土地增值税清算申报操作手册流程

金税三期工程《土地增值税清算申报》用户操作手册V1.0申报征收－土地增值税清算申报I目录第1章概述...........................................................................................................................11.1主要内容.........................................................................................................................11.2预期读者.........................................................................................................................11.3注意事项.........................................................................................................................1第2章系统简介...................................................................................................................22.1系统术语与约定.............................................................................................................22.2基本操作说明.................................................................................................................2第3章土地增值税清算申报................................................................................................53.1业务概述.........................................................................................................................53.2功能描述.........................................................................................................................53.3操作人员.........................................................................................................................53.4前置条件.........................................................................................................................5第4章操作流程...................................................................................................................64.1土地增值税清算纳税申报表操作说明................................................................................64.1.1初始化界面.............................................................................................................64.1.2申报表填写界面.....................................................................................................74.1.3申报表确认界面.....................................................................................................74.1.4申报回执界面.........................................................................................................84.2异常与处理.....................................................................................................................9申报征收－土地增值税清算申报第1页第1章概述1.1主要内容本文档为申报缴款－土地增值税清算申报，内容包含土地增值税清算申报功能。1.2预期读者网上办税服务厅身份验证用户。1.3注意事项土地增值税清算申报必须有相应的税（费）种认定信息，且有纳税人对应的不动产项目登记信息，才可以清算申报1.3.1土地增值税清算申报1.3.21、该表需具备不动产项目登记信息，同时需要有土地增值税税种认定。2、纳税人需下拉选择不动产项目编号，下拉选项来源于核心征管系统。3、在新系统上线后，如发现申报的不动产项目登记信息不能带出，请联系主管税务机关补充登记不动产项目登记信息。申报征收－土地增值税清算申报第2页第2章系统简介2.1系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录贵州地税网上办税服务厅的人员。社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问贵州地税网上办税服务厅的人员。2.2基本操作说明申报缴款功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。如图是辅助区域打开页面申报征收－土地增值税清算申报第3页图2-1如图是辅助区域关闭页面图2-2在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。申报征收－土地增值税清算申报第4页图2-3在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。图2-4在保存信息或是提交申报数据时，如果纳税人填写的数据不符合要求，系统会弹出提示语，点击问题列表可直接跳转至对应的数据单元格，如下图。申报征收－土地增值税清算申报第5页第3章土地增值税清算申报3.1业务概述土地增值税清算，是指纳税人在符合土地增值税清算条件后，依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定，计算房地产开发项目应缴纳的土地增值税税额，并填写《土地增值税清算申报表》，向主管税务机关提供有关资料，办理土地增值税清算手续，结清该房地产项目应缴纳土地增值税税款的行为3.2功能描述本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供土地增值税清算申报的网上申报的功能。本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。3.3操作人员土地增值税清算申报纳税人（网上办税服务厅身份验证用户）。3.4前置条件序号描述1纳税人应已进行土地增值税税种登记。2具备不动产项目登记信息3纳税人应处于“正常”状态。申报征收－土地增值税清算申报第6页第4章操作流程4.1土地增值税清算纳税申报表操作说明4.1.1初始化界面操作人员按照【网报系统】—【申报征收】—【土地增值税清算申报】的顺序进入本模块，系统显示初始化页面。下拉选择不动产项目编号，点击[填写申报表]按钮进入填写申报表界面。图3-1税款所属时期，“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出，由操作人员确认。纳税期限，“纳税期限”为系统自动带出，由操作人员确认选择。不动产项目编号，由操作人员自行下拉选择。申报征收－土地增值税清算申报第7页4.1.2申报表填写界面系统显示填写申报表页面，操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据，点击[申报]按钮，提交申报数据。4.1.2.1土地增值税纳税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人使用）图3-2在【土地增值税纳税申报表】填写项目数据（普通住宅、非普通住宅、其他类型房地产）【土地增值税纳税申报表】填写完相应数据，点击申报4.1.3申报表确认界面系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击[返回]按钮,回转到填写申报表页面修正数据；如确认无误可点击[确认]按钮完成申报数据的提交。申报征收－土地增值税清算申报第8页图3-34.1.4申报回执界面系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击[打印]按钮，打印相关申报表。图3-4操作人员点击[缴款]按钮，进入征收缴款页面。操作人员点击[打印]按钮，可打印回执表单及申报表单。申报征收－土地增值税清算申报第9页4.2异常与处理序号异常提示处理方式1当前纳税申报表已经过了申报期，请前往办税大厅办理相关业务！请纳税人前往办税大厅办理相关业务。2纳税人认定的税（费）种已过期！请纳税人联系专管员以进行处理，或重新进行税（费）种认定。3纳税人登记信息不全或税费种认定数据错误！请纳税人联系专管员进行处理。4处理超时了！请纳税人稍后再进行尝试。5系统服务异常，请稍等片刻后重新登录系统办理业务！请纳税人稍等片刻后重新登录系统办理业务！