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盤谷銀行（大眾有限公司）545660742007年度之利潤分配本銀行十年營業統計董事局兼行政人員董事局兼高級行政人員風險因素與風險管理38財務狀況與經營業績說明和分析44 良好的執行風險管理，對於企業經營取得長期穩定的成功至關重要。因此，銀行重視高效率的執行風險管理，並充分的涵蓋整個銀行的各種工作。銀行一直意識到可能發生的各種風險因素將衝擊到銀行的經營，因此銀行從各個方面對風險管理進行研究準備，並制定了相關方針。過去的時間裏，銀行對金融業務衝擊最嚴重的風險因素進行了分析，並持續對各風險管理機構及程式進行檢查與調整，提高銀行風險管理體系的標準，使之與國際標準相接軌，並為按巴塞爾II 原則 (Basel II) 執行風險管理做好準備。銀行風險管理委員會在制定風險管理政策，檢驗政策及風險管理體系的充足度，乃至跟蹤及控制銀行風險使之保持在符合銀行風險管理政策的合理水準等方面起著重要的作用。各方面風險管理的目標是，在經營爭取合理回報率的同時，管理各類風險處於規定的範圍內。對銀行的經營可能產生衝擊的主要風險有：信貸風險、市場風險、流動性風險、資本充足率及執行風險。信貸風險管理信貸風險 是指來自債務人不能或不願償還債務給銀行或按協議執行其他承擔義務。信貸風險因素 是指各種可能影響到債務人足額償債能力的風險條件，包括可能影響到解決銀行不良貸款能力的因素。其中最終解決不良貸款所產生的實際損失，也將連帶影響到銀行的資本充足率。銀行主要的信貸風險因素包括：1. 泰國企業在世界市場上的競爭力 多年來對泰國經濟發展發揮了重要作用的出口業，受到了導致泰國企業在世界市場上競爭力下降的多種因素影響，比如來自製造成本更低的新興國家即中風險因素與風險管理2007年報555761752007年度之利潤分配本銀行十年營業統計董事局兼行政人員董事局兼高級行政人員風險因素與風險管理39財務狀況與經營業績說明和分析45國、印度和越南的競爭、泰銖升值、以及生活消費用品尤其是能源價格出現持續上漲的趨勢導致生產成本增加，銀行正關注和評估部份債務人可能會受到上述因素的影響，已制定提供幫助的方針或尋找防範及解決可能出現的不良債務的途徑。2. 來自美國經濟衰退的影響 美國經濟衰退將對泰國經濟造成直接或間接的影響，泰國及多個重要的貿易夥伴國的經濟在很大程度上依賴對美國市場的出口，因此，美國經濟的衰退將對主要依賴美國市場的泰國企業產生影響，並進一步影響到銀行資產質量。為了防止因上述影響而導致債務出現問題，銀行更加謹慎密切地跟蹤有關行業的信貸品質，比如成衣與紡織業、食品罐頭、加工食品和冰凍食品、廣播電視接收器及電腦等。3. 部份銀行往來金融機構可能受到美國次級房貸和結構性產品危機的影響，其主要原因是由於美國房地產業問題，且殃及其他行業，尤其是金融中介機構及保險業，並波及全世界經濟體系與金融體系。上述因素對金融機構的沖擊頗大。根據初步評估，銀行與一些受美國次級房貸影響的金融機構有往來業務，因此在一定程度上存在信貸風險。無論如何，銀行正密切關注這些往來銀行的金融狀況。信貸風險管理 銀行已制定了明確的信貸審批程式，其中含蓋了信貸政策、客戶信貸風險評級，並按企業類型及/或信貸額度規定了信貸審批條件和權力。在評估每位信貸客戶時，銀行將考核申請信貸的目的，並從經營的現金流量、經營可行性、管理者的能力及抵押財產等評估償債能力設立定期檢查信貸以及信貸風險等級程式。此外，銀行設置跟蹤監督及管理有關風險的工作系統，如下： ● 風險管理系統，負責分析及建議調整銀行各方面風險管理政策，為執行新的規則包括巴塞爾II國際準則做準備，同時按銀行風險管理委員會的政策管理各項風險。 ● 獨立於銀行其他業務部門的信貸管理部門，負責管理信貸審批風險，監管跟蹤信貸審批，使之按銀行的信貸政策執行。該部門包括以下單位：信貸政策處、信貸審研處、Portfolio 管理處、風險資產審查處、特別信貸管理處以及債務審核及法律處。