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会计电算化教学账套一、总账管理：建立账套与权限管理（设置操作员建立账套权限设置）——系统初始化——日常业务处理——账簿管理——期末处理）1.以系统管理员“admin”的身份启动系统管理。2.增加如表2—4所示的操作员1—1操作员名单操作员编号操作员姓名操作员口令CWZG朱湘123456LFKJ刘芳123456CHKJ陈惠1234563、将“LFKJ”的姓名“刘芳”修改为“刘丽芳”。4、创建108账套，单位名称为“光彩股份有限公司”（简称“光彩公司”），启用会计期为“2008年1月”。该企业的记账本位币为：人民币（RMB）”,企业类型为“工业”，执行“2007年新会计准则”，账套主管为“朱湘”。按行业性质预置会计科目。该企业不要求进行外币核算，对经济业务处理时，需对客户进行分类。需设置的分类编码为：科目编码级次“4222”，客户分类编码级次“122”。创建账套后暂时不启用任何子系统。5、以108账套主管“CWZG”朱湘的身份登陆注册系统管理，选择其主管的108账套，将账套设置为“有外币核算”。6、将108账套备份到D盘的“108账套备份”文件夹中。7、将已备份到D盘的“108账套备份”文件夹中的“108账套备份”数据恢复到软件系统中。8、2008年1月10日，由108账套的账套主管朱湘（即CWZG，密码为123456）注册进入系统管理，启用“总账“系统，启用日期为2008年1月1日。9、增加操作员“LFKJ刘丽芳”拥有108账套“公用目录设置”、“固定资产”、“总账”、和“工资管理”的操作权限；“CHKJ陈惠”拥有108账套“总账”的操作权限。10、取消操作员“LFKJ刘丽芳”在108账套中的“GL010303上年结转”权限。11、以操作员CWZG“（密码为123456）的身份在2008年1月10日登陆注册108账套。12、108账套首次启用总账系统，设置总账系统的参数为“不允许修改作废他人填制的凭证“。13、2008年1月10日，由108账套的账套主管“CWZG朱湘”，密码为123456，在用友通系统中设置部门档案。部门档案资料如表1—2所示。表1—1部门档案部门编码部门名称1行政部2财务部3开发部4业务部401业务一部402业务二部14、增加如表1—3所示的职员档案表1—3职员档案职员编码职员名称所属部门1081江涛行政部1082陈小林行政部1083朱湘财务部1084刘丽芳财务部1085陈惠财务部1086张杰开发部1087李浩东开发部1088刘晶业务一部1089王娜业务二部15、108账套的客户分类方案为：类别编码：类别名称：东北大区类别编码：类别名称：东南大区类别编码：类别名称：其他地区16、增加如表1—4所示的客户档案。表1—4客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类吗001威达公司威达公司东北大区002申优公司申优公司东北大区003发祥公司发祥公司东南大区004无忧公司无忧公司东南大区005百强公司百强公司其他地区17、增加如表1—5所示的供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称001伟建公司伟建公司002北清公司北清公司003主线公司主线公司18、设置凭证分类方式为“收款凭证”、“付款凭证”、“转帐凭证”。19、设置编码为“1”，名称为“现金结算”的结算方式以及编码为“2”，名称为“转账支票”的结算方式。20、增加如表1—6所示的会计科目科目编码科目名称辅助核算222101应交增值税22210101进项税额22210102销项税额660103工会经费660104折旧费660201工资660202工会经费660203折旧费21、将“1002银行存款”科目修改为有“日记账”、“银行帐”核算要求，“1001库存现金”科目修改为有“日记账”核算要求的会计科目。22、将“2621独立账户负债”科目删除。23、指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目及“1001库存现金”、“1002银行存款”、和“1012其他货币资金”为现金流量科目。24、增加如表1—7所示的辅助账类型为“部门核算”的科目。表1—7“部门核算”会计科目科目编码科目名称辅助核算660101工资部门核算660102办公费部门核算660105租赁费部门核算25、将“1122应收账款”修改为“客户往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），“2202应付账款”修改为“供应商往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），将“1221其他应收款”修改为“个人往来”辅助核算的会计科目。26、设置108账套的现金流量项目。27、2008年1月，108账套的基本科目的期初余额如表1—8所示。表1—8基本科目期初余额科目名称方向期初余额库存现金借20000银行存款借293230库存商品借96452固定资产借1923600累计折旧贷253422长期待摊费用借180000短期借款贷900000长期借款贷564550实收资本贷98000028、输入“1221其他应收款”科目的期初余额。相关信息：日期“2007-12-23”，凭证号“付-11”，部门“业务二部’,个人名称“王娜”，摘要“出差借款’,方向“借”，期初余额“12000元”。29、输入“1122应收账款”科目的期初余额“280800元”，其中明细资料是：2007年12月18日，销售给申优公司产品未收款（转帐凭证131号）。输入“2202应付账款”科目的期初余额为“108110元”，其中明细资料是：2007年12月18日，向伟建公司采购材料的应付款（转账凭证19号）。30、将“材料成本差异”科目余额方向由“借”调整为“贷”。31、进行期初余额试算平衡。32、以LFKJ“刘丽芳”的身份登陆108账套填制记账凭证，。1月12日，计提1月份的长期贷款利息5000元。