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法律风险理念与历次法律风险回顾一、风险管理指引（九条）二、案例回顾及风险预防（一）、非法侵占财产案例（二）、人事劳动纠纷（三）、杜绝安全责任事故防范（四）、人力资源政策风险（五）、商业往来中的风险（六）、贯彻公司各项管理制度风险管理指引1、基本流程（1）、收集风险管理初始信息；（2）、进行风险评估；（3）、制定风险管理策略；（4）、提出和实施风险管理解决方案；（5）、风险管理的监督与改进。2、企业开展全面风险管理工作应与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中。各有关职能部门和业务单位为第一道防线；风险管理职能部门和项目审批部门为第二道防线；3、收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。应把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。4、在法律风险方面，企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下信息：(一)国内外与本企业相关的政治、法律环境；(二)影响企业的新法律法规和政策；(三)本企业签订的重大协议和合同；(四)本企业发生重大法律纠纷案件的情况；操作办法：通过月度法务简报的方式发送给管理委员会，分析当前的政治、法律环境，让高层了解最新的法律资讯，启发新的思维，并提出若干法律建议，供公司参考。5、风险管理文化建设应融入企业文化建设全过程。大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，增强员工风险管理意识，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进企业建立系统、规范、高效的风险管理机制。6、企业应在内部各个层面营造风险管理文化氛围。高级管理人员应在培育风险管理文化中起表率作用。重要管理及业务流程和风险控制点的管理人员和业务操作人员应成为培育风险管理文化的骨干。7、对于不遵守企业规章制度、弄虚作假、徇私舞弊等违法及违反道德诚信准则的行为，企业应严肃查处。8、风险管理文化建设应与薪酬制度和人事制度相结合，有利于增强各级管理人员特别是高级管理人员风险意识，防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为的发生。9、企业应建立重要管理及业务流程、风险控制点的管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度。采取多种途经和形式，加强对风险管理理念、知识、流程、管控核心内容的培训，培养风险管理人才，培育风险管理文化。二、公司法律案例回顾及风险预防（一）、非法侵占财产类案例：某些员工通过违法手段，盗窃、侵占、贪污、挪用公司的财产，几乎每年在公司都有发生，主要表现为以下形式：利用职务之便，如代收货款、保管财产、业务代理，由于一时贪念而将其代收的货款、保管的财产、客户的汇款侵占，并携款潜逃；或者将代收的货款没有及时上交，而予以个人消费、赌博或其它个人用途。这类案件在数额较少时，一般情况下公安机关不会作为重点案件处理，要防止这类案件的发生，主要是要靠预防工作，平常对属下多关注、多了解，发生异常情况及时处理或上报给公司。其实，这些问题如果主管和同事平常按照公司的流程制度走，按照财务规定执行，也是可以避免的。因为主管、会计、出纳对财务收款情况有互相制约作用，通过及时核对、监督也是可以避免的。这就要求公司的管理人员要有相当的风险管理意识，避免侵占公司财产的情况发生。主管要明察秋毫，善于知人察人。对涉及资金款项等岗位，通过强化制度履行、严格操作办法、内部担保人制度、内部推荐、定期查阅档案信息资料、同事考评、日常异常行为（如诚信情况、消费情况）等多种方式予以防范。