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奶茶店项目投资可行性分析报告一、项目概述本店设置在大学校内，学生比较经常逛的地方。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，人们在课余的空闲时间可以来奶茶店喝奶茶放松放松心情，所以准备几个人一起投资合开奶茶店。二、基础数据规模店面10）平米，投资额最多的为店主，无需请人，就几个合伙人（1自己做进度奶茶店在营业花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达）（2设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。总投资估算及资金来源）（3①办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。广告费200，建设投资估算1.46万。详细内容见表I。建设期投资估算表序号名称数量费用/元2000椅82家具桌1500微波炉21400031电脑20004装修2000冰箱5220006冷气机11500吧台7120028电风扇2001营业执照910卫生许可证1200200广告费1114800总计I表②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.49万。详见表II。流动资金估算表单位：元金额最低周转天数周转次数序号项目1200036511房租230水电费125003104001230原材料420003651维修费25000总计II表总资金=建设投资+全部流动资金=1.48+2.49=3.97万元③资金来源。项目自有资金2万元，其余1.97万元为借款。自有资金的2万全部用于流动资金，建设投资借款1.48万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿0.49万元，年利率6%，流还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号合计项目总资金3.971建设投资1.482流动资金32.49资金筹措1.974自有资金2.005用于流动资金62.00表III销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯3元）（4/杯，大杯4元/杯，茶饮品及果汁4元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600万元，全年营业，3.04杯。每月营业额为2000杯、茶饮品和果汁2000杯、大杯除去暑假和寒假两个假期，8个月销售收入估计值为24.32万元。5%，城市维护年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为建设税税率为4％，教育费附加为万元。1.27681％。销售税金及附加估计值为正常年份销售税金及附加计算：㈠营业税=24.32*5%=1.216万元城乡维护建设税㈡=1.216*4%=0.04864万元教育费附加=1.216*1%=0.01216㈢万元。详见表IV。年销售税金及附加单位：万元生产负荷100%金额序号项目24.23产品销售收入11.27682销售税金及附加1.2163营业税0.04864城乡建设维护税40.012165教育费附加IV表总成本费用估算详见下表：）（5总成本费用估算表元/单位计算期/年序2号3154名称12000120001200012000120001房租600060006000600060002水电费2000维修费320002000200020001248004124800原材料124800124800124800290829082908290829085折旧费200广告费660018487600600财务费用600总成本费148,308148,308148,3088用148,308149,7561436101436109经营成本143810143610143610V表．固定资产折旧和摊销额计算购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.42万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2698元。详见下表VI：折旧单位:元折旧，摊年折旧.销年限项目序号原值摊销额51装修40020002640213200设备540200营业执照53405卫生许可证4200100500宣传费552698合计：折旧额VI表三、财务分析利润及利润分配详见下表VII）：（1利润及利润分配表单位/万元年计算期/序43215项目号24.2324.2324.2324.2324.231销售收入销售税金1.27681.27681.27681.27681.27682及附加总成本费14.830814.830814.830814.975614.83083用48.12248.12247.97768.12248.1224利润总额所得税1.99442.03062.03062.03062.03065（25%）66.09186.09186.0918净利润6.09185.9832VII表*100%总投资/年利润总额=投资利润率．=81224÷39700×100%=204.6%资本金利润率=利润总额/资本金总额*100％=81224÷20000×100％=406.1%（2）长期借款还本付息表详见下表VIII：长期借款还本付息表元:单位计算期/计算期/年年2合计1354项目序号014800148001借款000020本年借款148001480000001184301184本年应计利息000015984本年还本付息1598440014800005其中：还本1480000118411840060付息2698折旧7（3）财务现金流量：固定资产余值=固定资产原值×残值率=1.42×5%=710元24.23万元第五年现金流入：第一年到第四年现金流入量=销售收入+回收流动资金+固定资产余值=24.23+2.49+0.71=27.43现金流出量：初始投资3.97万元第一年到第五年现金流出量=经营成本+营业税金及附加+息税前所得税=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834万元净现金流量：NCF0=-39700第一年到第4年的NCF=现金流入量-现金流出量=24.23-17.6834=6.5466NCF5=现金流入量-现金流出量=27.43-17.6834=9.7466万元N净现值=×）4+9.7466×P/F,K.t)-I=(6.5456（×NCFt1T．(P/F,12%,5)-3.9700=16.4161N财务内部收益率（IRR）:×（P/F,IRR,t)-I=0=（6.5456×4+9.7466）NCFt1T×（P/F,IRR,5）-I=0IRR=165%动态投资回收期=（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=（1-1）+2.5766/6.5466=0.3935(年)投资规划的时间内，稳定增长，实现赢利。四风险分析，1.资源（原材料，供应商）开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应，供应商提供的原材料存在问题而造成的损失。不给供应商留下坏印象：在平时要诚信，解决办法：平时与供应商搞好关系，流动资金不可乱动，关键时刻大用处。市场不确定性分析2.节假日需求量明显高不同的日期，消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同，于平常，由此而引发的供给、收入的不稳定，甚至出现亏损。解决办法：时刻关注消费者，在节假日前多准备原料，雇佣临时工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活动，赠送小礼品等来拉动需求。3.竞争风险由于市场在不断改变，我们的竞争者也会因此而又有改变，从而拉走了一部分消费者。解决办法：时刻关注消费者，改善经营模式，提高销售策略，拉近顾客关系等．4.破产风险企业实施期间面临着各种风险，各种问题，一旦出现资金断裂，又不能很好的处理问题，造成重大损失，从而导致破产。解决方法：流动资金须有保障，正确处理与员工之间的关系，遇到问题及早解决，了解行业动态和消费者的需求，及早做出有效改变。五、结论与建议1、结论通过市场分析，该项目发展环境良好，只要投资者充分利用该项目的区位优势，合理设计综合布局，准确的进行市场定位，采用科学的营销策略，该项目的市场前景是比较乐观的。从整个市场的环境来看，奶茶店拥有稳定的目标消费群；整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势，所以该项目既具有必要性，又具有可行性。所以财务分析表财务分析表明，该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力，明该项目的实施是可行的。项通过项目的不确定性分析和风险分析，对项目的不确定性进行定量分析，目的经济指标都能通过判别标准，表明本项目具有较强的抗风险能力。同时分析出影响项目运营的金融风险和市场风险，从而分析出解决风险的对策。2、建议1、做好前期的宣传工作、自己的各项操作流程必须熟练掌握2．