33、1月12日，销售一批商品，收到价税款共计14040元，其中货款12000元，应交增值税（销项税）2040元。（附单据2张，转账支票号为2525-336）。34、1月15日发生如下几笔业务。业务一部刘晶预借差旅费6000元（单据共计一张）。（现金流量项目：07支付的其他与经营活动有关的现金）收到申优公司的转账支票（NO.22206），偿还前欠货款280000元（现金流量项目：01销售商品提供劳务收到的现金）。以转账支票（NO.3306）购买小型设备一台，价款共计50000元（现金流量项目:13购买固定资产、无形资产、和其他长期资产支付的现金）。以转账支票（NO.3722）支付伟建公司前欠货款100000元（现金流量项目：04购买商品、接受劳务支付的现金）。以现金支付业务部的租金5000元。其中业务一部2000元，业务二部3000元。（现金流量项目：07支付其他与经营活动有关的现金）。以转账支票（NO.3309）支付业务一部的办公费1200元（现金流量项目：07支付其他与经营活动有关的现金）。35、将第0002号付款凭证中的购买固定资产的金额修改为“58500元”。36、删除0003号付款凭证。37、查询2008年01月，尚未记账的1号付款凭证。38、以“CHKJ陈惠”的身份登陆108账套，将2008年1月份所填制的收付凭证进行出纳签字。39、以CWZG（朱湘：口令123456）的身份登陆注册108账套，审核1月份填制的凭证。40、以“LFKJ刘丽芳”的身份登陆108账套，将2008年1月份已审核过的记账凭证进行记账。41、以账套主管“CWZG朱湘”的身份，取消108账套1月份的所有记账操作。42、以108账套主管“CWZG朱湘”的身份，查询2008年1月“1601固定资产”的总账余额。43、查询包含未记账凭证的所有的科目余额表。44、查询“6603财务费用”明细账（包含未记账凭证），并按科目进行排序。45、查询“销售费用”多栏式明细账。46、查询业务一部刘晶的个人借款（个人明细账查询）47、对所有部门进行部门收支分析。48、（输入转账目录的条件）定义按月摊销长期待摊费用的自动转账分录格式。108账套每月按期初“1801长期待摊费用”10%的比例摊销计入“5101制造费用”。49、（定义借方转账分录信息）摊销长期待摊费用业务的自动转账分录的借方信息为：科目“5101”、金额公式“JG()”即结果函数。50、（定义贷方转账分录信息）摊销长期待摊费用业务的自动转账分录的贷方信息为：科目“1801”、金额公式“1801科目的期初借方余额10%”51、定义“制造费用5101”结转至“生产成本5001”，系数为“1”。52、定义将期间损益结转至“4103本年利润”的结转期间损益的转帐凭证。53、生成摊销长期待摊费用的自定义转帐凭证。54、生成制造费用转入生产成本的对应结转的转帐凭证。55、结转1月份期间损益的转帐凭证。56、将2008年1月份的业务进行对账。57、将2008年1月份的业务进行结账处理。二、现金管理58、由CWZG（朱湘口令为123456）查询2008年1月的银行存款日记账。59、查询2008年1月15日的资金日报表。60、由CHKJ（陈惠口令123456）进行银行对账。银行对账的启用日期为：2008年1月1日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为293230元。没有未达账项；银行对账单中的最后一次银行对账期末余额为286966元，企业已收但银行未收未达账项为2300元和18242元，企业已付但银行未付的未达账项为14278元。61、银行发来一张对账单，如表3—1所示。表3—1银行对账单日期摘要借方贷方方向余额2008年1月1日余额借2869662008年1月12日收款14040借3010062008年1月15日收款280000借5810062008年1月15日付款58500借5225062008年1月15日付款120000借4025062008年1月30日收款10000借4125062008年1月31日付款2000借41050662、以最大条件对1月份的银行存款业务进行银行对账。63、对银行对账业务进行试算平衡检查。64、编制2008年1月份的银行存款余额调节表。65、查询银行对账的勾兑情况。66、核销已完成对账的银行账。三、往来管理67、查询2008年1月份“客户余额表”中“申优公司”的应收账款余额。68、查询申优公司的客户往来明细账。69、对申优公司的往来账进行两清处理。70、向申优公司发出客户往来催款单，函证信息为：由于我公司业务需要，请贵公司尽快偿还尚欠我公司货款。71、2008年1月31日，对申优公司进行账龄分析。四、财务报表72、2008年1月10日，以CWZG（朱湘口令123456）的身份，登陆注册108账套的“财务报表“系统并新增一张报表。73、设置报表的尺寸为12行6列。74、定义报表第1行行高为12mm，第2～12行行高为8mm。75、将第一列（A列）和第四列（D列）列宽定义为44mm；第二列（B列）、第三列（C列）、第五烈（E列）和第六列（F列）的列宽定义为20mm.76、将A4:F12划上网格线。77、将单元A1:F1组合成一个单元格。78、输入表间项目，根据以下表样录入表样文字。ABCDEF1资产负债表234资产期末余额年初余额负债及所有者权益期末余额年初余额5一、流动资产6货币资金7交易性金融资产8应收票据79、分别将区域B6:C12和E6:F12，设置为数值型的单元类型和逗号的数字格式。80、将“资产负债表”设置字体为“宋体”、字型为“粗体”、字号为“20”、水平方向和垂直方向居中。81、将“资产”、“期末余额”、“年初余额”、“负债及所有者权益”、“期末余额”、“年初余额”设置为字体为“宋体”、字型为“斜体”、字号为“14”、水平方向和垂直方向居中。82、在A3单元格中定义“单位名称”、在D3单元格中定义“年”。83、直接输入C6单元“货币资金”与“期末余额”的计算公式。84、使用“函数向导”录入C8单元（即“应收票据”年初余额单元）公式。85、定义审核公式。资产总计的年初数=负债及所有者权益的年初数。86、保存报表将报表文件保存为“资产负债表”。87、进入资产负债表数据状态。