案例：1、05年的沙河店出纳朱建胜侵占资金，疏漏点在于店长、会计未检查近日收取资金情况，未将较大额度现金及时存入银行，导致店内保险柜放置资金较大，加之出纳掌握店面钥匙，因一时贪念将保险柜内的资金侵占，公司的规定是环环制约的，因未得到执行，导致损失发生；2、06年的国贸部职员私自开展业务，收取客户货款，在其离职后公司才得知，客户要求公司履行发货义务。对涉及业务的人员进行思想培训，明确暗自收取佣金及私自经营业务是违法的，而且让其预先知道公司的处罚政策及解决方案，防止不良事件发生；3、07年的北京店童周波将代收的货款消费，然后离职潜逃；在逃离之前，分店已经知道此事，但未让其书面承认侵占事实，也未汇报总部，后来其逃离公司。07年的配送中心艾成伍将代收的货款侵占潜逃，关于代收款事项，主管要做到每笔代收款，当天一个电话及时跟进，关注，及时发现异常情况，即时处理。而且关注其个人生活，如近期有无黄赌毒，是否有超过其正常收入范围的活动。有些奢侈糜烂的生活导致高消费，也是诱发犯罪的一个原因。4、07年的天津店现金被盗案件，出纳保管的现金被店内员工屡次盗窃，原因是出纳竟然在保险柜没有设置密码，自己的钥匙被员工所盗。而且被店内员工使用相同的手段盗窃几次。后来该员工再次盗窃店内财产，被发现并及时处理。这些疏漏点是显而易见的，如果按照公司制度执行，就不会引起这些损失。解决方案：出现这种情况时，公司主要采取以下措施：（1）通过各种方式联系该员工，要求其归还公司欠款；在入职时公司存有详细的员工资料。（2）当然，有些员工心存侥幸，拒不配合。这时公司会和其家属联系，要求还款。（3）如果家属拒不配合，将向公安机关报案。同时，利用公司掌握的详细资料，将员工侵占、挪用、盗窃公司财产的行为予以通报，通报对象主要为其就读的中小学、大学、所在的村委会及居委会、同学录的所有同学、乡亲父老及主要关系圈。对违法犯罪者同时在个人声誉上造成不可估量的损失及打击。（二）、人事劳动纠纷：（1）主管在试用期内解决员工的是否录用问题，当断即断，否则容易引起劳动纠纷；人力资源部会同相关主管及时跟进。主管要熟悉公司的各项行政制度，依照制度解决问题；例如熟悉劳动合同，依照合同规定来解决纠纷。（2）工伤索赔的问题，一般属于意外伤害的由保险公司来赔偿。在这里各位主管注意及时报案，如果不知道报案程序的，要直接报告法律事务部。延误情况造成不能索赔的由当事部门承担。如果属于非意外伤害，不在意外保险范围，由员工个人来承担。不是每个伤害都由公司承担的，这点应该给员工解释清楚。（3）努力避免工伤事件的发生，按照操作流程规范，尤其是一些危险的工种要及时培训、检查、监督。如果一个员工遭受工伤达到一定的伤残等级，会给公司带来巨大的经济负担。公司目前的危险行业主要是科美厂、物流配送、司机，关于这样高危行业都要制定一个安全守则，一旦有员工违反，要处罚。平常要多加考核和培训。遭遇一个较大的人身事故，要花费很多的时间来处理，并花费巨大的代价。安全事故一定要杜绝，从日常管理上来防范。目前法律途径主要为商业保险、社会保险，但并不能解决全部问题，主要还是要靠管理人员的日常管理来避免。（三）、杜绝安全责任事故防范《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》自2008年2月1日起施行。在该规定中主要规定了对安全生产的预防、检查、控制、统计分析、整改、处罚等规定。国家立法高度重视安全生产管理，对于我们公司来说应该值得注意，应该由相关部门牵头，出台一部专门的公司安全生产、仓储、运输责任制度或安全操作守则。具体草拟部门建议由熟悉仓储、运输、生产部门来负责，行政中心予以协助。将相关的经验总结出来，列出主要的安全守则，不仅使员工加强劳动保护、减少工伤，还要切实保护公司的财产，杜绝安全事故。公司不仅从财产保险上予以预防，而且要从流程制度上予以预防。（四）未来人力资源使用观念1、随着中国经济的发展，低廉的劳动力的时代将会逐渐过去，不管从政府以及媒体倡导的观念中，均提出从中国制造到中国创造，淘汰一批利润薄，劳动密集型的产业。随着经济大环境的发展，人力成本将不断上升，中国在转型过程中人力资源成本逐渐增大，重点发展附加值高的产业。