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北京市西城区“十一五”时期公共财政发展规划北京市西城区财政局2005年12月2目录一、“十五”时期西城区财政工作回顾...............4（一）财政收入迈上新台阶................................................41.财政收入规模不断扩大，为经济社会发展提供有力保障...................................................................................42.财政经济良性互动，主体税种高速增长...................53.经济结构调整成效显著，第三产业蓬勃发展..........5（二）财政支出达到新水平................................................61.落实产业政策，推动经济结构调整...........................62.加强基础设施建设，加快西城区城市化建设步伐..63.支持社会事业发展，促进社会协调发展...................64.加大社会保障投入，维护社会稳定...........................7（三）财政管理水平实现新提高........................................71.财政改革不断深入，公共财政框架初步搭建..........72.强化财政职能，规范财政管理行为...........................8（四）当前财政运行中存在的主要问题..........................101.财政收支面临较大压力.............................................102.财政支出结构需进一步调整.....................................103.统筹资金效率有待提高.............................................11二、“十一五”时期西城区财政工作的指导思想.......11三、“十一五”时期西城区财政工作的主要目标.......11四、拓宽财源，壮大地方财政实力..................123（一）支持经济结构调整，壮大财政实力......................12（二）加强收入监管，提高收入评价把握能力..............12（三）加强非税收入管理，健全财政收入体系..............13五、优化财政支出，推进各项事业发展..............13（一）加快基础设施建设，提升城市现代化水平..........13（二）强化公共财政理念，优化财政支出结构..............141.加快教科文卫事业发展.............................................142.保证行政管理机关履行职能的资金需要.................143.完善社会保障制度.....................................................144.支持社区建设.............................................................15六、规范财政管理，加强财政监督..................15（一）继续推进财政管理体制改革..................................151.深化部门预算改革.....................................................152.全面推进国库集中支付制度改革.............................163.进一步推进政府采购管理制度改革.........................174.强化政府债务风险管理.............................................175.加快财政信息化建设.................................................18（二）依法理财，加强财政监督建设..............................181.提高依法行政、依法理财水平.................................182.强化财政监督管理.....................................................193.完善会计管理.............................................................19七、2020年远景规划.............................204北京市西城区“十一五”时期公共财政发展规划为促进西城区经济社会的全面、协调、可持续发展，保证2008年北京奥运会的顺利筹办及北京市城市总体规划目标的实现，参照《北京市“十一五”时期公共财政发展规划》、《北京市西城区国民经济和社会发展规划纲要》，制定北京市西城区“十一五”时期公共财政发展规划。一、“十五”时期西城区财政工作回顾“十五”时期，西城区以发展为主题，以结构调整为主线，合理使用财政政策，促进区域经济发展和区级财源建设。财政收入稳步增长，支出结构日趋优化，财政促进区域经济社会协调可持续发展的能力不断提高。（一）财政收入迈上新台阶1.财政收入规模不断扩大，为经济社会发展提供有力保障“十五”西城区财政收入快速增长，收入规模不断扩大，从“九五”时期末的229891万元，增加到“十五”时期末的460731万元，年均增长率达到14.88%，财政收入翻了一番，超过了《北京市西城区国民经济和社会发展第十个五年计划纲要》提出的财政收入年均递增9%左右到2005年达到350000万元的目标。