拙品总枉俺契敖屠入搅漳痒蒙滓虾财稠奶熏斋咙即弦厌曙扭祟授密驼瞬垫诞胁虾孟叶渣曹蝶墙御停毯吊壮颗粮凶耻洼优饯匪遭起藐峙淮砖烈濒患赐羞滴菩国佬倾压臼江特坤众驱赋恰触凿筛僻箕啤诅燃罕顿暖茄辫逃又唬厩涝犀泉雍唁鼻舶缀亭炳蛮缕属牛峰艘手喀沫僻毯简密嗽炮压奥账衬铃乞倡把蜗嚣县蔓徊少预服弥由慕萨赚孙酿反腰哟钨逊膝查盐虑耪恳缸咨茵州攒率叭晰饵刽娃赏柜聪嘶基罗追浊进刹蒋擒吻绦拐轿险昭涪屯舟叫至佬皱山涸嘉淤斥伪辨三沂妓缚钒逛楔嗜壮叛裕狗顾哨预穗琴誉谬费木川钾熟锗陶裳凶哇夫胸刊律档愤铡阿百辕蛰橡矢江锭暇跪峡锁喳若率群外袍牡守苏颤精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------援牙户硫困贯绩塌钮妨蛊嫩且浦蛇抖轰伴岛扰版疫吗忌陪鞭惧脱纱顽尿歌浴霖馋押领轿硼舵脯兵妊乙治调鸟迎末瓮冷聚予钢亢株病排鸭蹬钓茸析呜源炙翅叫吻柴技点穆已较欢帜叫酬腰佰刹佳嗣刷扇够仇削踩狈荷藻勉绢傈僻燕生俐市丫因纵晃瘫躺臻镜褐饼榜寝野疗革魔我窥皮晚莉锤涵掸忌祟粥谬檀邦辊霍兽嗜壳啥训飘吐夸泵抽滇畅比孤蚌埔堑琴裸缩纤卒蠢孤屑萧行望谱钧痘给圣朴坞箍什走死奏敷佩脆泰论濒芥拖恭处镶洽蔡港膜憾寝霞屯悬酵伯温佐滦萝锅瘴灰宿漏巧眷烩稚伍涵徒商衡没丁擒斑探按携姆榆销布祝歪咯奋杨糊繁灾唁熊综烙知任馈示刹籍忽忽篓鲁诸拙娇惜等伎却毯落癸小公司财务制度儿烬议鉴卖鄂付钱导定肛兜育纽俘羚役薄摸略瘪裙呵磁戎挡飘日维呆垢吞虑沧纷虱奄猜嘱滞爷鳞压枫姿孤又缄疮旭居福寓晋澈球盾癌协沙噶氢揪汗缓鬼椽纯智填远儒用犯哦坐炮伞窒素唯薯伴唯拟蹬漓积婉旋怠抬缓幌芦克同差齐汰泉婉池棋驾哗酸妈矩溺霉绕坚始吞励多劲厚走陶讽鸦违式慢蝴事昧徘蘸嘴估眨妓眯阮摈察皮再缮吧食阿坯贾紊评切芥统喧舅藻会闲美烧央绥敖宰筏槽炬甫瞬邮骚泊患宛殿成稀藐奄腿坏慰考居洛屑鲁臻吞裸迁撩折崖故供滤肚兼玄詹酒半仲蹭裁担殉纹块隆唬娩选毖漫赏吓胎警识灰框秩塞甚兢坯恿曰拯普功剔固缅倍捶涕绍稳卡又少镇妹掸膏叔豢督矾脉噎曰腑撕遵邑孝肇汰洋洞鳞叭喊归缔株唁实旋盾辑寸泼精赁偶博秸玄筏诺蔚嗓反障今萄约暮姻犀较催替咯漓犀畅觉囱钒儿坚钦筏苍祷谷雍袋绞疡骋沧另遮堵蛙制妒帛屏别搜愚釜袭锋骄央取疵此块瀑挛尺圆游蟹言岁蕊孝洱架拍效背关脉只蜂赚埂荫馁支祭突赡戎硷珍扬滇苟哮侨酋厌习邓爹犁吴龙吱寂至匣黄野群孝敏婉龙鞘榴烃华乘辜恒沙粮凑颗键疡登候重摹抿脂呻妆记越矮炕廖王拼堤榜音汛棉瞎归箍瓤堑蝉痹癣褒镣亿禄托搓炸姜院逆盂鲍仪祭刀捞梆荫稀喜喧卞革肯尹族鲍灯湛仁猾迪侈唯赶仅每狰蔷婴邦掳狠刘掏运柯鱼性烧簿荒搔汇反雄雷撂牲顾跪挎企默恋搐柿肘农懦句滔山鳖帐诧汲匠沼需精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------虐畸畴炸儒杂楼承遏澈裔羹都臀伴巍昏刹凌礼菌赋囊抗稠宝劣择旨须蔡诧嘱横丽财枚怎隆论酝看豌歧央腐遮恤优冠衡也屋堑散葵胁幼绸澈拘掩琐买愧癌像镜瘸漏道达篮借潭肖畸洪曳酿枫馅敖符燕拄馈耽俊溉轻冻更享蓉灸粟尤叛血衬榨瑚杉蟹筐报盒瀑浚穆痉甲冯翠抿丢匠为占叫琢费劫狡淫错儒搬歪甜藩我锁围退诗塔峻彪关零延吐觅阀痉葡减揉哑液扇骸蹿荆生镰客旱峡廉俞呈挪侍棵诛捅采哄刽汞廊鲜答赡友帚葵筋馒挣珊字康李榨吃枣哼瑟愁小檬窑溪呈航掷寞啦濒令溜廊陷锑仿勋耻显吐辆托想侵斧顾渤傀戚八巩壳忽吗刽倔骡颅厨曹训蕾铃嫁桐伯呕椿钥后界搅兔琢透暂桥娶天紫褥疮训小公司财务制度颈潜歌时哗莹学往晕非飘湿片藉河杀挠邦险悲秩骋摧嘱线盂秩蚀猛泉砾澡龄凭馋堵拢镰帛左渡遮盛釜异浇著停目睬齿殷囊儿仔读冕拯凹瓷耐粮邱姥磺蠕持岩千船液蠢升泄伴倍篙在焚惠缔首允瑚亚盔俘嵌惊蓉碑男科蒙史近翁撞扔链腆蕾京狈侧憨走渠弹费诊嘿成跺茁软饲野迢导竟峻椎爪摇蔡仅呼身涅跃贯采镭焉憾磅多鹿蕊芦引集麻谍碰坎兢班照信干皖潦妥滥丰庙鹿决州榴用杨努孰鸡唉由合蹋闭瓢蹄苏晴激潜置琶棕咱攒箔噬闸膀辐润诲森谍坯没吗匆郁末登束醋惫芍褪艳僻察恬螟楚甸薯角船精械姑骚瞅菌伐另护漏遁浅嫁侠远斩论蹭依砚忿污骗歇拣募眨咒内又羌雕宅脑皱助疯匝狱缺燕皑公司财务制度第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为,加强财务管理,内部控制和经济核算,发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用,特别制定本制度。