根据2003年发布的巴塞尔新资本协议征询意见稿，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。操作风险管理流程风险识别风险评估控制/管理监测/度量风险报告商业银行风险管理的三驾马车”理念、机制和工具“理念”指明了“机制”和“工具”的实施目标和发展方向。没有核心理念，风险管理的框架、制度和流程将是无源之水、无本之木、无米之炊。由具体制度和流程构建的管理机制是核心理念的主要载体。先进、有效、实用的工具是核心理念实现手段和方法。着眼点：建立全面风险管理长效机制，保持经营风险在可接受的水平内，实现风险调整后的股东回报最大化，即寻求风险和价值的平衡统一。二、合规管理的基本内容什么是合规？合规，原意是“遵从，依从，遵守”两层含义：①遵守法律法规及监管规定②遵守企业伦理和内部规章，以及社会规范、诚信和道德行为准则等。合规（广义）①遵守法律法规（狭义）②遵守企业伦理、内部规章及社会规范等广义和狭义的合规（1）遵守企业伦理和内部规章遵守社会道德规范遵守法律法规诚信正直、履行企业的社会责任广义和狭义的合规（2）•商业银行合规管理：是指商业银行应确保其经营活动与适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守相一致。•合规风险：是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。•国内外银行业的实践以及无数的案例和教训表明，合规风险是产生银行其他风险的一个重要诱因，尤其是操作风险和声誉风险。合规风险管理流程持续修订相关制度和相应做法主动发现和纠正已发生的违规事件主动避免违规事件发生周而复始的循环过程•合规管理：是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。•合规风险管理的目标：是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。•“合规”的各种误区•误区一：只要不违法，无论做什么都可以•误区二：人家在那么干，我们也可以那么做•误区三：合规与企业追求利润的目标相矛盾•误区四：合规会助长“不做不错、但求太平”的消极态度•误区五：合规主要就是制定一套企业内部规章制度三、风险的基本表现形式及防范措施操作风险是银行内部操作程序、人员、操作系统和外部事件等因素引发的，主要涉及以下经营和管理环节：（一）人员配备机构设置风险。人员配备不符合内控要求，兼岗、混岗、业务处理一手清；营业网点负责人“一职双配”、业务分级授权、会计主管委派、轮岗轮调、强制休假等制度不落实；未经批准擅自设置“延伸柜台”等等。•（二）会计结算操作风险。单位预留印鉴管理不善，支付核验过程操作随意；对帐户开户资料审查和异常交易情况监督不力；对帐单打印、发送和回收不规范；重要空白凭证领用、保管、交接、使用等环节管理不严；现金尾箱（ATM机钞箱）操作、上门收款、查库等不符要求，大额现金支付审查不严；授权、风险监督及会计业务监控录像资料调阅工作流于形式等等。•（三）票据业务操作风险。对票据承兑、贴现的交易背景真实性审核不落实，对承兑、贴现的后续监控不到位；空白银票保管、领取、销毁、登记管理存在漏洞；对克隆票、盗用票、伪造票识别水平不高；查询查复流于形式等等。•（四）信用卡业务操作风险。客户资料真实性审核规定不落实，团办客户中伪冒申请、伪冒用卡屡有发生；对客户资料验证、额度确认、外包公司检查等管理手段有限；催收人员匮乏等等。•（五）个贷业务操作风险。贷前调查不认真；对套贷、骗贷行为识别防控能力不强；对贷款资金用途监控不力；担保手续存有瑕疵；个贷管理中心设置不到位等等。•（六）电子银行业务操作风险。电子银行管理人员欠缺；部分网银开户手续不规范、资料不全；少数网银用户激活码、数字证书密码信封和USBKEY交接手续不严等等。•（七）员工欺诈舞弊风险。员工因涉黄、涉赌、涉毒、炒股、经商