52.财政经济良性互动，主体税种高速增长“十五”时期，在经济快速增长的强力带动下，主体税种及非税收入均保持较快增长，实现了财政运行与经济发展的良性互动。其中增值税、营业税、企业所得税和房产税等四大主体税种从“九五”时期末的197980万元，增加到“十五”时期末的403106万元，年均增长率达到15.25%，高于财政收入年均增长率0.37个百分点，有力拉动了财政增收。“十五”期间四大主体税种对财政收入的贡献率始终保持在88%左右，对财政收入的支撑作用和稳定作用十分显著。3.经济结构调整成效显著，第三产业蓬勃发展“十五”时期我区经济社会发展战略实现从“大力发展五业，重点建设五街”向“经济强区、文化兴区、环境优区”的转变。传统商业、服务业、建筑业稳步发展；符合首都功能核心区、体现区域特色的金融保险业、现代服务业和高新技术产业迅速崛起。经济结构调整取得明显进步，特别是金融保险业呈现高速发展的良好态势，近年来对财政收入贡献十分明显，占财政收入比重保持在21%左右，有力地带动了第三产业的发展和财政收入的增长。6（二）财政支出达到新水平1.落实产业政策，推动经济结构调整“十五”期间，西城区落实北京市《关于促进首都金融产业发展的意见》的精神，加大对金融产业政策的支持，改善“金融街”投资环境；落实中关村科技园区德胜科技园高新技术产业政策，加快德胜科技园区基础设施建设；落实中小企业发展政策，搭建中小企业信用担保平台，鼓励中小企业进行技术创新和技术成果转化。2.加强基础设施建设，加快西城区城市化建设步伐“十五”时期，西城区财政基本建设资金共计607252万元，重点用于道路改造、市政建设、危旧房改造和居住环境改善等城市基础设施建设，城市面貌得到较大改观。同时注意发挥政府投资的引导和带动作用，吸引社会投资投向基础设施建设和生态保护等方面。努力推进基本建设投融资体制改革，开展财政投资评审工作，加强财政基本建设资金的监管，发挥建设资金的使用效益。3.支持社会事业发展，促进社会协调发展落实“科教兴国”战略，确保教育、科技、文化领域的财政投入法定增长。保障义务教育投入，加大对基础教育和学校基础设施建设的投入；加大科技投入，加快“数字西城”和电子政务7支持系统的建设；保障文化投入，加大对文物保护、文化基础设施建设、公益性图书馆等的投入；支持公共卫生事业的发展，区级卫生经费预算内法定投入从2001年的5000万元增加到2005年的7750万元,重点支持卫生防疫、预防保健、社区网底建设和医疗重点学科建设,有力地改善了西城区的卫生服务水平。4.加大社会保障投入，维护社会稳定“十五”时期，西城区在初步建立城镇社会保障体系基本框架和社会保障资金财政财务管理制度的基础上，进一步健全各种保险制度；完善城市最低生活保障制度体系，建立低保医疗救助、临时救助和流浪乞讨人员救助等制度，推进社区服务设施建设；加强公费医疗管理，推行医疗保险改革；积极研究和落实各项支持就业和再就业政策，建立2000万元“政府促进再就业资金”；加强行政事业单位离退休经费管理，为维护社会稳定提供了有力的资金保障。（三）财政管理水平实现新提高1.财政改革不断深入，公共财政框架初步搭建第一，不断推进和完善部门预算改革。“十五”期间，部门预算改革全面推进，全区68个一级预算单位及186个二级预算单位全部纳入部门预算管理，明确了“人员按实际，公用按定额，8项目按财力”的部门预算基本原则。严格预算编审，建立项目库、人员、公务用车基础数据库，预算资金的管理水平明显提高。第二，国库集中支付制度改革取得明显进展。2002年西城区以成立教育会计核算中心为试点，开始了国库集中支付的有益尝试。2004年国库集中支付改革正式推开，国库集中支付制度体系和国库单一账户体系初步建立。截止2005年底，共有135家单位，9505人实现了工资统发；政府采购支出实现了财政直接支付；5家预算单位实施了授权支付改革。第三，政府采购管理制度改革不断深化。“十五”期间，西城区政府采购工作完成了从试点到全面推进的转变。政府采购覆盖面迅速扩大，基本上涵盖了全区各行政事业单位；采购范围不断拓宽，采购项目向多样化方向发展；采购规模呈现出快速增长势头，2000年西城区政府采购规模仅为3809万元，到2005年已达到38828万元；政府采购的流程和管理逐步规范和高效，实现了政府采购预算与部门预算的衔接，初步建立起了以公平、公开、公正为原则的政府采购制度体系。2.强化财政职能，规范财政管理行为第一，推进依法行政建设。“十五”期间，西城区积极推进财政法制建设，依法行政、依法理财的意识得到增强，法治财政建设成效显著。财政基础管理制度得到不断完善，财政执法程序和手段不断规范；法制机构建设不断完善，财政法制工作制度9体系基本建立。第二，财政监督工作不断规范和强化。“十五”期间，西城区积极探索财政监督与财政管理有机结合的新途径，加大财政监督检查力度，围绕财政改革的热点、重点、难点开展监督检查工作，共开展专项检查和综合检查等400户次，查处违规金额20000万余元，有效提高了区属单位的财务管理水平；稳步推进内部监督，规范财政管理行为，促进了财政管理水平的提高。第三，加强会计管理工作。积极贯彻《会计法》，增强会计法制意识，强化会计队伍业务及诚信建设。加强对会计人员《会计法》和财务管理等业务知识的培训和宣传，将培训纳入会计人员继续教育考核工作；定期开展会计信息质量检查，指导和推动各单位会计基础工作；深化会计管理改革，推进会计工作信息化建设，一级行政事业单位全部实现了计算机替代手工记账。第四，财政信息化建设取得较大发展。“十五”期间，西城区启动了“金财工程”建设，基本完成了基础系统、应用系统、一体化系统一期建设任务，建成了包括预算指标管理、用款计划管理、拨款管理、国库直接支付、银行清算、总会计、工资统发、政府采购、电子报表等9个子系统的财政业务管理系统，开通了西城区财政网上服务大厅，实现了财政业务办理的网络化和电子化。10（四）当前财政运行中存