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一、公司基本情况住所：山西省运城市号法定代表人：注册资本：万元实收资本：万元企业类型：有限责任公司经营范围：行业类型：本公司属行业。总部设有财务部、人力资源部、等个管理部门。三、遵循企业会计准则的声明（金额单位：人民币元）四、重要会计政策、会计估计的说明（一）公司执行的会计准则和会计制度本公司执行新企业会计准则。山西省运城市有限公司，（以下简称公司或本公司）根据《中华人民共和国公司法》，经运城市工商行政管理局注册登记，领取了注册号为的企业法人营业执照。于年月日正式成立。财务报表附注（二）会计年度2012年度治理结构与组织结构：本公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层构建的现代公司治理架构。本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其后颁布的会计准则解释以及其他相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司2012年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的财务状况、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。无虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，特此声明。二、财务报表的编制基础本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（企业设立不足一个会计年度的，应说明其财务报表实际编制时间）本公司会计核算以权责发生制为记账基础。1、现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；（七） 存货本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、产成品等。存货取得时以实际成本计价。领用、发出时采用（先进先出法）（加权平均法）（移动平均法）（个别计价法）核算。低值易耗品采用（一次）、（五五）摊销法核算。在资产负债表日，公司对应收款项单项金额单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对经单独测试后未发生减值的应收款项,（按应收、其他应收款的具体情况采用个别认定法计提坏账准备）（按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备）。坏账准备计提比例一般为：（六）应收款项本公司的坏账确认标准为：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收账款经公司批准确认为坏账。本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。4-5年5年以上账龄1年以内（含1年，下同）1-2年2-3年3-4年计提比例(%)本公司对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。（五）现金及现金等价物的确定标准2、现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。（四）记账基础和计价原则（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。1、固定资产的确认标准2、固定资产的分类本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、其它设备等。3、固定资产折旧预计使用年限预计净残值率(%)年折旧率(%)资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。(八） 长期股权投资可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用（年限平均法）（双倍余额递减法）（年数总和法）（工作量法）计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：固定资产类别（九） 投资性房地产本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（十） 固定资产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。（十一）在建工程1、本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。2、在建工程结转为固定资产的时点（十二）无形资产1、无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2、无形资产的计量及摊销本公司无形资产按实际支付的价款或确定的价值入账，按直线法摊销，其摊销期限如下：a、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销；b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销；d、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年进行摊销。（十三）长期待摊费用（十四）借款费用在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为合同规定的受益年限与法律规定的有效年限之中较短者；3、无形资产减值准备：本公司在报告期末，对无形资产进行逐项检查，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到重大不利影响，或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等，长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。4、固定资产减值准备：本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市场持续下跌或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，对可收回金额低于其帐面价值的差额部分，计提固定资产减值准备，计提时按单项固定资产项目的成本高于其可收回金额的差额确定。已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。（十五）职工薪酬因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。（十六）收入确认原则1、销售商品收入的确认方法销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。③收入的金额能够可靠计量。④相关经济利益很可能流入本公司。⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。2、提供劳务收入的确认方法3、让渡资产使用权收入的确认方法a．与交易相关的经济利益能够流入公司。b．收入的金额能够可靠地计量。（十七）建造合同本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。本公司职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、内退补偿等与获得职工提供的服务相关的支出。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；上述两类之外的其他职工薪酬，计入当期损益。②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。（十八）政府补助本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。五、税（费）项六、利润分配本公司税后利润按以下顺序和比例进行分配1、弥补以前年度亏损；2、提取10%法定盈余公积金；3、提取%的任意盈余公积金；500元/月税项增值税营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加（公司应说明主要税种的具体纳税情况；存在各税种的税负减免的，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免幅度及有效期限。）价格调控基金企业所得税土地增值税应纳增值税、营业税额定额计税依据应纳增值税、营业税额应纳增值税、营业税额应纳增值税、营业税额（当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额）（本年度公司为小规模纳税人，增值税应纳税额按照应税收入的X%计缴。）应税收入成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。房产税税率（%）7321.5本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入本公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。4、按照股东出资比例进行分配。七、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正及其他事项调整的说明无八、报表重要项目的说明(一)资产负债表有关项目注释序号123合计2、交易性金融资产3、应收票据序号12合计主要票据情况：序号年初数本期增加本期减少年末数衍生金融资产到期日其他合计项目票据种类票面金额承兑人期末公允价值项目币种年初数年末数1、货币资金项目交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产年初公允价值1234合计4、应收账款（一）应收账款原值序号1234合计序号12合计占总金额比例%㈢应收账款净额账龄年初数本期增加本期减少年末数㈡坏账准备年初账面余额比例本期计提额期末账面余额本期减少年末数占总金额比例%账龄⑵主要债务人情况债务人名称年末余额账龄欠款原因合计⑴账龄分析情况如下：年初数本期增加5、预付款项序号1234合计6、其他应收款序号1234欠款原因⑵主要债务人情况债务人名称年末余额账龄合计⑴账龄分析情况如下：账龄年初数本期增加本期减少年末数占总金额比例%欠款原因⑵主要债务人情况债务人名称年末余额账龄合计本期减少年末数⑴账龄分析情况如下：账龄年初数本期增加占总金额比例%合计合计7、存货序号12345合计8、一年内到期的非流动资产序号123合计9、长期股权投资序号123合计10、投资性房地产（一）投资性房地产原值序号123项目年初数本期增加本期减少年末数年末数项目年初数本期增加本期减少项目年初数本期增加本期减少年末