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2017年度XX公司门市部薪酬方案一、 目的本着“价值导向、共创共享”的原则，从2017年1月份开始门市部独立核算，让一线销售人员自主决策经营方案，充分体现一线人员的“自主化、市场化、合作化”的三化经营方针，特制定本办法。二、适用范围本制度适用于健福环境设备有限公司门市部全体销售相关人员。三、待遇构成年度总体收入=∑基本工资+∑提成工资+∑五险一金+“年终效益奖”四、门市部2017年经营目标为：1）实现销售收入1800万元以上（不含税）；2）实现净利润率3%以上或年度净利润不少60万元；3）销售人员收入达到10-15万元（含五险一金）；五、薪酬与绩效管理（一） 岗位薪酬组成：月收入=∑基本工资+∑五险一金+∑提成工资注：所有任务指标完成导向基于品牌和公司的阶段任务。（二）提成细则：（提成标准单位：元）当月提成=当月边际利益1（未扣减提成工资金额）*19.11%（注:测算的提成标准）*当月提成发放系数当月提成发放系数=(当月实际销售量(不含税)/当月任务量+当月毛利率/10%(预算毛利率)+当月实际边际利益1（未扣减提成工资金额）/7.86%(预算边际利益率))/3*100%（三）年终效益奖=∑当月边际利益1（未扣减提成工资金额）*19.11%*全年净利润额/60万（预算净利润额）或净利润率/3%-∑月度提成注:1）“当月发放系数”的好处在于让一线门市人员自主作出销售经营决策，在当月任务销售额、品种结构毛利率、期间费用控制上自主决策与分析，通过对三者之间相互联系与制约，最终引导经营者作出的经营决策将会引导向公司利润最大化方向发展，创造的出最大的价值与效益，实现真正意义的共创共享。例如：为了完成当月目标任务，策略是采用提升销售量？2）“当月边际利益1（未扣减提成工资金额）”来核算当月提成基数的原因，主是要消除空调淡旺季的原因导致销售量不匀衡时，剔除固定费用对经营利润的影响的偏差，真实的反应当月的经营状况，从而提升一线人员的工作积极性。3）“年终效益奖”的计算时，最终以全年净利润完成比率为系数的原因，以年综合考虑创造价值的多少进行分配，有效益才分配，没有效益不分配，真正意义的体现“共创共享”的原则。六：注意事项1、当期费用必须当期入账，发生之日起超过30日不给予报销，损失由门市承担（杜绝人为调整期间费用进行舞弊）。举例：提升当月提成发放系数策略2、根据淡旺季节因素，由门市部自己分解2017年1800万的任务目标，细分到月度目标任务量。3、财务部每月对经营会计报表进行对比分析，通过同比、环比持续的分析才能查找出影响经营效益的根本原因（销售量、毛利率（品种结构分析）、边际利益率（期间费用率的分析））。同时加强对门市店长进行经营分析的培训，协助一线人员学会自己分析影响经营效益根本原因，从而快速的作出有效的经营决策，最终形成一线人员的自主化经营模式。4.计算当月工资发放系数时，当月任务完成率最高限额为150%。5.超过5个点的优惠金额由公司承担（关系户、政采、员工自购).注：所有任务指标完成导向基于品牌和公司的阶段任务。实际完成率策略1含义实际完成率策略1含义实际完成率策略1含义当月销任量100.00%95%94%110%当月毛利率10.00%10.50%10.00%9.00%边际利益1率7.86%7.86%8.36%7.86%当月提成发放系数100.00%100.00%100.00%100.00%策略2（期间费用控制）注：重点对期间费用的控制（前提：假设毛利率不变）下降0.5%，导致边际利益1率上升为8.36%，即使销量仅完成当月计划销售额的94%，对当月提成系数并没有影响。策略3（销售量的提升）注：重点是提升销售额采取折扣优惠手段提升销售额完成任务110%,但是采取折扣销售时降低毛利率1%,对当月提成系数并没有影响。策略个人理解：实际经营决策时到底采用哪一种策略?或组合采用几种策略?这是要一线人员全体生发和持续的分析后才能找到最优的组合策略。策略1（销售品种结构调整）项目公司计划注：重点对销售品种结构的调整，注重高毛利率品种销售额，导致毛利率上0.5%，即使销量仅完成当月计划销售额的95%，对当月提成系数并没有影响。（前提：假设期间费用没有变化）金额比率金额比率金额比率金额比率金额1705,210.00251,526.005,385,506.20774,265.503,002,627.50226,879.003.81%3,386.501.35%133,365.502.48%16,693.502.16%67,280.003=1-2678,331.00248,139.505,252,140.70757,572.002,935,347.504646,705.0095.34%227,274.5091.59%4,897,614.0093.25%718,165.0094.80%2,786,741.505=3-431,626.004.66%20,865.008.41%354,526.706.75%39,407.005.20%148,606.00提成工资（注：在33行计算）60.00%0.00%0.00%0.00%福利费70.00%0.00%0.00%2,222.009.68%591.00业务宣传费162,565.0010.36%1,530.0018.18%8,310.0010.86%6,680.3929.09%物耗19916.003.70%10.000.12%0.00%0.00%搬运费206,290.0025.41%2,539.2230.17%24,513.5332.05%7,182.0031.28%20,887.00运费2196.000.39%170.142.02%39.770.05%940.004.09%会务费220.00%0.00%0.00%0.00%办公费2310.000.04%0.00%785.001.03%564.272.46%170.00场租费（促销活动场地费）240