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第四章金融法律制度2013年分值：单选题：5分，多选题：6分，判断：2分，简答：6分，案例分析题：0分，合计：19分2014年分值：单选题：5分，多选题：6分，判断：2分，简答：6分，案例分析题：0分，合计：19分2015年预测分值15——20分。第一节商业银行法律制度本节预测考点共三个：商业银行法律制度概述商业银行存款业务规则商业银行贷款业务规则重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点)商业银行的设立、变更、接管和终止1.商业银行的设立(1)商业银行的设立条件。(2)商业银行的设立程序。(3)商业银行分支机构的设立。（要审批）重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点)在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立。①商业银行在中国境内设立分支机构，拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%。②商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。③商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总百度出品：会计考试神器，扫码下载！海量免费资料，真题，模拟题，任你练！会计从业考试，会计初级职称，会计中级职称，一网打尽！官方QQ群：318549896行承担。重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点)2.商业银行的变更（要审批）3.商业银行的接管(重点）(1)接管的条件与法律后果商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。债权债务关系不因接管而变化。重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点)(2)接管的实施与终止接管期限最长不得超过2年。接管终止的情形：①接管决定规定的期限届满;②（能力恢复）③被合并或被依法宣告破产。重要考点二：商业银行存款业务规则（常考点）(一)存款的概念及其种类(二)存款业务基本原则1.存款业务经营特许制。（不批准、不经营）2.存款机构依法交存存款准备金。3.存款机构依法留足备付金。4.依法确定并公告存款利率。5.财政性存款专营。6.合法正当吸收存款。重要考点二：商业银行存款业务规则（常考点）(三)储蓄存款业务规则1.储蓄存款原则。(1)存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。(2)个人存款实名制原则。2.储蓄存款业务规则重要考点二：商业银行存款业务规则（常考点）(四)单位存款业务规则1.单位存款的基本原则(1)财政存款专营原则。(2)强制存入原则。(3)限制支出原则。存款单位支取定期存款——只能以转账方式，不得将定期存款——用于结算或从定期存款账户中——提取现金。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。(4)禁止公款私存、私款公存原则。2.单位存款业务规则重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）(一)贷款的概念及其种类2.按照期限划分，可将贷款分为：短期贷款（小于等于1年）、中期贷款（小于等于5年）和长期贷款（大于5年）。短期展期——不超原期中期展期——不超一半长期展期——不超3年重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）(二)贷款人的资格、权利义务及其限制重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）续表重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）续表重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）续表例题【例题·单选题】根据《商业银行法》规定，以下关于对贷款人限制的说法中，错误的是()。A.资本充足率不得低于8%B.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过15%C.不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外D.不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件【正确答案】B重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）(三)借款人的资格、权利义务及其限制1.借款人的资格。2.借款人的权利。3.借款人的义务。4.对借款人的限制。（重点）重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）(三)借款人的资格、权利义务及其限制4.对借款人的限制。（重点）(1)不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款;(2)不得向贷款人提供虚假的或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等;(3)不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。(4)不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外;(5)不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;重要考点三：商业银行贷款业务规则（常考考点）(三)借款人的资格、权利义务及其限制4.对借款人的限制。（重点）(6)从事房地产投机;(7)用于借贷牟取非法收入;(8)不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款;(9)骗取贷款。第二节证券法律制度本节预测考点共两个：证券发行证券交易上市公司收购重要考点一:证券发行（必考点）（一）证券发行种类例题【例题·多选题】根据《证券法》规定，下列属于公开发行的有()。A.向累计超过100人的社会公众发行证券B.向累计超过100人的本公司股东发行证券C.向累计超过200人的社会公众发行证券D.向累计超过200人的本公司股东发行证券【正确答案】ACD重要考点一:证券发行（必考点）(二)股票的发行1.首次公开发行股票的条件(1)（3年以上）(2)(独立+能力）(3)（制度）(4)发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常。(5)募集资金——原则上应用于主营业务。重要考点一:证券发行（必考点）2.上市公司公开发行新股的条件重要考点一:证券发行（必考点）2.上市公司公开发行新股的条件重要考点一:证券发行（必考点）2.上市公司公开发行新股的条件重要考点一:证券发行（必考点）3.上市公司非公开发行股票的条件(1)特定对象条件。①特定对象符合股东大会决议规定的条件;②发行对象不超过10名。重要考点一:证券发行（必考点）(2)上市公司条件。①发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%;②本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让;③募集资金使用符合法律规定;④本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。例题【历年真题·多选题】下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有()。(2011年)A.某次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让B.发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价C.募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户D.除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主要业务的公司【正确答案】AB重要考点一:证券发行（必考点）4.上市公司不得非公开发行股票的情形①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;②上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;③上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除;④高管——最近36个月内——受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内——受到过证券交易所公开谴责;⑤上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;重要考点一:证券发行（必考点）4.上市公司不得非公开发行股票的情形⑥最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外;⑦严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。例题【历年真题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有()。(2012年)A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除B.上市人现任董事最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚C.最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的重大影响已消除D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除【正确答案】BD重要考点一:证券发行（必考点）(三)公司债券的发行1.公司债券发行的条件发行公司债券，应当符合下列条件：(1)净资产——股3000万，有限——6000万(2)累计债券余额——不超过公司净资产的40%;(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;筹集的资金，——必须用于核准的用途，不得——用于弥补亏损和非生产性支出。再次发行公司债券的限制性规定重要考点一:证券发行（必考点）存在下列情形之一的，不得公开发行公司债券：（2015年新增）①最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；②本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；③对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；④严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。重要考点一:证券发行（必考点）资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行：（2015年新增）①发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实；②发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；③债券信用评级达到AAA级；④中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。重要考点一:证券发行（必考点）未达到前款规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者；仅面向合格投资者公开发行的，中国证监会简化核准程序。公开发行公司债券，应当委托具有从事证服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。发行人应当按照中国证监会信息披露内容与格式的有关规定编制和报送公开发行公司债券的申请文件。中国证监会受理申请文件后，依法审核公开发行公司债券的申请，自受理发行申请文件之日起3个月内，作出是否核准的决定，并出具相关文件。重要考点一:证券发行（必考点）发行申请核准后，公司债券发行结束前，发行人发生重大事项，导致可能不再符合发行条件的，应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会。影响发行条件的，应当重新履行核准程序。公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效。采用分期发行方式的，发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，并在每期发行完成后5个工作日内报中国证监会备案。重要考点一:证券发行（必考点）3.非公开发行（2015年新增）非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露。非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让。转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。例题【例题】下列关于公司债券发行的表述中，正确的有（）。A.公司债券的发行包括面向公众投资者公开发行、面向合格投资者公开发行、非公开发行三种方式B.公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露C.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行D.非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让【答案】ACD例题【解析】公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。公开发行包括面向公众投资者公开发行、面向合格投资者公开发行两种方式。公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，且仅限于合格投资者范围内转让。重要考点二：证券交易（必考点）(一)证券交易概述1.证券交易的概念2.证券交易的一般规定(1)证券交易的标的与主体必须合法。①发行人——自成立之日+1年内=不得转让。上市的——自上市之日+1年内=不得转