2、从实际上建立精简高效的人力资源系统，防止大企业病，防止人浮于事。人力资源的成本将不断增加，人力资源成本也是公司最大的一笔费用，这应该引起公司的高度重视。所以说，公司整体的人员增加必须做到精简高效，过多的人员不仅侵蚀公司的利润，更使组织架构及人员关系复杂，影响工作效率。3、各位主管应该培训精简高效的观念，通过高标准、高要求、高压力、高薪酬及优质文化留住骨干人员。4、从国家政策来讲，未来员工的薪资待遇、福利待遇将不断攀升，包括法律侧重保护员工利益，从工资支付制度、最低工资制度、劳动合同制度等全面保护员工利益，企业若和员工发生劳动争议，处于不利地位。所以说，人员过多会给企业带来巨大的风险，尤其是企业遇到危机或转型时，可能会遇到群体性事件，形成尾大不掉的困局。本着宁缺勿滥的原则，控制员工增加，提高企业的利润。（五）、商业往来中的风险1、目前公司往来过程中都有合同等法律文书的约束，建立了合同审批制度及公章使用制度，基本能避免合同交易中的风险。2、根据公司实际履行能力不能作过分承诺和保证，尤其是涉外业务更加谨慎，了解外贸规则。3、涉及外贸运输代理业务一定要全额买保险，不可贪图省钱而不买保险。否则，一旦出了法律纠纷，涉及国际贸易规则、复杂的多方关系极难处理，工作量极大，专业性极强，牵扯极大的人力资源投入。4、关联部门做到信息畅通，涉及到对方付款对账等事项，一定要按时要求对方签字盖章确认，对方盖章确认后方可进行下笔业务，防止遇到纠纷时无凭无据。案例：2004年5月，销售部卖给宁波甬昌公司一批灯箱，合同标的价值18余万元，合同中约定该笔灯箱须符合波兰的要求，若因不符合波兰的要求遭到质量问题，我方承担法律责任。后来，宁波甬昌公司从我公司提货后将该笔货物出口到波兰，波兰客户拒绝付款，原因是该批货物不符合质量要求。据甬昌公司讲述：宁波甬昌公司将波兰客户在波兰起诉，波兰法院判决甬昌公司败诉，法院认为该货物不符合波兰的要求。在交易中，要清晰相关的产品标准，国内外标准，不能在不了解规则的前提下，作出超过自身能力的承诺。一旦造成法律纠纷就会给公司带来风险。在出口产品中，国际贸易部、产品中心人员和营销中心人员应该培养几位具有一定的国家视野的核心骨干，如对国外的CE认证、出口规则、出口货物的各种质量风险有所了解和分析、事前和客户及时确认沟通，避免纠纷发生。国际贸易案例：我司委托货运代理公司将货物运输到印度某客户，货运代理公司委托船运公司运输，船运公司将货物运输到印度，因货运公司与船运公司的经济纠纷，船运公司将货物扣留，导致印度客户无法收货，然后印度客户来找我公司。遗憾的是货物价值10万元，而我们应客户的要求只投保了3万元。这就导致无法通过保险程序来索回损失。如果通过诉讼手段起诉货运代理公司，至少要做到以下工作：（1）货运代理公司与我司的合同证据、交易往来、货代公司营业执照信息；以决定在何法院起诉；（2）承运的货运是10万还是3万，有何证据证明是10万；（3）客户要求将保险金额从10万改为3万的证据；(4)所投保险类别，该类别在国际法上权利义务如何？（5）合同履行地在何地？（6）出口清关手续有无办妥，进口清关手续如何？（7）货运代理公司有无责任，是否只陪保险部分？（8）损失各项目的法律依据及证据；（9）运用何种国际贸易术语规则；（10）我司、货运代理公司、船运公司、印度客户及其代理人各方权利义务关系，依照国际贸易规则来解释；（11）相关的证据要全部翻译成中文提交法官；(12)来自国外的证据要经过该国相关机关公正并经中国驻外大使馆的外交认证；（13）中印两国有无特殊的贸易协定等等。所以说国际贸易纠纷是相当复杂的，特别对国贸部提出以下要求：（1）所有的货运代理公司要提交给公司其营业执照复印件及备案资料；（2）所有的出口货物要购买全额度保险，不要省小费用，一旦出问题，要投入巨大的人力物力；（3）培养几名熟悉国贸规则的骨干员工，避免国贸纠纷发生。（六）贯彻公司各项管理制度公司各项管理制度的出台，已经凝聚了大量的心血，是经验教训的总结。如果主管人员不懂的、不精通这些管理制度，未来的各项风险仍会已然存在，有令不行，类似的错误一犯再犯是最大的失误。认真执行各项