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广州富力地产股份有限公司固定资产管理制度文件编号RF-XZ-ZD-02版本/修订A/0日期2013年8月1日第1页共7页固定资产管理制度编制日期审核日期批准日期广州富力地产股份有限公司固定资产管理制度文件编号RF-XZ-ZD-02版本/修订A/0日期2013年8月1日第2页共7页一、总则1.1为了加强固定资产管理，完善管理体制，健全规章制度，落实管理责任，合理配置固定资产，防止公司资产流失，保障公司各项工作的正常开展，结合实际情况，制定本制度。1.2固定资产是指单位价值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。对达不到本办法规定标准的资产，作为低值资产处理。低值资产的管理办法适用固定资产管理制度。二、固定资产管理原则2.1固定资产管理原则2.1.1公司对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。2.2行政部门职责2.2.1行政部对公司固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下:1)拟订固定资产管理实施办法和规章制度，并监督执行。2)合理配置固定资产并审核办理固定资产增加、调剂、处置等手续。3)组织公司固定资产的清查和统计工作。4)监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。5)对有关部门和个人提出奖惩建议。2.3使用部门职责2.3.1使用部门负责人对本部门管理、使用的固定资产实施日常管理。其主要职责是:1)根据固定资产管理制度，制定本部门固定资产管理实施细则。2)严格按照公司固定资产管理制度的要求，管理和使用好本部门管理、使用的资产。3)将本部门分类账目表上的每一项内容，落实到每一个具体使用与维护人名下，由负责该固定资产的管理员管理好，防止固定资产的损坏或遗失。4)指导、监督、报告所属部门固定资产的日常使用、管理工作，确保账、卡、物相符。5)组织本部门进行固定资产清查、维护和统计工作。6)审批本部门固定资产管理员提出的固定资产处置意见。2.4资产管理员制度2.4.1各资产使用部门要配备专职或兼职的资产管理员，负责日常具体管理工作。其主要岗位职责是：1)根据公司固定资产管理办法，结合本部门制定的固定资产管理实施细则，保管、维护好所管理的固定资产。广州富力地产股份有限公司固定资产管理制度文件编号RF-XZ-ZD-02版本/修订A/0日期2013年8月1日第3页共7页2)负责协助行政部固定资产管理员对所管理的固定资产编号标签（卡）的粘贴工作，登记所管理的固定资产的分类明细总台账、明细账，并建制低值资产总明细台账。3)提出资产的处置意见。4)在行政部和本部门负责人指导下，做好所管理的固定资产的年度清查、盘点工作。5)负责本部门资产增减变动处置的数据输入登录和账册更新工作。6)资产管理员，无论专职或兼职，其岗位职责相同。资产管理员一经确定，必须报行政部备案，要确保稳定，确需变动，需报行政部进行监督办理移交手续。7)固定资产的管理按层次建立岗位责任制，固定资产的增加、处置必须经行政部同意；各使用部门（二级管理部门）的负责人对本部门管理、使用的固定资产负有全部责任；各资产管理员对所管理的固定资产负有全部责任。未经管理人员同意，任何人不得越权动用。三、固定资产分类与编号原则3.1固定资产类别3.1.1固定资产可以划分以下类别：1)电脑设备（台式电脑、手提式电脑、主机、显示器、刻录机、服务器等），代号为A；2)电器/数码设备（空调、洗衣机、冰箱、消毒柜、热水器、电视机、音响、相机、录音机、DVD、UPS等），代号为B；3)办公设备（电话、复印机、传真机、打印机、扫描仪、碎纸机、保险柜、绘图仪、电池等），代号为C；4)家具及饰品（办公桌、办公椅、洽谈台、屏、床及床上用品、沙发、茶几、窗帘、地毯、灯饰、宣传画等），代号为D；5)体育用品（包括健身器材、足球等等），代号为E；6)其他，代号为F。