.00%0.00%0.00%0.00%其他（营业费用）2580.000.32%860.0010.22%0.00%10.000.04%612.00交通费2610.000.04%0.00%0.00%0.00%33.00销售折扣290.00%0.00%0.00%0.00%通信费30152.900.62%190.802.27%135.000.18%256.001.11%221.50促销费用、临时促销工资3113,849.7055.95%2,840.0033.75%39,003.4050.99%4,358.0018.98%18,785.00银行刷卡手续费32782.143.16%275.023.27%3,602.054.71%730.253.18%1,997.84门市应收账款计息（13%/12、10%/12）33-0.00%0.00%104.540.14%18.590.08%391.59变动费用小计34=6+…+33）24,751.743.65%8,415.183.39%76,493.291.46%22,961.503.03%43,688.93边际利益1（未扣减提成工资金额）35=（5-34）6,874.261.01%12,449.825.02%278,033.415.29%16,445.502.17%104,917.07当月提成工资36684.950.10%2,157.010.87%50,449.270.96%1,967.990.26%16,447.43边际利益2（扣减提成工资后金额）37=35-366,189.310.91%10,292.814.15%227,584.144.33%14,477.511.91%88,469.64固定工资389,500.0026.99%9,500.0027.27%8,500.0018.81%8,500.0024.66%10,000.00社保费用(五险一金)394,530.8012.87%4,530.8013.01%4,530.8010.03%4,530.8013.14%4,530.80门市税费（城、教、地）401,075.283.05%709.412.04%12,053.9126.68%1,339.843.89%5,052.60租金41电费42水费43固定资产折旧（公司分摊）443,237.549.20%3,237.549.29%3,237.547.17%3,237.549.39%3,237.54小计45=38+36+…44）35,203.625.19%34,837.7514.04%45,182.250.86%34,468.184.55%39,680.9446=（37-45）-29,014.32-4.28%-24,544.94-9.89%182,401.903.47%-19,990.67-2.64%48,788.70所得税税率25%47=（46*25%）00.00%00.00%45600.470.87%00.00%12,197.1748=46-47-29,014.32-4.28%-24,544.94-9.89%136,801.422.60%-19,990.67-2.64%36,591.525555621,261.0015,964.0062,545.0052,231.0096,991.00100.00%96.90%96.90%124.07%124.07%150.00%150.00%108.22%108.22%150.00%10%4.66%46.62%8.41%84.09%6.75%67.50%5.20%52.02%5.06%7.86%1.01%12.89%5.02%63.83%5.29%67.35%2.17%27.62%3.57%52.14%90.66%94.95%62.62%0.91%4.15%4.33%1.91%-4.28%-9.89%3.47%-2.64%-4.28%-9.89%2.60%-2.64%2.17%6.52%1.21%1.98%-5,802.86-4,908.9936,480.38-3,998.1399,843.02经营利润净利润16,860.0047.89%16,860.0037.32%16,860.00XX公司门市经营数据分析表项目行次2月份销售额（优惠前金额）1月份优惠金额(销售让利)销售额（优惠后金额）内部采购（设备成本）毛利额变动费用（“会计账、经营报表、费用报销单”三者明细、顺序统一）3月份4月份5月份48.91%16,860.0048.40%当月任务完成率毛利率16,860.00边际利益率1（未扣减提成工资金额）人*月劳动生产效益当月工资提成系数固定费用员工人数门市应收账款余额经营利润率净利润率工资收入占比边际利益率2（扣减提成工资后金额）比率金额比率金额比率630,729.0010,749,864.20注：《门市销售数据统计表》2.24%16,620.002.64%264,224.502.46%注:《门市返利表》，不含支架优惠金额614,109.0010,485,639.7094.94%587,482.0095.66%9,863,982.0094.07%注：设备成本采用倒挤方式5.06%26,627.004.34%621,657.705.93%注:具体构成见《月返利表》0.00%0.00%-0.00%1.35%0.00%2,813.001.42%0.00%3,222.7614.86%22,308.1511.27%0.00%0.00%926.000.47%47.81%7,903.0036.43%69,314.7535.01%0.00%25.000.12%1,270.910.64%0.00%0.00%-0.00%0.39%367.221.69%1,896.490.96%0.00%0.00%-0.00%1.40%22.000.10%1,584.000.80%0.08%0.00%43.000.02%0.00%0.00%-0.00%0.51%333.901.54%1,290.100.65%43.00%9,446