各部門所負的任務與責任如下： - 信貸政策處，負責管理信貸政策結構，在調整變更時負責協調與宣傳政策、標準及信貸程式。跟蹤監督不符合信貸政策的信貸，收集整理各種意見，以便調整信貸政策；盤谷銀行（大眾有限公司）545660742007年度之利潤分配本銀行十年營業統計董事局兼行政人員董事局兼高級行政人員風險因素與風險管理40財務狀況與經營業績說明和分析44 - 信貸審研處，是獨立於客戶信貸審批部門的工作處。負責監督管理信貸審批工作，使之按信貸審研政策與標準執行。核查客戶信貸風險的評級結果，促進良好信貸文化的產生，使信貸審批程式更系統化、更可靠； - Portfolio管理處，負責分析、建議及改革Portfolio結構，制定合理的Portfolio比例並根據Portfolio水準要求設立疑呆帳儲備金，開發與管理信貸風險管理工具及方法，建立信貸基礎資訊，監管相關的管理標準； - 風險資產審查處，是獨立的工作部門。負責審查信貸管理程式及信貸品質，評估所設疑呆帳儲備金的充足度，評估信貸審研政策、法規及標準的執行結果。 - 特別信貸管理處，負責監督管理不良信貸，制定策略，執行並調整債務結構問題； - 債務審核及法律處，負責訴訟及調解或拍賣被抵押之財產及管理銀行待售資產。市場風險管理市場風險 是指由於利率、匯率及貨幣與資本市場中證券價格的變動對銀行經營產生影響的風險。利率風險 利率是影響銀行資產利息收入和債務利息支出的一個重要因素。銀行存在著由於上述利率調整期限或協議期限不一致的風險；或因資產和債務的規定利率變動不相符合，從而影響到銀行的利息淨收入。主要利率風險因素 包括泰國國家銀行為了保持經濟增長與價格穩定之間平衡而實施的金融政策及根據世界經濟局勢所制定的合適的泰國利率水準。特別是美國經濟正面臨次級房貸及結構性產品危機，美國聯邦儲備委員會已大幅調低利率。上述情況可能對世界金融市場產生重大影響。此外，銀行間為爭奪市場佔有率的競爭，特別是對做為銀行重要資金來源及有助擴大信貸的存款的競爭，將導致信貸與存款之利差縮小，影響到銀行淨利息收入。 匯率風險 由銀行從事外幣業務形成匯率變化所產生的風險，可能使以某種外幣結算的業務發生盈利或虧損。如外幣兌換業務、投資、放貸、借款、契約承諾，以及使用外幣金融衍生工具等，當匯率變動時就會形成盈利或虧損。匯率風險因素 包括匯率變化的不斷升級，這是由於全球貿易失去平衡及美元對亞洲貨幣的貶值趨勢所致。美元貶值的部分原因是來自美國調低利率以避免或阻止美國由於次級房貸及結構性產品危機所引起的經濟衰退。市場風險管理 銀行的主旨是將市場變化風險控制在合理、可接受並與總的銀行風險管理政策相適應的水準。一般來說，銀行的政策是促使泰幣和外幣資產與債務相對稱。在發生不對2007年報555761752007年度之利潤分配本銀行十年營業統計董事局兼行政人員董事局兼高級行政人員風險因素與風險管理41財務狀況與經營業績說明和分析45稱 (Mismatch) 的情況下，銀行或許採取如交叉貨幣利率掉期合約(Cross Currency and Interest Swap) 或遠期合約 (Forward) 或使用衍生工具等多種方式防範風險。銀行資產及債務管理委員會、金融管理系統及市場風險管理部門負責跟蹤、管理及根據市場情況提出建議調整政策和/或規定合適的衡量指標。資產及債務管理委員會的職責是制定銀行資產及債務管理的方針政策，跟蹤並將利率的變動風險控制在可以接受，浮動最低的水準。所有這些皆須符合風險管理委員會及銀行董事局所制定的政策。由風險管理部轄下的市場風險處做輔助工作，幫助指明、評估、跟蹤項目，並控制銀行的市場風險。金融管理系統負責監管日常外幣交易業務，還負責按照政策來執行管理銀行的投資組合(Portfolio)，由市場風險部門負責跟蹤監督風險水準使之處於規定的指標範圍內。並經常向資產及債務管理委員會提出報告，以評估各種指標及狀況的合適性。此外，銀行還以匯率與貨幣衍生業務來防範銀行匯率或利率水準不平衡的風險，或為某些經銀行挑選的大客戶及國內外大型金融機構提供有限的金融衍生業務。