3.1.2管理员编号后OA系统固定资产管理模块将自动生成识别码，即在编号后自动生成楼盘或部门、单位简写代码。部门（楼盘）代码一般以其前两个字的声母表示。在可能混淆的情况下，某些部门或楼盘可以用其前三个字的声母表示。3.1.3固定资产编号由两个部分组成：固定资产类别代号+流水号。流水号由四位数字组成，每一类别里面由000000001开始。四、固定资产管理4.1固定资产购置4.1.1固定资产采购申请程序：1)请购部门于申请增添固定资产时，应填写《办公设备采购申请单》（电脑设备需填写《计算机设备采购单》），经部门负责人审核，并注明请购日期、请购部门、用途说明、品广州富力地产股份有限公司固定资产管理制度文件编号RF-XZ-ZD-02版本/修订A/0日期2013年8月1日第4页共7页名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。2)将《办公设备采购申请单》（《计算机设备采购单》需先交企业管理中心审核）送交行政部复核增添该项资产之适用性及必要性，如公司内部可调剂者，填写《固定资产内部转移通知单》通知相关部门，并在《办公设备采购申请单》上备注栏填注调拨情形后，将《办公设备采购申请单》退回请购部门自行归档。如公司内部无法调拨者，又有增添之必要，按规定予以配置。3)供应部接到经批准的《办公设备采购申请单》、《计算机设备采购单》后，办理采购。4.1.2固定资产验收处理：1)固定资产送达时，采购人员应会同使用部门共同按照有关专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点，检查是否与《办公设备采购申请单》相符，并检查厂家提供的发票是否符合规定。核对无误后，采购人员、使用部门固定资产管理员及行政部固定资产管理员应在《办公设备采购申请单》上签字确认。验收不合格或发票不符合规定，不得办理结算手续，不得交付使用，并按合同条款及时向有关责任人提出退货或索赔。2)行政部及使用部门固定资产管理员按固定资产编号规则编制固定资产编号并制作固定资产编号标签，粘贴于固定资产上，各级固定资产管理人员更新《固定资产管理台账》。3)采购人员应将固定资产的三包凭证、产品合格证及产品使用说明书及产品的附件交采购固定资产，应要行政部固定资产管理员妥善保管。4.1.3采购人员要求厂家提供有效发票。发票的填写应按有关规定逐项如实填写货物实际名称、规格、计量单位、数量、单价。对于只写大类或主要项目或某某物品一批等类似发票，未提供需要办理报销手续的固定资产明细清单的，一律不得办理报销手续。4.1.4采购人员办理报销时应提供以下资料：1)经批准并有采购人员、请购部门负责人、使用部门及行政部固定资产管理员签字确认的《固定资产采购申请单》。2)经采购人员、请购部门负责人、行政部固定资产管理员、行政部经理签字确认的发票。3)需要办理报销手续的固定资产明细清单。4.2固定资产使用与维护4.2.1在加盖印鉴时应做到位置恰当，图形端正，字体清晰，并在落款处“骑年盖月”。凡有存根的介绍信、证明信等公函，应在公函连接线上和落款处同时盖章。4.2.2行政部门组织建立健全固定资产保管和维护制度，各管理、使用部门应落实安全防护措施。4.2.3使用部门添置新的固定资产物品后，由行政部固定资产管理员在实物上贴好标签（卡），各级管理员分别入账册，使用部门管理员在行政部账上签字确认。4.2.4由于工作调动或离职等原因，固定资产管理员需要更换的，由本部门负责人与原管理员进行部门分账目与实物的清点，核实无误后，再确定并转交给新管理员，最后将落实情况报广州富力地产股份有限公司固定资产管理制度文件编号RF-XZ-ZD-02版本/修订A/0日期2013年8月1日第5页共7页行政部备案，行政部及时变更总账目账卡与调整管理员。4.2.5行政部联合财务部组织定期和不定期固定资产清查：1)每年的十二月上旬，行政部会同使用部门对在用固定资产进行一年一次的全面清查盘点，并对使用部门固定资产的增减进行统计并打印报表，各部门/子公司责任人要根据报表对实物进行核对并签字确认；2)建立日常的抽查制度。