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中化公司风险管理及内控体系介绍二零零八年五月¾中化公司风险管理体系简介¾贸易风险管理主要内容•信用风险管理•存货管理内容提要2风险管控体系的建设历程1999-2001年2002-2003年2004-2006年9成立风险管理部，以控制信用风险为切入点，逐步延伸至市场风险管控9资金集中、财务人员集中管理、投资集中决策9ERP实施9改革预算体系，建立以经营计划为基础的全面预算管理体系，将过程控制预算和资源配置预算纳入预算体系9改革财务管理体制，实现“三统一、一体系”9实施出口信用险大统保904年结合ERP的全面上线，进一步优化流程905年提出全面风险管理思路，着重强化全员风险意识及风险管控技能要求906年“4.26行动”，完善风委会建设、前中后台分离，实现物流集中管理等启动风险管控工作初步建立预算管理为核心的内控体系框架全面风险管理的内控体系基本建成第一阶段第二阶段第三阶段保障促进公司战略转型第四阶段2007年-9加强物流集中管理及商品品质风险管理9风险管理体系认证9推进结算中心建设。延伸和完善资金集中管理9增强员工的责任意识、风险意识，提高专业技能和执行力，防范道德风险，保证员工合法合规操作3信用风险线：流程管控市场风险事前事中事后面：多方位管控风险资金点：风险控制对象线：风险控制流程面：风险控制协同机制评价审计道德风险投资风险期货风险“点线面”相结合的内控体系人力纪检经过多年来的持续改进，目前公司已形成一套“点线面”相结合的风险管控体系，基本做到了对公司经营风险可知、可控、可承受。4中化公司风险管理体系组织架构总裁规划部投资部风险部风险部HR部法律部HSE部审计部风险管理委员会审计稽核委员会投资并购风险道德风险生产事故风险战略风险贸易风险监督法律风险资金部会计部评价部保险部财务风险•税务风险•利率汇率风险•资金流动风险支持副总裁财务综合党群IT部经营单位中台中台其它类风险管理部门或岗位风险管理委员会5战略规划委员会绩效评价委员会投资委员会人力资源委员会HSE委员会前、中、后台分离制衡仓储仓储发货发货收付款收付款开拓市场、寻找客户买卖合同谈判开拓市场、寻找客户买卖合同谈判制单制单前台（业务）中台（风险管理+业务执行）后台（财务）中台从前台分离，负责风险管理工作和合同签约后的业务执行工作。集团商品营销单位中台人员约600余人，岗位包括信用管理、存货管理、物流管理、单证管理、合同管理、流程管理等等收货收货…6经营单位中台人员数量（人）中化辽宁15中化天津27中化河北34中化青岛21中化上海35中化江苏40中化宁波21中化广东20国内中心招标公司26经营单位中台人员数量（人）石油中心61化肥中心58中化国际105中新贸41信托公司5远东租赁83太仓10沈阳院5种子公司9合计：616人合计：616人¾中化公司风险管理体系简介¾贸易风险管理主要内容•信用风险管理•存货管理内容提要7贸易风险管理内容99年管理改善工程以来，贸易风险是集团风险管理的重点，目前已形成较为系统的管理程序，并取得一定效果。9信用风险9存货市场风险9物流风险89流程操作风险9期货风险9……信用风险管理集团风险管理委员会核定每个经营单位的自主授信审批权限，各单位在权限内按照信用管理制度和流程开展工作。超出权限的报集团风险管理部审批。每年年初由集团绩效评价委员会核定授信预算指标，经营单位任一时点占用的授信总额上限不能突破当年授信预算指标。