上述金融衍生工具包括遠期外匯合約 (Foreign Exchange For-ward) 、交叉貨幣利率掉期合約 (Cross Currency and Interest Rate Swap) 等。流動性風險管理流動性風險 是指銀行不能如約按期償還帳款的風險。銀行管理流動性風險的宗旨是銀行應具備合理而充足的資金用於償還目前及未來的契約承諾。同時，利用市場良機，妥善管理該筆資金。銀行的流動性風險因素 包括：銀行資金來源及使用的結構；商業銀行間的吸收存款競爭；國內不穩政局及不靖事件；不穩定的泰銖幣值；以及影響外資流向的官方政策。流動性風險管理 銀行實行管理就是為了擁有多元化的資金來源，通過國內貨幣市場、資本市場及遠期交易與回購市場 (Swap and Repurchase Markets) 管理流通狀況。並且可能通過以美元及歐元市場等的國外貨幣市場及資本市場管理流通狀況。銀行希望以最少的成本按流通市場的合理狀況管理流通，密切管理日常及長期流通狀況，包括銀行嚴格謹慎評估從外國進行中短期貸款以向國內外銀行客戶提供外幣信貸的合適性，並按流通狀況合理制定集資方案。資本充足率風險管理資本充足率風險 是指銀行不具備足夠的儲備金用於經營及負擔意外虧損、信貸風險、市場風險及執行風險等。盤谷銀行（大眾有限公司）545660742007年度之利潤分配本銀行十年營業統計董事局兼行政人員董事局兼高級行政人員風險因素與風險管理42財務狀況與經營業績說明和分析44資本充足率風險因素 泰國境內商業銀行須於2008年年底執行巴塞爾II準則，設置充足儲備金。在執行這一準則的情況下，各類資本的比例將有所變化，市場風險及執行風險儲備金的設置也將有所變更，這都將影響到資本金對風險資本的比例，以及銀行不良貸款儲備金的設置。目前，為了在規定的時間內達致上述標準，銀行正在做積極準備。資本充足率風險管理 銀行資金管理政策的宗旨是確保銀行保持充足的資金基礎，保障銀行擴大經營策略的執行並符合官方的規定，滿足市場願望。各項增資計劃至少須向常務董事會及銀行董事局報請審批，並提交董事大會表決。此外，銀行還按上述原則在各種狀況平衡的情況下，定期提前評估計算資本充足率，以保持經營中合理的資本充足率。執行風險管理執行風險 是指由於銀行工作系統、工作人員、內部執行工作程式的失誤或缺陷、或者來自銀行外部風險事件的原因所造成各種損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險與名譽風險。執行風險因素主要有：銀行內部因素 機構內部各種程式及內控制度（Internal Control）效率的因素，包括為適應企業經營而設置的各種執行程式及銀行工作人員管理程式。銀行工作人員因素，包括工作人員人數的足夠率、工作人員的效率與素質。銀行業務系統因素，包括維持銀行經營的能力、可能導致風險的系統複雜性、數據的保密及其處理的準確性、以及技術的開發和更新。銀行外部因素機構外部事件的因素，包括來自銀行外部人員可能盜竊或詐騙銀行財產或資料，以及來自導致銀行財產受到損失的各種公害及自然災害。銀行清楚地意識到，良好的執行風險管理，對於企業經營取得長期穩定的成功至關重要，尤其是目前國內外環境局勢並不平靜而且進一步加劇，包括經濟因素、政治因素、反恐、自然災害以及各種嚴重傳染病。因此，銀行重視高效率的執行風險管理，並充分的涵蓋整個銀行的各種工作，促使銀行做好準備及時應對上述各種局勢。2007年報555761752007年度之利潤分配本銀行十年營業統計董事局兼行政人員董事局兼高級行政人員風險因素與風險管理43財務狀況與經營業績說明和分析45執行風險管理 管理銀行的執行風險，包括由各直接負責管理執行風險部門定義風險、評估風險、監督與跟蹤風險，直至緩解及控制風險，制定合理的執行工作的管控措施。強調合理分配資源以及樹立機構內執行風險管理文化。銀行的執行風險管理重要原則，首先是統一銀行員工對執行風險的理解和意識，以便能夠全面、正確地認定風險。銀行已讓各部門參與確定風險、評