风险评估报告

3中国电子财务有限责任公司风险评估报告2009年12月31日目录页次一、风险评估报告1-2二、风险评估说明3-9委托单位：中国电子财务有限责任公司审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司联系电话：[phone]传真号码：[phone]网真号址：关于中国电子财务有限责任公司风险评估报告利安达专字[2010]第A1316号深圳市桑达实业股份有限公司：我们接受委托，审核了中国电子财务有限责任公司（以下简称中电财务公司）管理当局对2009年12月31日与财务报表相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理风险控制体系制定及实施情况。建立健全并合理设计风险管理并保持其有效性，风险管理政策与程序的真实性和完整性是中电财务公司管理当局的责任。我们的责任是对中电财务公司与财务报表有关的风险管理执行情况发表意见。我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价中电财务公司与财务报表编制有关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。根据对风险管理的了解和评价，我们未发现中电财务公司截止至2009年12月31日与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对中电财务公司开展金融业务进行的风险评估，本报告仅供中电财务公司开展金融业务对外报送使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。5附件：中国电子财务有限责任公司风险评估说明利安达会计师事务所中国注册会计师刘秀文有限责任公司中国注册会计师姜波中国·北京二〇一〇年三月二十九日6风险评估说明一、公司基本情况：中国电子财务有限责任公司（以下简称“公司”）的前身是中国信息信托投资公司。中国信息信托投资公司1988年3月15日经中国人民银行批准，同年4月21日在国家工商行政管理局登记注册，为全国性非银行金融机构，是电子工业部的直属企业，业务受中国人民银行、国家外汇管理局领导、管理、监督、协调和稽核。2000年11月6日经中国人民银行批准，中国信息信托投资公司改组为企业集团财务公司，并更名为中国电子财务有限责任公司，2001年起开始正式运营，并领取《金融机构法人许可证》，证号为L0014H211000001。法定代表人：李晓春。2009年增资后公司注册资本金10.50亿元（含美元1,500万元），中国电子信息产业集团有限公司出资5.35亿元，占总股本的50.932%，是本公司第一大股东及最终控制方；集团内另有5家成员单位共计参股人民币5.15亿元。股东明细及持股比例如下：股东名称投资金额持股比例中国电子信息产业集团有限公司534,789,000.0050.932%中国电子进出口总公司11,737,000.001.118%武汉中原电子集团有限公司11,737,000.001.118%深圳桑达电子集团有限公司11,737,000.001.118%中电广通股份有限公司240,000,000.0022.857%南京中电熊猫信息产业集团240,000,000.0022.857%合计1,050,000,000.00100.00%公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；有价证券投资，投7资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、短期融资券、企业债，货币市场基金，新股申购。二、公司内部控制的基本情况（一）控制环境公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《中国电子财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。公司组织架构设置情况如下：股东会董事会风险控制委员会提名、薪酬与考核委员会监事会审计委员会总经理综合部副总经理副总经理副总经理董事会办公室客户经理部资金结算部投资银行部风险管理部法律合规部财务部稽核审计部贷款审批委员会预算与资产负债管理委员会资产五级分类管理委员会8公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。（二）风险的识别与评估公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。（三）控制活动1、资金管理公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金管理暂行办法》、《资金调度管理暂行办法》、《同业拆借管理办法》、《结算业务操作流程》、《商业汇票转贴现业务管理暂行办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向公司提交书面指9令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下：每日营业终了，资金部将业务数据向财务部传递交账。财务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。（4）对外融资方面，公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间同业拆借市场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。２、信贷业务控制贷款管理实行客户经理负责制，公司贷款的对象仅限于中国电子信息产业集团有限公司的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了《综合授信业务管理办法》、《贷款业务管理办法》、《商业汇票贴现业务管理办法》等，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委员会决定。客户经理部审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门出具风险意见后，报送贷款审批委员会审批。（2）贷后管理客户经理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司根据《资产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销管理暂行办法》的规定定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。103、投资业务控制为了确保资金安全，保障存款人的利益，公司暂停了对外股权投资业务。为了确保资金安全并使投资人获得较好的投资回报，公司于2009年将暂时闲置的资金购买了安全性较高的货币型基金并进行了新股申购，对此公司于2009年12月14日公司制定了《有价证券投资业务管理办法》4、内部稽核控制公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门——稽核部，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。稽核部负责公司内部稽核业务。稽核部针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。5、信息系统控制公司信息系统依托中国电子信息产业集团有限公司信息网搭建于2004年10月，主要包括公司网上资金结算业务系统、网上信贷业务审批系统。公司使用的应用软件是由北京软通动力科技有限公司开发的软通动力集团财务公司管理系统，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。信息系统按业务模块分装在各业务部门，由公司管理人员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。公司电脑系统运转正常，与软通动力软件兼容较好。（四）内部控制总体评价公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。三、公司经营管理及风险管理情况111、经营情况审阅公司2009年度经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年报，截至2009年12月31日，公司银行存款23.10亿元，存放中央银行款项9.37亿元；公司实现利息收入14,727万元，实现经营利润9,908万元，实现税后净利润6,905万元。在国家实施宏观经济调控，国家货币政策调整引起的金融市场震荡等严峻形势下，公司业务仍然保持了稳健发展。同时公司不断与各大银行密切配合、增强互信，不断提高银行授信额度。2、管理情况公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融企业会计制度》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。3、监管指标根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2009年12月31日，公司的各项监管指标均符合规定要求：（1）资本充足率不得低于10%：资本充足率=资本净额/（风险加权资产+市场风险资产×12.5）=30.34%（2）拆入资金余额不得高于资本总额：（同业拆入+卖出回购款项）/资本总额=18.27%，不高于资本总额。（3）短期证券投资与资本总额的比例和长期投资与资本总额的比例之和不得高于70%：短期证券投资比例与长期投资比例之和=51.55%，低于70%。（4）担保余额不得高于资本总额：公司担保余额/资本总额=0.77%，担保余额低于资本总额。12（5）自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%：自有固定资产与资本总额的比为4.04%，低于20%。3、其他事项说明根据银监会颁布的《企业集团财务公司管理办法》的规定，中国电子财务有限责任公司根据2006年8月21日股东大会的决议，修改公司章程，增加第四十八条，即中国电子信息产业集团有限公司同意，当公司出现支付困难的紧急情况时，按照解决支付困难的实际需要，增加相应资本金。为了规范公司有价证券投资业务管理，公司于2009年12月14日公司制定了《有价证券投资业务管理办法》；为了有效发挥公司的金融服务功能，公司于2009年12月28日制定了《融资租赁管理暂行办法》；为了规范公司各项经营管理行为，建立起有效的合规风险管理机制，健全和完善内部控制和全面风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，确保依法合规经营，公司2009年9月10日第二届董事会审议通过