授信预算控制原则授信预算控制原则分级授权管理模式分级授权管理模式9经营公司分级授权的授信审批模式集团公司风险管理部中台前台•经营公司在自主授信审批权限内进行授信审批•业务前台没有授信审批权后台风委会集团风委会超出经营公司自主授信审批权限的，报集团风险部审批超出集团风险部审批权限的，报集团风委会审议集团公司风险管理委员会是集团公司授信审批最高权力机构，确定集团公司风险管理部和经营单位授信审批权限集团公司通过检查评估经营单位授权使用情况，适时调整其自主审批权限10前台（事业部）提供客户资料中台（风险管理部）•基本信息•财务报表•交易记录•主观评分资信评估资信评估评级够分评级不够分下发资信政策下发资信政策政策表掌握授信政策额度审批额度审批END提交授信额度申请提交特殊授信额度申请保障措施权限内，可授信不可授信客户资信审批流程集团风险部额度审批额度审批超出自主授信审批权限END不可授信下发资信政策下发资信政策可授信11客户资信评估模型类别指标权重％1流动比率2所有者权益3资产负债率4权益报酬率5销售收入增长率6固定资产/资产总额7国别风险8客户类别客观因素60%9营业年限10客户行业知名度及市场地位11客户经营稳定性及专业化程度12领导人及交易人员职业素质主观评分20%13经营管理规范化程度14授信交易时间15年交易额16按期付款比例交易记录20%17逾期30天及以上比例总分10分100可授信客户：评分≥6分不可授信客户：评分6分信息收集：可通过客户提供财务报表和营业执照，或征信报告、上市公司年报、行业协会等渠道获得主观评分：业务员、业务经理对客户打分交易记录：客户与我司所有授信交易的记录，重点查看逾期记录12131415信用风险管理成效•1999年授信客户1885个，平均时点占用授信额度9.72亿人民币2007年授信客户3034个，平均时点占用157亿人民币•1998年集团净利7000万美元，逾期余额1.96亿美元；2007底逾期余额2471万人民币16近几年新增逾期占销售收入比重维持在万分之一的较低水平存货与市场风险管理每年年初由集团绩效与分析评价委员会核定总存货和敞口存货预算指标，经营单位任一时点的总存货和敞口存货不能突破当年的预算指标。预算控制原则预算控制原则存货动态监控与止损机制存货动态监控与止损机制经营单位中台对存货从合同存货、采购在途存货、在库存货以及销售在途存货等状态进行动态监控，并跟踪敞口存货行情变化和浮动盈亏，建立存货止损机制。17存货与市场风险管理集团公司：监控经营单位存货风险，确保存货数量、库存周期处于预算和安全范围内。主要工作内容：¾重点商品（21种）每日行情跟踪，及时预警；¾监控重点商品存货市场风险，形成周报；¾每月完成集团公司存货与市场风险分析报告；¾监控各经营单位存货预算执行情况¾监督高龄存货处置情况18存货与市场风险管理经营单位：中台负责存货监控和市场风险管理工作。主要工作内容：¾在存货预算范围内采购，超预算须报集团审批；¾制订敞口存货止损上限，落实监督部门和执行部门，完善止损机制；¾建立商品行情监控机制，掌握敞口存货浮动盈亏；¾分析存货资源使用效率，通过配置导向推进战略转型。19物流风险管理施行仓库、货代集中管理模式：¾集团公司建立《仓储、货代企业评估标准》，经评估合格后，在中化公司内公布货代、仓库备选名单。¾确定物流服务商管理原则：根据商品特点和业务需求，对货代、仓库实行分类、分口岸管理；相同类型的货代、仓库，在区域内实行数量上限管理。物流服务商选择评估物流服务商选择评估存货盘点对帐管理存货盘点对帐管理¾经营公司每月与仓库对帐、每季度实地盘点存货¾集团公司对经营单位的存货盘点情况进行抽查存货出入库管理存货出入库管理¾经营公司中台负责出入库管理，并取得仓库签字盖章的入、出库回执，准确记录物流动态信息¾集团公司对经营单位的存货出入库管理情况进行抽查20出入库管理流程事业部财务出库申请中台（执行/物流/风险部）生成出库通知单生成出库通知单通知仓库放货通知仓库放货仓库出库通知单仓库放货出库反馈记录实际出库信息记录实际出库信息出库回执审核货款/授信政策审核货款/授信政策是客户收货凭证END否22存货与市场风险管理成效•集团时点存货约100亿元，未出现大的市场风险损失和货权风险。23风险管理成效5/15/200824保障经营业绩持续健康增长经营质量显著提高公司声誉增强，保障促进经营有效提高风险化解能力1999年以来，销售收入税前利润持续增长近几年新增逾期占销售收入比重维持在万分之一的较低水平25欢迎讨论交流