行政部根据需要定期或不定期进行全面抽查或局部、分类抽查，以督促使用部门加强在用资产的管理；3)对固定资产管理工作能按制度执行，成绩突出的部门和个人，给予表扬和奖励；4)凡固定资产损坏或丢失的，应追究使用部门固定资产管理员的相关责任，并对管理员的部门负责人追究连带管理责任：损坏部分零配件，但该项资产经过修复能继续使用的，管理员应以修理价格进行赔偿；造成资产全部损坏并经确认无法修复或丢失的，应按照资产的已使用年限确定赔偿比例，具体为：①使用期在1年以内，照原价赔偿；②使用期在1年以上2年以内（含2年），按折旧后价值的80%赔偿；③使用期在2至5年（含5年），按折旧后价值的60%赔偿；④使用期在5年以上的，按折旧后价值的30%赔偿。4.2.6固定资产发生损坏、丢失、被盗等意外事故应立即查明情况，报行政部处理。4.2.7固定资产维修管理：1)故障送修。当固定资产故障，本部门无法自行维修时，使用部门人员填写《固定资产维修申请单》，注明损坏原因、请修内容及希望完修日期，经部门经理复核后，送交行政部处理维修事宜。2)行政部经办人员应将预计维修金额及预定完成日期注明于《固定资产维修申请单》上，送交行政部负责人审核，报主管领导审批。3)《固定资产维修申请单》经审批后，由行政部自行归档，作为日后付款入账之依据。4)固定资产送修完成后，行政部应会同使用部门办理验收，并于《固定资产维修申请单》验收栏内注明验收情形。4.3固定资产处置4.3.1固定资产处置是指公司对各类固定资产进行实物转移、拍卖的行为，包括调剂、拍卖、报废等。4.3.2固定资产内部调剂，需由行政部开具调拨单，经调出、调入部门负责人签章，作为记账依据，登入有关账簿。使用部门之间需调动设备时，必须经行政部同意，并办理变动手续，广州富力地产股份有限公司固定资产管理制度文件编号RF-XZ-ZD-02版本/修订A/0日期2013年8月1日第6页共7页调整有关账目，未办理手续的仍由原使用部门负责。4.3.3拍卖固定资产要符合以下程序:1)使用部门填写《固定资产处置审批表》，注明使用部门名称及代号、固定资产编号、品名、规格、数量及拍卖原因。2)行政部资产管理员会同监察中心、使用部门资产管理员对拟处置固定资产进行评估，确认处置价格，处置价格一般不得低于评估价。3)使用部门负责人签署意见。4)行政部审核，提出某些固定资产可供内部调剂的意见。5)公司分管固定资产领导签署意见。6)公司领导审批。7)使用部门根据批复处置固定资产。4.3.4固定资产折旧率和折旧额的计算办法：1)年折旧率=（1-4%）×原值/折旧年限年折旧额=固定资产原值*年折旧率2)月折旧率=年折旧率/12月折旧额=固定资产原值*月折旧率4.3.5处置固定资产的收入应及时、足额上缴公司财务部门，按有关规定统一管理使用。任何部门和个人不得截留挪用。4.3.6固定资产报废处理程序：1)各类固定资产如已达到不能使用状态，且无法修复或修复费用过高时，使用部门资产管理员应建议是否应予报废。2)凡拟予报废之资产，使用部门须编制《固定资产处置申请单》并提请行政部组织鉴定，注明使用部门名称、固定资产编号、品名、规格、数量及报废原因等，经部门经理签署意见送行政部复核后报主管领导审批。3)使用部门会同行政部、监察中心依已核准的《固定资产处置申请单》办理报废事宜，注明实际处置情形，各级管理员更新《固定资产管理台账》。4.4固定资产账务管理4.4.1行政部按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门和存放地点等，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台账和档案。各使用部门也应有相应的使用明细账，定期记录使用、保养、修理等情况。1)行政部每半年与使用部门核对，以确保账、卡、物、数量、金额相符。2)各级账务管理人员应定期核对账、卡、物，以保证账账、账卡、账物的相符。4.4.2公司按相应要求设置固定资产账簿和标签：1)行政部设置、登记固定资产总账和分类账簿。2)使用部门设置本部门管理使用的资产总账和分类账簿。广州富力地产股份有限公司固定资产管理制度文件编号RF-XZ-ZD-02版本/修订A/0