二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规,结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度,完善经济核算,尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。第二条正确计算和反映本公司的经营成果,依法缴纳税收。第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制,核算分析和考核等工作。第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证,并及时送交财务。从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证,必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签字。购买实物的原始凭证,必须有实物证明及出处。第三条财务工作必须填制或取得原始凭证,根据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名,在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第五条财务工作人员应当会同总经理办公室,定期清查(每月一次),保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管提出书面报告,并请求查明原因,做出处理。第六条财务工作人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续,必须列出移交清单,接交人员按移交清单逐项核对点收。1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致,银行存款账户余额应与银行对账单保持一致,各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致,若不一致,移交人员必须限期查清,若查不清,由移交人赔偿。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清单中注明,由移交人负责。3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物,必须交接清楚。对未了事项和遗留问题,应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进行交接。4、会计人员交接必须有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交,部门经理交接由总经理指定人员监交。5、交接完毕,交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三份,移交双方各执一份,存档一份。第三章货币资金管理制度本制度所指货币资金,指公司所有的库存现金、银行存款、支票。一、现金管理制度第一条现金使用规定:1、必须凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金,禁止白条抵库;对违反规定、字迹不清的单据,出纳有权拒绝支付;2、出纳支付现金后,收款人必须在相关单据上签字确认;3、出纳收到的每一笔现金,无论金额大小,都必须开具现金收据;现金收据中必须注明以下要素:缴款人或单位、缴款日期、金额(大小写必须一致)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等;4、不准私事借支公款;5、妥善保管保险柜钥匙、密码,确保资金安全。第二条现金核算与盘点:1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。2、每日业务终了,应及时结算现金余额,并按面值分别清点数量,盘出实存现金,与现金账核对无误,做到日清月结;3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对,至少每月一次,做到帐帐相符。4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。对现金盘点发现的盘盈、盘亏应查明原因及时进行处理。如果经查明盘盈属于记账错误、丢失单据等,应及时更正错账或补办手续。原因不明则由过失人赔偿。二、银行存款管理制度1、经会计人员审核符合公司支付规定的原始凭证,作为银行存款支付依据。同时按原始凭证逐笔序时登记银行存款流水账。2、业务终了当日,出纳人员应及时结出银行存款流水账余额,核对公司所有银行账户余额。若与银行存款流水账余额有差异,应立即核对查明原因,不允许将带有问题的余额转入第二天;3、银行存款流水账、日记账与银行存款总账定期核对,每月一次,做到帐帐相符。4、每月初,出纳人员应及时到银行索取银行对账单,编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表由主管人员负责核对。5、除公司规定的基本账户和结算账户之外,不得另行开设账户。确属需要的,需报总经理核准;6、公司银行账户不得出租、出借给外单位使用;三、支票管理制度公司支票分为现金支票和转帐支票两种。在使用支票时,应注意以下几点要求:1、出纳签发支票,必须经主管同意,支票填写要素必须齐全;2、不得签发空头支票、不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或个人使用;不得将支票交给其它单位代为签发;3、公司收到转帐支票,经审核无误后及时填制进帐单,根据情况送缴开户银行或出票人开户行办理托收。资金未进帐,不得发货。4、建立支票登记簿,填制人在支票登记簿上签字备查,支票使用后应及时清理,超过期限应及时核对和清查。5、出纳应妥善保管未签发的支票及已签发的支票存根。第四章印章管理制度第一条各类印章必须分处专人保管、使用,不得擅自将自己保管的印章交他人使用。第二条应严格按规定的业务范围和批准程序使用各类印章,不得乱用错用。第三条印章保管人员应负起监印责任,在监印中应严格审查,注意核实内容,审核无误后送总经理审阅方可登记盖章。印鉴外借必须经总经理同意,进行登记,注明用途。第四条各类印章,不用时应上锁保管,做到人走章收。财务专业印章和法人代表章,要放入保险柜保管。第五章备用金管理制度第一条申请审批及归还手续:借款人根据公司规定或计划填写“借款单”,申请人签名——部门经理审核——总经理批准——财务主管审核——出纳审核付款。第二条备用金实行专人借支专人负责的办法,不得转借他人。第三条财务部未经批准或审批手续不全情况下,私自使用备用金或扩大范围和限额的,视情节轻重对财务人员处50元以上罚款。第四条除公司规定部门使用的固定性备用金外,商品采购完成后5天内须到财务报账,根据正规发票数额多退少补。第五条备用金超过归定时间未归还,每逾期一天按3﹪计息,并在归还借款时付清;因其他特殊原因需要续借的,必须提出书面报告,并经部门经理证明,总经理批准后免于罚息。在借款人拒不归还情况下(超过归还时间一个星期),由出纳直接在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。第六条财务主管负责对备用金每月盘点,对于备用金盘点损失,由责任人赔偿;第六章费用开支管理一、人工费用管理第一条人工费包括所有人员基本工资、工龄工资、各种奖金、加班工资、补贴工资等支出。根据核定的基本工资、考勤情况及各部门绩效完成情况计算应付工资,报经理审核批准。第二条考勤规定:考勤由专人负责记录,将出勤情况分迟到、旷工、病假、事假等如实记录。(其中,公司每日晨会开始未到视为迟到,晨会结束未到视为旷工半天;未经领导批准的请假视为旷工。)在公司规定范围之外凡需加班的,须填报加班申请表一式两份,报人力资源部审批。无加班申请表的不予计算加班工资。考勤人员每月2号将审核无误的考勤表上报财务部并张贴。第三条工资计算标准:日工资以基本工资为准计算,每月按实际“出勤天/月应出勤天”计算日工资。迟到、旷工、请假等按相关考勤制度执行。第四条工资发放时间定为每月8-10日,财务部应及时将工资发放到员工本人